Roth IRA contre le régime 401(k)

Devriez-vous avoir un plan Roth IRA ou 401(k)? J'aime les deux plans, mais pour des raisons différentes. C'est parce que les deux plans sont très différents l'un de l'autre.

Pour cette raison, vous devriez essayer d'avoir les deux plans en même temps, s'il vous est possible de le faire. Chacun répond à un besoin différent, et il est même possible que vous puissiez vous plier l'un à l'autre à une date ultérieure.

Parlons des deux plans, le Roth IRA dans le 401 (k), et discutons des avantages de chacun, ainsi que des différences importantes.

Le Roth IRA - Comment ça marche et comment ça aide

Avantages Roth IRA

Distributions libres d'impôt.

Le principal avantage du Roth IRA est le fait que vous pouvez recevoir des distributions du régime à la retraite qui seront complètement en franchise d'impôt. C'est très différent des autres régimes de retraite à l'abri de l'impôt, tels que les IRA traditionnels et les régimes 401 (k), qui ne sont que à imposition différée.

C'est une distinction majeure. Avec la plupart des régimes de retraite, les avantages fiscaux sont entièrement immédiats. Mais une fois que vous aurez pris votre retraite et commencerez à recevoir des distributions, ces retraits devront être ajoutés à votre revenu et imposés aux taux d'imposition ordinaires.

Les distributions ne seront pas prises en compte dans votre imposition de la sécurité sociale.

Étant donné que les distributions d'un Roth IRA ne sont pas imposables, elles ne seront pas prises en compte dans votre revenu pour déterminer le pourcentage de votre revenu de sécurité sociale qui sera imposable.

Aucune exigence RMD.

Les plans Roth IRA ne sont pas soumis à l'IRS règles de distribution minimale requise (RMD).

Ces règles exigent que vous commenciez à recevoir des distributions d'un régime de retraite à partir de 70 ans et demi. Vous êtes tenu de retirer un pourcentage du régime basé sur votre espérance de vie restante chaque année où vous êtes à la retraite, après avoir atteint cet âge.

Mais les Roth IRA ne sont pas soumis aux exigences RMD, vous pouvez donc littéralement permettre à votre plan de continuer à croître pour le reste de votre vie. Cela présente deux avantages majeurs :

1. Il vous permet de maximiser le montant d'argent dont vous disposerez dans votre succession afin de le transmettre à vos héritiers, et
2. Cela réduit considérablement la possibilité que vous puissiez survivre à votre argent.

Le deuxième point est un problème majeur avec la plupart des retraités. Étant donné que les gens vivent maintenant régulièrement dans leurs années 80 et 90, la possibilité de survivre à votre argent est une réelle préoccupation. Les RMD vous obligent à puiser dans votre avoir de vieillesse.

Mais vous pouvez laisser l'argent dans votre Roth IRA jusqu'aux dernières années de votre vie, lorsque les autres actifs seront épuisés. De cette façon, un Roth IRA peut fonctionner comme une excellente source de revenu de retraite tardive.

Investissement autogéré.

Comme c'est le cas pour tout IRA, vous pouvez choisir à la fois le fiduciaire du régime et les investissements détenus dans votre compte. Cela vous donne une totale liberté de choisir la plate-forme d'investissement qui vous convient le mieux, puis de développer vos propres allocations de portefeuille.

Vous pouvez choisir d'investir dans des actions, des obligations, des fonds communs de placement, des fonds négociés en bourse (FNB), des fiducies de placement immobilier (FPI), des contrats à terme et des options, et même des comptes gérés, comme conseillers-robots.

Financement Roth IRA

Vous pouvez cotiser jusqu'à 6 000 $ par an à un Roth IRA, ou 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus (pour 2020 et 2021). L'un des inconvénients est qu'il s'agit d'un taux de cotisation relativement faible. En fait, c'est moins d'un tiers du montant des cotisations annuelles autorisées que vous pourriez verser au régime 401(k).

Mais il y a encore une autre option que vous avez pour financer un Roth IRA, et c'est de faire un Conversion Roth IRA. Nous discuterons de ce sujet spécifiquement vers la fin de cet article.

Qu'il suffise de dire qu'une conversion Roth IRA est une réelle opportunité de déplacer de l'argent sérieux dans le plan.

Avantages fiscaux Roth IRA

Le plus gros inconvénient de faire un Roth IRA est que les cotisations que vous faites au régime ne sont pas déductibles d'impôt. Même si un Roth IRA fonctionne généralement de la même manière qu'un IRA traditionnel, c'est l'une des grandes différences entre les deux. Avec l'IRA traditionnel, vos cotisations sont généralement déductibles d'impôt, ce qui est l'un des principaux avantages.

Les cotisations Roth IRA ne sont jamais déductibles d'impôt, mais la bonne nouvelle est que c'est en grande partie la raison pour laquelle les retraits peuvent être effectués en franchise d'impôt. Pour la plupart des gens, renoncer à l'allégement fiscal sur les cotisations sera un petit prix à payer pour bénéficier d'un revenu non imposable à la retraite.

Mais tout comme un IRA traditionnel, les revenus de placement que vous gagnez dans un Roth IRA sont également à imposition différée. Cela peut effectivement être un peu déroutant. Après tout, à imposition différée implique que les taxes seront dues et payables à une date ultérieure, non?

C'est en fait partiellement vrai avec un Roth IRA. Les distributions Roth IRA deviennent exonérées d'impôt si vous avez au moins 59 ans et demi et avez participé à un Roth IRA pendant au moins cinq ans. Cependant, si vous recevez des distributions de votre régime avant que ces événements ne se produisent, vous devrez payer l'impôt sur le revenu ordinaire sur le montant de la distribution qui représente les revenus de placement.

Et comme c'est le cas pour nos régimes de retraite, les distributions anticipées sont également soumises à la pénalité de retrait anticipé de 10 %.

Voici maintenant une autre distinction importante… si les revenus de placement retirés prématurément sont imposables, le retrait de vos cotisations n'est pas. Cela fonctionne bien avec les Roth IRA, car ils ont la particularité de vous permettre de retirer d'abord votre cotisations – qui peuvent être prélevées en franchise d’impôt – avant de retirer la portion qui représente votre investissement le revenu.

C'est la raison pour laquelle certains blogueurs financiers conseillent d'utiliser un Roth IRA comme fonds d'urgence. Vous pouvez conserver l'argent investi dans le régime, mais retirer vos cotisations sans créer d'impôt à payer.

Limites de revenu Roth IRA

Les IRA traditionnels ont plafonds de revenus qui limitent la déductibilité fiscale de vos cotisations. Si vous ou votre conjoint êtes couvert par un régime de retraite parrainé par l'employeur et que votre revenu dépasse un certain seuil, les cotisations à un IRA traditionnel ne seront pas déductibles d'impôt. Cependant, vous serez toujours autorisé à faire une contribution. C'est ce qu'on appelle un cotisation IRA non déductible.

Les Roth IRA ont également des limites de revenu. Cependant, si vous dépassez ces limites, vous ne serez pas du tout autorisé à faire une contribution Roth IRA.

Pour votre déclaration de revenus 2020, les limites de revenu Roth IRA ressemblent à ceci :

• Marié déclarant conjointement, ou veuve admissible (er) – autorisé jusqu'à un revenu de 196 000 $, partiellement autorisé entre 196 000 $ et 206 000 $, après quoi aucune contribution n'est permise.
• Marié déclarant séparément - contribution partielle sur un revenu jusqu'à 10 000 $, après quoi aucune contribution n'est autorisée.
• Célibataire, chef de famille ou marié déclarant séparément ET vous n'avez vécu avec votre conjoint à aucun moment de l'année – permis jusqu'à un revenu de 124 000 $, partiellement permis entre 124 000 $ et 139 000 $, après quoi aucune cotisation n'est autorisé.

Pour la déclaration de revenus 2021, les limites de revenu Roth IRA ressemblent à ceci :

• Marié déclarant conjointement, ou veuve admissible (er) – permis jusqu'à un revenu de 198 000 $, partiellement admis entre 198 000 $ et 208 000 $, après quoi aucune contribution n'est permise.
• Marié déclarant séparément - contribution partielle sur un revenu jusqu'à 10 000 $, après quoi aucune contribution n'est autorisée.
• Célibataire, chef de famille ou marié déclarant séparément ET vous n'avez vécu avec votre conjoint à aucun moment au cours de l'année - autorisé jusqu'à un revenu de 125 000 $, partiellement autorisé entre 125 000 $ et 140 000 $, après quoi aucune contribution n'est autorisé.

Je simplifie à l'excès l'exigence de revenu ici. Selon l'IRS, votre revenu est déterminé par votre revenu brut ajusté modifié, ou MAGI. Ce qu'est exactement MAGI est un peu compliqué. Vous pouvez vous référer au Définition de l'IRS pour exactement ce que c'est.

Les limites de revenu Roth IRA sont différentes des limites de revenu traditionnelles de l'IRA à un autre égard important. Vous pouvez verser une cotisation Roth IRA, jusqu'à la limite de revenu autorisée, même si vous êtes couvert par un régime de retraite parrainé par l'employeur.

Le 401 (k) - Comment ça marche et comment ça aide

401(k) Avantages

Limites de cotisation élevées.

Le plus grand avantage du régime 401(k) est le montant d'argent que vous pouvez cotiser au régime. Pour 2021, vous pouvez cotiser jusqu'à 19 500 $ ou 26 000 $ si vous avez 50 ans ou plus. C'est beaucoup plus généreux que les limites de 6 000 $ / 7 000 $ pour le traditionnel et le Roth IRA.

Cotisation de contrepartie de l'employeur.

Les employeurs versent fréquemment 50 % à 100 % de vos propres cotisations, jusqu'à un certain pourcentage de cotisation. Par exemple, un employeur peut verser une contribution équivalente de 60 % sur votre contribution jusqu'à concurrence de 10 % de votre salaire. La combinaison des deux cotisations vous permettra de cotiser 16 % au régime chaque année.

Les cotisations de contrepartie de l'employeur sont assujetties à exigences d'acquisition, ce qui signifie que votre propriété du match est progressive sur plusieurs années. Vous devrez peut-être être employé par l'entreprise depuis au moins cinq ans avant d'être investi à 100% dans l'employeur correspondant.

Cotisations totales très élevées.

En théorie du moins, la combinaison de vos propres cotisations et de la contrepartie de l'employeur pourrait être aussi élevée que 57 000 $ ou 63 500 $ si vous avez 50 ans ou plus en 2020, et58 000 $ ou 64 000 $ si vous avez 50 ans ou plus pour 2021. Et bien sûr, vos cotisations totales ne peuvent pas dépasser 100 % de vos revenus gagnés.

401(k) Financement

L'un des plus grands avantages du régime 401 (k) est que, puisqu'il est parrainé par l'employeur, vos cotisations au régime proviennent directement de votre chèque de paie. Ce qui signifie que l'ensemble du processus est automatique. Il n'est pas nécessaire de faire des calculs, d'émettre un chèque ou d'effectuer un virement en ligne vers un courtier.

De plus, les régimes 401(k) sont détenus par un fiduciaire nommé par votre employeur. Cela signifie que toutes les fonctions administratives et la gestion du compte sont gérées par ce fiduciaire.

L'inconvénient du contrôle exercé par l'employeur sur le fiduciaire est que vous n'êtes peut-être pas entièrement satisfait du fiduciaire ou des choix de placement offerts. De plus, certains fiduciaires facturent des frais beaucoup plus élevés que ceux que vous pourriez trouver si vous choisissiez votre propre plateforme d'investissement.

Alors que certains employeurs choisissent de grands courtiers en placement comme fiduciaires, vous offrant des choix de placement illimités, la plupart ont des options plus limitées. Par exemple, si votre régime est détenu auprès d'une famille de fonds communs de placement, vos choix de placement seront limités aux fonds offerts par l'entreprise.

Certains autres plans fonctionnent avec un nombre très limité de fonds. Par exemple, ils peuvent avoir un fonds de croissance américain, un fonds international, un fonds des marchés émergents, un fonds obligataire et un fonds du marché monétaire. Mais vous ne pourrez pas investir dans des actions individuelles, d'autres fonds communs de placement ou des investissements moins traditionnels, tels que les REITS ou les fonds sectoriels.

401(k) Avantages fiscaux

En plus du fait que les 401(k) vous permettent de faire des cotisations très importantes, il n'y a pas de plafond de revenu qui restreigne ces cotisations. Cela signifie que les 19 500 $ ou les 26 000 $ que vous cotisez au régime seront une réduction directe de votre revenu, réduisant ainsi votre impôt à payer. Pendant ce temps, les cotisations de contrepartie de l'employeur n'affecteront pas du tout votre impôt à payer.

Le revenu de placement de votre régime s'accumule avec report d'impôt. Vous pouvez commencer à effectuer des retraits de votre régime à partir de 59 ans et demi. À ce moment-là, vous devrez commencer à payer l'impôt sur le revenu ordinaire sur ces distributions (cela revient au à imposition différée vs. question en franchise d'impôt).

Si vous effectuez des retraits avant d'atteindre cet âge, vous devrez non seulement payer l'impôt sur le revenu ordinaire sur les distributions, mais également la pénalité de retrait anticipé de 10 %.

Certains plans 401(k) offrent une disposition Roth 401(k) - Problème résolu !

Cela a été une tendance croissante ces dernières années. L'IRS permet aux employeurs de fournir un Roth 401(k) dans le cadre d'un plan 401(k), et vous pouvez cotiser aux deux, tant que les cotisations combinées ne dépassent pas le maximum de 18 000 $ / 24,00 $ 401 (k).

C'est-à-dire, vous pouvez contribuer jusqu'à 19 500 $ / 26 000 $ à un Roth 401 (k), ou répartissez le total entre les portions régulières et Roth.

Un employeur proposant un plan 401 (k) avec un Roth 401 (k) séparera les plans, vous donnant les deux plans, où vous pouvez répartir vos cotisations entre les deux.

Une correspondance avec l'employeur peut également être disponible sur un Roth 401(k). Cependant, afin de préserver l'aspect de distribution en franchise d'impôt d'un Roth 401 (k), les cotisations de contrepartie de l'employeur ne peuvent pas aller dans le Roth 401 (k) lui-même. Au lieu de cela, le match de l'employeur est mis dans votre plan 401 (k) régulier. Cela signifie que si vous avez un Roth 401(k), vous aurez également un plan 401(k) régulier, même si vous désignez toutes vos contributions à la partie Roth.

La combinaison 401(k)/Roth 401(k) vous offre de nombreux avantages d'avoir les deux plans simultanément. Cependant, étant donné qu'un Roth 401 (k) est toujours un 401 (k), vous serez toujours limité au choix du fiduciaire de l'employeur, ainsi qu'aux options disponibles avec le plan.

Les RMD s'appliquent aux plans Roth 401(k). Rappelez-vous comment j'ai dit que les Roth IRA ne sont pas soumis aux RMD? Cela ne s'applique pas aux plans Roth 401(k). Ils sont soumis aux RMD à partir de 70 ans et demi. C'est l'une des raisons pour lesquelles, bien qu'un Roth 401 (k) soit un bon avantage, ce n'est pas aussi bon qu'un Roth IRA.

Vous n'avez pas à faire de choix - vous pouvez généralement avoir les deux - et pourquoi vous devriez le faire

Vous pouvez encore contribuer à un Roth IRA même si vous avez un 401(k)/Roth 401(k), tant que vous êtes dans les limites de revenu pour faire une contribution Roth IRA. Cela signifie que vous pouvez cotiser jusqu'à 19 500 $/26 000 $ au 401(k)/Roth 401(k), plus 6 000 $/7 000 $ à un Roth IRA.

Ce sera un avantage majeur si vous n'êtes pas satisfait de votre plan 401(k) pour une raison quelconque, surtout si vous n'êtes pas satisfait de la gamme limitée d'options d'investissement proposées.

Vous pouvez continuer à cotiser à votre plan 401(k), pour profiter des plafonds de cotisation élevés, tout en mettant de l'argent dans un Roth IRA, où il sera autogéré.

Si votre plan 401(k) propose également un Roth 401(k), vous pourrez alors faire le plein d'argent Roth en ajoutant également un Roth IRA au mélange. Par exemple, disons que vous décidez de verser 9 750 $ de votre contribution annuelle 401(k) de 19 500 $ à la portion Roth 401(k). Si vous avez également un Roth IRA et que vous cotisez 6 000 $, cela vous donnera une contribution totale de Roth de 15 750 $ par an.

Si vous cotisez à la fois à un 401 (k) et à un Roth IRA, ne dépassez pas les limites totales de cotisation au régime de retraite pour tous les régimes combinés. Ce sont 57 000 $ (ou 63 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) pour 2020 et 58 000 $ (ou 64 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) pour 2021.

Mais il y a encore une option.

C'est la conversion Roth IRA. Il est triste de constater que les travailleurs d'aujourd'hui sont susceptibles d'occuper plusieurs emplois au cours de leur vie professionnelle. Le travailleur moyen peut occuper six, sept ou huit emplois différents avant d'atteindre la retraite. Si chacun de ces emplois comprend également un plan 401(k), vous devrez alors décider quoi faire de ce plan une fois que vous aurez quitté l'employeur.

La conversion Roth IRA

Je vais juste passer en revue les bases du processus ici. Vous pouvez obtenir une explication plus détaillée sur mon Conversion Roth IRA article.

Mais voici les bases…

Après avoir quitté un employeur, vous aurez un régime 401(k) auquel vous ne cotisez plus. Vous avez généralement l'un des trois choix pour savoir quoi en faire :

1. Laissez l'argent dans le plan,
2. Effectuer une distribution des fonds du régime, ce qui nécessitera le paiement d'impôts sur le montant distribué, ou
3. Faire rouler le régime dans un autre régime de retraite.

#3 a aussi trois options :

1. Transférez les fonds dans le plan 401(k) de votre nouvel employeur,
2. Transférez les fonds dans un compte IRA traditionnel autogéré, ou
3. Faites une conversion Roth IRA.

Lorsque vous effectuez une conversion Roth IRA, vous prenez votre plan 401 (k) - qui peut avoir un solde très important - et le transférez dans un plan Roth IRA. Lorsque vous le faites, vous devrez payer l'impôt sur le revenu ordinaire - mais pas la pénalité de retrait anticipé de 10 % - sur le montant converti en Roth IRA.

Une fois que l'argent est dans le Roth IRA, il accumulera des revenus de placement à imposition différée. Si vous ne recevez pas de distributions du Roth IRA avant d'avoir au moins 59 ans et demi et au moins cinq ans passé à compter de la date de l'année de la conversion, vous pourrez recevoir ces distributions en franchise d'impôt.

En d'autres termes, vous pourrez convertir l'ancien plan 401(k) de l'employeur en un Roth IRA et profiter des mêmes avantages qu'avec un Roth IRA financé par des cotisations régulières.

C'est un moyen populaire de transférer de grosses sommes d'argent dans un Roth IRA, et cela est fait par des millions de personnes chaque année.

Voilà donc le long et le court du Roth IRA vs. le régime 401(k). Les deux plans sont différents l'un de l'autre. Mais lorsqu'ils sont utilisés ensemble, ils peuvent constituer une puissante stratégie de retraite.

Si vous êtes prêt à investir dans un Roth IRA, voici les meilleurs endroits pour ouvrir un Roth IRA.