Qu'est-ce qu'un « rollover indirect »? (et pourquoi vous devriez vous en soucier)

Nous entendons souvent le terme « rollover » en rapport avec les comptes de retraite.

Les gens transfèrent fréquemment de l'argent d'un compte de retraite à un autre.

L'un des types de roulements les plus fréquents survient lorsqu'une personne quitte son emploi et transfert de leur plan 401 (k) à un IRA (voici comment faire un Rollover de 401k vers un Roth IRA).

Mais aussi négligemment que le mot rollover est utilisé, il existe en fait deux types, direct et indirect. Et celui que vous utiliserez sera plus important cette année - et à partir de maintenant - qu'il ne l'a jamais été par le passé.

Qu'est-ce qu'un rollover indirect ?

Un roulement indirect se produit lorsque vous transférez de l'argent d'un fiduciaire de retraite à un autre, mais que l'argent passe entre vos mains entre les deux. Par exemple, un roulement indirect est celui dans lequel les fonds du plan 401 (k) de votre ancien employeur vous sont d'abord envoyés personnellement, après quoi vous passez ensuite à un compte IRA.

En vertu des règles de l'IRS, il est permis de le faire, tant que vous effectuez le transfert dans les 60 jours, du début à la fin. Donc, si un fiduciaire émet votre chèque le 1er mars, vous devrez effectuer le transfert des fonds dans le nouveau compte fiduciaire au plus tard le 30 avril.

Cela signifie que vous devrez inclure le montant du transfert devenu distribution comme revenu ordinaire sur votre déclaration de revenus, qui sera alors également soumis au prélèvement anticipé de 10 % impôt de pénalité.

Parfois, un transfert indirect est organisé parce que le contribuable ne comprend pas la différence entre un transfert direct et un transfert indirect. D'autres fois, cela se produit parce que le contribuable a des plans à court terme pour l'argent, avant de terminer le transfert au nouveau fiduciaire.

Jusqu'en 2014, vous étiez autorisé à effectuer un roulement indirect à partir de chaque compte de retraite que vous possédiez. Cependant, en 2014, la Cour de l'impôt a statué que vous ne pouvez pas effectuer un roulement non imposable d'un IRA à un autre si vous avez déjà effectué un roulement à partir de l'un de vos IRA au cours de la période d'un an précédente, donc il y a un changement pour 2015.

Nous y reviendrons dans un instant…

Un roulement direct est la voie préférée lors du transfert d'argent de retraite

Un roulement direct n'est pas seulement le moyen le plus courant de transférer de l'argent de la retraite, mais c'est aussi le plus sûr d'un point de vue fiscal.

Un roulement direct est exactement ce que son nom l'indique, l'argent quitte un compte de retraite et va directement à un autre. Il s'agit d'un transfert de fiduciaire à fiduciaire, où l'argent ne touche jamais vos mains ou votre compte bancaire. C'est le moyen le plus sûr – et donc préféré – de déplacer l'argent de la retraite.

À des fins fiscales, l'IRS ne considère même pas du tout un roulement direct comme un roulement. En conséquence, il n'y a pas de limite au nombre de rollovers directs que vous pouvez faire au cours d'une année donnée, et cela ne changera pas à l'avenir.

Laissez le syndic cessionnaire faire les démarches !

Si vous envisagez d'organiser un roulement direct, la façon la plus simple de le faire est de simplement contacter le nouveau fiduciaire. Ils vous demanderont les informations nécessaires pour effectuer le transfert et contacteront votre fiduciaire actuel pour organiser le transfert.

Cela vous évitera d'avoir à contacter les deux fiduciaires et vous impliquer davantage dans le roulement que vous ne devez l'être. Et plus cela se fait entre les deux fiduciaires, moins il y a de chances de déclencher des événements qui pourraient transformer votre rollover en une distribution involontaire, et tous les problèmes que cela entraînera.

Nouvelles mises à jour

Lorsque l'IRS vous autorisait auparavant à effectuer un roulement indirect par compte de retraite, la nouvelle règle est que vous ne pourrez effectuer qu'un seul rollover indirect par période de 12 mois.

C'est compris? Juste un.

Et pas un par an, mais un par période de 12 mois.

Cela signifie que si vous en faites un le 30 juin 2020, vous ne pourrez pas en faire un autre le 1er janvier, simplement parce que nous sommes entrés dans une toute nouvelle année. La règle des 12 mois signifie que vous ne pourrez pas effectuer un autre rollover indirect avant le 1er juillet 2020. Peu importe si vous avez 15 comptes de retraite. Vous n'aurez droit qu'à un seul roulement indirect par période de 12 mois, c'est tout.

Ça s'empire.

Si vous faites l'impensable et organisez un deuxième roulement indirect, non seulement le montant total de le transfert soit imposable et soumis à la pénalité de retrait anticipé de 10 %, mais vous devrez également payer un 6% par animpôt sur les cotisations excédentaires sur le du montant transféré dans le nouveau compte aussi longtemps que le roulement reste dans un IRA.

Vous pouvez obtenir plus d'informations en consultant Règle d'un renouvellement par an de l'IRA de l'IRS.

Un exemple pratique d'un roulement indirect qui a mal tourné

Supposons que vous deviez retirer 20 000 $ d'un IRA avec Vanguard et que vous décidiez de transférer 10 000 $ vers un compte existant. Compte IRA avec E*TRADE, et 10 000 $ à un tout nouvel IRA avec Betterment. Pour une raison quelconque, Vanguard vous envoie un chèque de 20 000 $ directement, peut-être parce que vous ne l'avez pas encore fait. ouvert le compte avec Betterment, vous voulez donc conserver l'argent pendant un certain temps, et vous savez que vous avez 60 jours pour le faire il.

Mais c'est là que la nouvelle limite de reconduction indirecte d'un par an devient laide.

Vous pouvez supposer que le partage de l'argent entre le compte E*TRADE et le compte qui sera bientôt ouvert Amélioration compte constitue un seul roulement, puisque tous les fonds du transfert proviennent d'un seul IRA avec Vanguard.

L'IRS ne le verra pas de cette façon.

Ils considéreront le transfert d'argent dans E*TRADE et Betterment comme représentant deux roulements indirects distincts. En conséquence, l'un des rollovers – probablement E*TRADE – sera considéré comme un rollover autorisé, tandis que le second sera considéré comme un diffusion précoce. Cela vous obligera bien sûr à inclure 10 000 $ comme revenu ordinaire dans l'année où le transfert est effectué, ainsi qu'à l'impôt sur les pénalités de retrait anticipé de 10 %.

Et si vous transférez de toute façon l'argent sur un compte IRA avec Betterment, vous alors être assujetti à l'impôt sur les cotisations excédentaires de 6 % tant que l'argent de roulement est dans un IRA Compte.

Double coup dur !

Disons maintenant que vous avez déjà retiré les 20 000 $ de Vanguard avant de lire cet article. Vous mettez donc 10 000 $ sur le compte E*TRADE comme prévu, mais vous redéposez ensuite les 10 000 $ restants sur le compte Vanguard pour éviter tous les problèmes fiscaux.

On peut probablement dire que si vous vous retrouvez dans une telle situation, la meilleure stratégie serait de simplement empocher le deuxième 10 000 $ en argent non-retraite. Vous devrez payer un impôt sur le revenu régulier sur la distribution, plus la pénalité de 10 %. Mais vous ne serez pas soumis à l'impôt sur les cotisations excédentaires de 6% pour le reste de votre vie naturelle, car le roulement ne sera pas dans un autre IRA quelque part.

Ce sont des choses compliquées, donc si vous vous trouvez dans une situation comme celle-ci, vous devez parler à un CPA dès que possible.

Meilleur conseil: faites comme si le rollover indirect n'existait pas !

Compte tenu de l'ampleur des conséquences fiscales et du manque d'options, la meilleure stratégie globale consiste à utiliser la méthode de roulement direct chaque fois que vous souhaitez transférer de l'argent entre des comptes de retraite.

Oubliez que la méthode de rollover indirect existe même. Si vous l'essayez et que vous faites une erreur, les choses vont vite dégénérer.