403b contre 401k: Quelle est la différence ?

Je sais que vous perdiez le sommeil parce que je n'avais pas encore écrit d'article décrivant les différences entre un 403(b) et un autre. 401 (k). Oh attends… tu ne l'étais pas ?

Je pensais que tout le monde était un maniaque du code des impôts sur les retraites comme moi. 😂

Quoi qu'il en soit, vous ou quelqu'un que vous connaissez pouvez avoir la possibilité de financer un 403 (b) et comprendre comment il se compare à un 401 (k) peut s'avérer utile. Lorsque les gens sont embauchés pour la première fois dans un emploi à temps plein et dans certains postes à temps partiel, ils se voient remettre une variété de documents et de décisions qu'ils doivent prendre immédiatement en tant que nouvel employé.

Parmi ces éléments figure la création d'un compte de retraite d'entreprise pour leur épargne-retraite potentielle provenant des gains.

La différence entre un 403b et un 401k

La plupart des entreprises offrent aujourd'hui à leurs employés un régime d'épargne-retraite différé standard 401(k). Cependant, si une personne travaille pour le gouvernement ou certaines organisations, comme les organisations à but non lucratif, différentes options peuvent se présenter, y compris le plan 403 (b). Cela soulève la question de savoir quel est le meilleur entre un 401 (k) vs. 403(b).

Une variété de régimes de retraite existent aujourd'hui, approuvés par l'Internal Revenue Service en tant qu'abris fiscaux légaux pour les gains. Dans presque tous les cas, à l'exception d'un Roth IRA, les plans impliquent un revenu avant impôt qui est reporté sur un compte de dépôt et autorisé à générer des bénéfices et des intérêts par le biais de la capitalisation et de l'investissement.

Lorsque les fonds sont finalement retirés, généralement plus tard dans la vie d'une personne, ils devraient - en théorie - faire partie d'un solde de retraite plus important qui peut être utilisé lorsqu'une personne ne travaille plus, donc à un taux d'imposition inférieur taux.

Cela maximise la valeur des dollars épargnés, même en tenant compte de l'inflation. Chacun de ces plans a un nom numérique, faisant référence au statut du code des impôts qui autorise l'activité et le plan donné.

Le plan 401 (k) - Les bases

La plupart des gens connaissent ou connaissent le régime de retraite 401(k). Mais que vous le soyez ou non, voici les points saillants du plan :

Traitement de l'impôt sur le revenu. Les cotisations à un régime 401(k) sont déductibles de votre revenu imposable l'année où elles sont versées. Les revenus de placement dans le compte s'accumulent sur une base d'imposition différée.

De cette façon, vous déplacez le fardeau fiscal d'aujourd'hui jusqu'à votre retraite, moment auquel vous serez vraisemblablement dans une tranche d'imposition inférieure.

Limites de cotisation. Pour 2020 et 2021, la cotisation maximale que vous pouvez verser à un régime 401(k) est de 19 500 $. À mesure que la limite de cotisation augmente, votre potentiel d'investissement augmente également. Si vous avez 50 ans ou plus, il existe une disposition de rattrapage de 6 500 $, vous permettant de cotiser jusqu'à 26 000 $ par année.

Cotisations de contrepartie de l'employeur. Les employeurs peuvent faire correspondre les cotisations d'un employé à un régime 401 (k) et le font souvent. Une correspondance typique est de 50% de la contribution de l'employé, jusqu'à 6%, ce qui signifie que l'employeur contribue à 3%, ce qui porte la contribution totale à 9%.

Il existe souvent une période d'acquisition de la contribution de l'employeur, pouvant aller jusqu'à cinq ans, après laquelle le montant total le montant de la cotisation patronale est considéré comme « acquis » par le salarié (il appartient alors intégralement au salarié argent). En théorie, une contrepartie de l'employeur – plus la contribution maximale de l'employé – peut atteindre jusqu'à 57 000 $ pour 2020 (ou 63 500 $ si vous avez 50 ans ou plus), et 58 000 $ pour 2021 (64 500 $ si vous avez 50 ans ou plus) qui est la contribution maximale par employé en vertu de la réglementation de l'IRS.

Exigences de retrait. Vous pouvez commencer à retirer des retraits de votre plan 401(k) une fois que vous aurez atteint l'âge de 59 ans 1/2, et encore une fois, ces distributions seront ajoutées à votre revenu à des fins fiscales. Si vous effectuez des retraits avant d'avoir 59 ans 1/2, vous devrez payer une pénalité de retrait anticipé de 10 % de la distribution, en plus de l'impôt normal qui sera dû.

Distributions minimales requises (RMD). Comme presque tous les autres types de régime de retraite (à l'exception des Roth IRA), les régimes 401 (k) exigent que vous commenciez à retirer des fonds du régime au plus tard lorsque vous atteignez l'âge de 72 ans. Si vous ne retirez pas un RMD, ne retirez pas le montant total du RMD ou ne retirez pas le RMD avant la date limite applicable, le montant non retiré est taxé à 50 %.

401(k) Dispositions relatives aux prêts. L'un des avantages d'un 401(k) est que vous pouvez contracter un prêt sur votre compte, tant que cela est autorisé par votre employeur (ils ne sont pas légalement obligés de le faire). Vous pouvez emprunter jusqu'à 50 % de la valeur du régime, jusqu'à un maximum de 50 000 $, et devez rembourser le prêt dans les cinq ans.

Cependant, si un prêt 401(k) est contracté dans le but d'acheter la résidence principale de l'employé, il peut être remboursé sur une période de plus de 5 ans.

Une chose à savoir cependant est que si vous quittez votre employeur et que vous avez encore un solde de prêt impayé, vous devez le rembourser (dans les 60 jours), sinon, il sera considéré comme une distribution du régime, et soumis à l'impôt sur le revenu régulier et, si vous avez moins de 59 ans 1/2, le retrait anticipé de 10 % peine.

401(k) Dispositions relatives à la portabilité et au roulement. Si vous quittez votre employeur, vous pouvez emporter votre 401(k) avec vous. Vous pouvez ensuite effectuer un roulement en franchise d'impôt dans le plan 401 (k) de votre nouvel employeur, un IRA traditionnel, un plan 457, un SEP IRA ou un plan 403 (b). Vous pouvez également transférer un 401 (k) dans un Roth IRA ou un Roth désigné faisant partie d'un régime de retraite traditionnel (par exemple, un Roth 401(k) ), mais le montant du roulement sera assujetti à l'impôt sur le revenu ordinaire l'année où la conversion est effectuée. (Voir Graphique de roulement de l'IRS pour les détails du résumé du roulement).

Notez que les roulements ne peuvent être effectués qu'après avoir quitté l'employeur qui a parrainé le plan 401 (k) d'origine, et non pendant que vous êtes toujours employé.

401(k) Options de placement

Les options d'investissement dans les plans 401 (k) couvrent toute la gamme. Dans certains régimes, vous pouvez être limité à une demi-douzaine de fonds communs de placement ou de FNB et aux actions de la société de votre employeur. Dans d'autres, vous aurez autant d'options que le fiduciaire du régime a à sa disposition.

Par exemple, si le plan est détenu avec Fidelity, il y a de fortes chances que vous choisissiez parmi une sélection de fonds Fidelity. Cela rapportera probablement une sélection de fonds à date cible. Blabla! Au cas où vous ne le sauriez pas, je suis pas un grand fan des fonds à date cible, mais c'est une histoire pour un poste différent.

Le plan 403b – Les bases

Les plans 403(b) sont très similaires aux plans 401(k), sauf que lorsque les plans 401(k) sont parrainés par des organismes à but lucratif entreprises, les plans 403 (b) sont destinés aux organisations à but non lucratif exonérées d'impôt en vertu du code IRS 501 (c) 3. Cela comprend les établissements d'enseignement, les districts scolaires, les organisations gouvernementales, les organisations religieuses et les hôpitaux.

• Traitement de l'impôt sur le revenu. Identique au plan 401(k).
• Limites de cotisation. Identique au régime 401(k), à l'exception de la disposition de contribution maximale admissible (MAC) ci-dessous.
• Cotisations de contrepartie de l'employeur. Identique au plan 401(k).
• Exigences de retrait. Identique au plan 401(k).
• Distributions minimales requises (RMD). Identique au régime 401(k), sauf que les régimes 403(b) ont une allocation spéciale pour les régimes qui ont reçu des montants avant 1987. Si c'est le cas, les distributions ne sont pas requises avant le 31 décembre de l'année au cours de laquelle le participant au régime atteint l'âge de 75 ans. ou, s'il est postérieur, le 1er avril de l'année civile suivant immédiatement l'année civile au cours de laquelle le participant prend sa retraite.
• 403(b) Dispositions relatives aux prêts.Identique au plan 401(k).
• 403(b) Dispositions relatives à la portabilité et au roulement. Identique au régime 401(k), sauf qu'un régime 403(b) peut également être transféré dans un régime 401(k) d'un nouvel employeur.

Règle MAC spéciale avec les plans 403(b)

Ceux qui ont 15 ans de service auprès d'un employeur peuvent ensuite ajouter 3 000 $ supplémentaires à leur limite de cotisation annuelle, en déposant un potentiel de 22 500 $ par an (ou 29 000 $ si vous avez 50 ans ou plus pour 2020). C'est ce qu'on appelle le contribution maximale admissible, ou simplement MAC.

Malheureusement, ce n'est pas parce que MAC est autorisé en vertu du code IRS que l'employeur doit l'honorer. Ils doivent l'inclure dans leur document de plan pour qu'il entre en vigueur. J'avais une cliente qui remplissait l'exigence de 15 ans, mais comme elle était l'une des seules à le faire, son employeur n'était pas au courant de la règle MAC et n'a pas ressenti le besoin de l'inclure dans son plan.

403(b) Options de placement

La plupart des plans 403 (b) offrent un choix de fonds communs de placement ou de rentes pour l'investissement des fonds épargnés. Depuis qu'il y a eu un bouleversement du marché 403(b) il y a quelques années, j'ai vu pas mal de sociétés de fonds communs de placement se retirer. Cela signifie que de plus en plus de compagnies d'assurance proposent une sorte de produit de rente dans les régimes. Personnellement, je ne suis pas un grand fan de ça.

Les comptes 403(b) apparaissent généralement dans les organisations à but non lucratif, les églises, les organisations scolaires et le gouvernement. Il existe une différence administrative significative par rapport à un plan 403 (b), car les organisations éligibles ont moins de documents à déposer auprès de l'IRS par rapport à un plan 401 (k).

Parce que le plan 403 (b) est également moins cher à administrer, il est favorisé par les petites entités avec des budgets serrés mais qui souhaitent toujours offrir aux travailleurs un avantage de retraite.

Gérez vos investissements sur le pilote automatique

Les régimes de retraite 401 (k) et 403 (b) peuvent être facilement gérés par une société appelée Blooom.

Floraison explorera toutes les options d'investissement disponibles via la plate-forme choisie par votre employeur et fera des recommandations basées sur la façon dont vous répondez à quelques questions simples.

Le questionnaire est là pour déterminer le niveau de risque que vous pouvez tolérer dans votre portefeuille. Ainsi, les personnes qui souhaitent réduire les risques obtiendront des recommandations à faible risque, tandis que les personnes à risque élevé recevront des recommandations de récompense plus élevées.

Le coût du service complet est de 10 $ par mois, mais vous pouvez obtenir le service gratuit et obtenir uniquement des recommandations. Vous pouvez en savoir plus dans notre Avis sur les fleurs.

Sommaire: 403(b) c. 401 (k)

Un plan est-il meilleur qu'un autre? À certains égards, oui. Mais à bien des égards, il s'agit du même plan, le plan 403 (b) servant le même objectif pour le gouvernement et les employeurs à but non lucratif que le plan 401 (k) pour les employeurs à but lucratif.

Les deux domaines où les différences sont les plus importantes sont les investissements et le MAC. Les options de placement sont généralement plus nombreuses avec les régimes 401(k), en particulier si le fiduciaire du régime est l'une des principales sociétés de courtage en investissement qui offre un investissement proche de l'illimité les choix.

Mais la disposition MAC est un avantage certain en faveur du plan 403(b). Il permet aux employés de longue date de verser des cotisations plus élevées, même en plus des dispositions de rattrapage qui sont normalement offertes aux participants âgés de 50 ans ou plus.

Les deux régimes offrent aux employés une possibilité importante de mettre leur revenu à l'abri de l'impôt et d'épargner pour leur retraite, quelles que soient les différences entre les deux.

Dans certains cas, les employeurs offrent même une contrepartie aux employés, en fonction du montant qu'ils déposent avec leur propre argent. Ce match est essentiellement des dollars gratuits dont tout le monde devrait profiter autant que possible lorsqu'ils sont disponibles.

Cela dit, selon l'employeur, un type de régime différent sera disponible. Peu d'employeurs proposent les deux types de comptes.