Les plans 401 (k) sont assez courants chez les employeurs à travers le pays. Ils ont progressivement remplacé les régimes de retraite traditionnels à prestations définies. Les Roth 401(k) n'existent que depuis quelques années et sont beaucoup moins courants. Voici notre 401(k) vs. Comparaison rapide Roth 401(k).
Dans cette comparaison :
Introduction à chaque plan
Régimes 401(k) sont des régimes de retraite parrainés par l'employeur principalement financés par des retenues sur le salaire de l'employé. Un plan typique comprend plusieurs choix d'investissement, et l'employé peut sélectionner les véhicules dans lesquels investir, ainsi que la répartition en pourcentage qui sera dans chacun. Les cotisations sont déductibles d'impôt pour l'employé, accumulent des revenus sur une base d'imposition différée, comprennent souvent une contribution limitée de l'employeur et deviennent imposables au moment du retrait.
Régimes Roth 401 (k) combiner les avantages d'un Roth IRA avec les plafonds de cotisation plus généreux d'un Régime 401 (k). Bien qu'il n'y ait aucune déduction pour les cotisations versées au régime par l'employé, les gains s'accumulent en franchise d'impôt, mais les distributions peuvent être retirées en franchise d'impôt. Un Roth 401(k) peut comporter un jumelage de l'employeur, mais les fonds du jumelage doivent être placés dans la partie régulière du 401(k).
Examinons de plus près les spécificités de chaque plan.
Limites de cotisation
401 (k) — Jusqu'à 19 000 $ (25 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) par année
Roth 401 (k) — Jusqu'à 19 000 $ (25 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) par an en combinaison avec un 401(k) régulier
Limites de revenu
401 (k) — Aucune, bien que les règles soient plus compliquées dans le cas des salariés hautement rémunérés (HCE)
Roth 401 (k) - Même
Considérations fiscales
401 (k) — Les cotisations sont déductibles d'impôt dans l'année considérée, mais les revenus du régime s'accumulent en report d'impôt. Les fonds deviennent imposables en tant que revenu ordinaire lors du retrait.
Roth 401 (k) — Les cotisations ne sont pas déductibles d'impôt lorsqu'elles sont versées, mais les gains s'accumulent en franchise d'impôt. Il n'y a pas d'impôt à payer sur les retraits du régime s'ils sont effectués après l'âge de 59 ans et demi et tant que le régime existe depuis au moins cinq ans.
Retraits anticipés
401 (k) — Les retraits effectués avant l'âge de 59 ans et demi sont imposables comme un revenu ordinaire et soumis à un impôt supplémentaire de l'IRS sur les retraits anticipés égal à 10 % du montant de la distribution.
Roth 401 (k) — Les cotisations versées au régime ne sont pas imposables au moment du retrait puisqu'elles n'étaient pas déductibles d'impôt au moment de leur versement. Le retrait des revenus de placement au sein du régime sera assujetti à l'impôt sur le revenu au moment du retrait, ainsi qu'à la pénalité fiscale de retrait anticipé de 10 %.
Disposition de prêt :
401 (k) — 50 % de la valeur du régime, jusqu'à 50 000 $
Roth 401 (k) - Pas disponible
Distributions minimales requises (RMD) :
401 (k) — Obligatoire lorsque vous atteignez 70 ½
Roth 401 (k) — Obligatoire lorsque vous atteignez 70 ½, sauf si vous êtes toujours en emploi
Roulements :
401 (k) - Peut être transféré dans le plan 401 (k) du prochain employeur, un IRA ou un Roth IRA
Roth 401 (k) - Ne peut être transféré que dans un autre Roth 401 (k) ou un Roth IRA
Quel que soit le plan que vous choisissez, il est important que vous entrer dans un régime de retraite et commencez à constituer votre portefeuille de retraite dès que possible.
Voir également: Roth IRA contre IRA traditionnel