Comment fonctionnent les options d'achat d'actions des employés ?

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Les options d'achat d'actions des employés constituent une partie importante de la rémunération de nombreux travailleurs et entreprises. Les options d'achat d'actions permettent aux employés d'acheter des actions de la société à un prix fixe à une date précise dans le futur, comme d'autres formes de investir dans des options. Cependant, les employés n'ont rien à payer d'avance pour obtenir ce type de rémunération.

Les options d'achat d'actions des employés incitent les employés à rester plus longtemps dans l'entreprise et à améliorer le cours de l'action de l'entreprise, ce qui permet d'aligner les objectifs des employés sur ceux des investisseurs et des propriétaires. Voici un examen plus approfondi du fonctionnement des options d'achat d'actions des employés et de la manière dont elles s'intègrent dans la stratégie d'investissement d'un employé.

La version courte

  • Les options d'achat d'actions des employés donnent au travailleur le droit d'acheter des actions à un prix précis à l'avenir.
  • Les options d'achat d'actions font partie intégrante de la rémunération, notamment pour les cadres et dirigeants d'entreprise.
  • La valeur des options d'achat d'actions des employés est liée à la valeur future des actions de l'entreprise.

Que sont les options d'achat d'actions des employés ?

Les options d'achat d'actions des employés sont un type de rémunération que les travailleurs peuvent obtenir privé et entreprises publiques. Les options d'achat d'actions permettent au travailleur d'acheter des actions de l'entreprise à une date future précise à un prix futur exact. Si l'action vaut plus que le prix de l'option d'achat d'actions à cette date, les options d'achat d'actions peuvent être exercées et encaissées pour un profit. Mais si le cours de l'action a baissé, les options d'achat d'actions ne valent rien.

Les options d'achat d'actions des employés sont bonnes pour les travailleurs car elles peuvent rapporter de l'argent lorsque les actions de l'entreprise augmentent. Si l'entreprise réussit, le travailleur réussit. Les options sur actions profitent à l'employeur car elles augmentent la fidélité et l'engagement des employés et donnent aux employés une bonne raison de travailler dur et améliorent le cours de l'action de l'entreprise.

Cependant, le gros inconvénient des options d'achat d'actions des employés est qu'elles ne valent pas toujours quelque chose. Si le cours de l'action de la société a baissé depuis l'émission des options d'achat d'actions de vos employés, les options sont appelées « hors de la monnaie » et sont essentiellement sans valeur. De plus, à l'instar de certains autres régimes de rémunération des employés, les options d'achat d'actions des employés exigent généralement une période d'acquisition des droits. Avec l'acquisition, un travailleur doit être dans l'entreprise pendant un minimum de temps pour accéder aux options d'achat d'actions des employés.

Dans l'ensemble, les options d'achat d'actions des employés sont souvent une solution gagnant-gagnant pour l'entreprise et les employés. Cela les rend largement utilisés par les entreprises du monde entier.

Bon nombre des plus grandes entreprises du monde incluent des options sur actions dans le cadre de leurs régimes de rémunération. Dans certains cas, l'admissibilité aux options d'achat d'actions peut être restreinte aux seuls membres de l'équipe de direction. Mais ils sont généralement ouverts à tous. Les options d'achat d'actions des employés de Tesla, par exemple, sont même ouvertes aux stagiaires qui travaillent au moins 20 heures par semaine.

En quoi les options d'achat d'actions sont-elles différentes des autres plans d'achat d'actions ?

Les options d'achat d'actions des employés ne sont pas les mêmes que les unités d'actions restreintes. Unités de stock restreint (RSU) sont un type de rémunération où l'employé reçoit des actions complètes et n'a pas à effectuer d'achat.

Celles-ci sont plus chères pour les employeurs, mais également meilleures pour les employés. Les RSU s'acquièrent généralement sur une période de temps. Par exemple, le calendrier d'acquisition d'Amazon RSU est de 5 % après la première année, de 15 % après la deuxième année et de 20 % tous les 6 mois pendant deux ans.

Avec les RSU, l'employé obtient la valeur de l'action, que le cours de l'action augmente ou non. Avec les options d'achat d'actions des employés, l'employé ne gagne de l'argent que lorsque le cours de l'action augmente - et ne profite que du montant de l'augmentation. Les unités d'actions restreintes sont rarement sans valeur, tandis que les options d'achat d'actions des employés sont régulièrement sans valeur.

En savoir plus >>> Options d'achat d'actions contre RSU: principales différences entre les deux

Un plan d'actionnariat salarié (ESOP) est un autre système d'attribution d'actions. Avec ce type de régime de rémunération en actions, les employés reçoivent des actions de l'entreprise similaires aux RSU. Les ESOP sont les plus courants avec les petites entreprises privées. À bien des égards, les plans RSU et ESOP sont très similaires, car l'employé reçoit des actions de l'entreprise.

Attribution d'actions sont un autre plan d'achat d'actions populaire qui oblige généralement les employés à travailler un certain temps avant de pouvoir recevoir une attribution d'actions. Apple utilise ce modèle depuis des années. Et, enfin, certaines entreprises proposent remises sur les stocks. Par exemple, GoDaddy permet aux employés d'acheter ses actions à un taux réduit de 15 %.

Comment déterminez-vous la valeur des options d'achat d'actions de vos employés ?

Comme pour les autres investissements en options, les options d'achat d'actions des employés sont soit « dans la monnaie » soit « hors de la monnaie », selon la conjoncture actuelle. prix de l'action. Comme indiqué ci-dessus, si le cours de l'action a augmenté depuis l'émission des options, les options sont considérées comme « dans la monnaie » et peuvent être vendues immédiatement avec un profit. Elles peuvent également être exercées de manière à ce que le salarié puisse conserver les actions.

Si vous avez des options d'achat d'actions pour les employés et que vous n'avez pas besoin des fonds immédiatement, ce n'est pas une mauvaise idée de conserver les actions de l'entreprise si vous pensez que le cours de l'action va augmenter. Cependant, ne mettez pas tous vos œufs dans le même panier et mettez trop de votre portefeuille dans un seul stock, même s'il s'agit de l'entreprise pour laquelle vous travaillez.

Voici un exemple pour vous aider à mieux comprendre la valeur des options d'achat d'actions des employés. Disons que vous travaillez dans une entreprise et recevez des options d'achat d'actions pour 100 actions. Lorsque les options ont été émises, vous avez remarqué un prix affiché de 50 $ par action. C'est le point de données clé pour déterminer la valeur des options d'achat d'actions de vos employés.

À la date d'exercice future, disons que l'action est passée à 60 $, soit une augmentation de 10 $ par action. Cela ferait de vos options une valeur de 10 $ x 100 actions ou 1 000 $. Vous pouvez suivre la même logique avec les options d'achat d'actions de vos employés pour trouver ce qu'elles valent.

Comment fonctionnent l'acquisition et la vente ?

L'acquisition est un processus qui permet aux employés de gagner un avantage au fil du temps. Dans de nombreux cas, l'acquisition des droits par les employés s'étale sur plusieurs années. L'employé aura généralement accès périodiquement à une partie de ses options, la valeur totale étant disponible à la date d'acquisition finale.

Une fois les options acquises, si les options sont dans le cours, l'employé peut exercer les options et soit garder les actions, ce qui signifie qu'ils doivent dépenser de l'argent pour les acheter, soit les vendre immédiatement pour un profit. Si vous avez déjà négocié sur les marchés d'options, le processus d'exercice, le prix d'exercice et la date d'exercice fonctionnent de la même manière.

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Comment les options d'achat d'actions des employés sont-elles imposées ?

Les options d'achat d'actions des employés ont un traitement fiscal similaire à d'autres investissements en actions. Il n'y a pas de taxes lorsque vos options sont émises. Au lieu de cela, les impôts entrent en jeu lorsque vous vendez les actions pour un profit ou une perte.

Si vous détenez l'action moins d'un an, les bénéfices sont imposés comme une plus-value à court terme. Si vous possédez les actions depuis plus d'un an, le produit est traité comme un gain en capital à long terme.

En savoir plus >>>À long terme vs. Impôt sur les gains en capital à court terme

Conclusion sur les options d'achat d'actions des employés

Les options d'achat d'actions des employés sont un excellent avantage en matière d'emploi qui maintient également les employés engagés dans leur travail, ce qui en fait un scénario gagnant-gagnant pour les travailleurs et les employeurs. Si vous avez la chance d'avoir accès à des options d'achat d'actions dans le cadre de votre travail, portez une attention particulière à leur fonctionnement et suivez le cours de l'action de votre entreprise pour suivre la valeur de vos options au fil du temps. Si vous restez longtemps avec votre employeur et que l'action se porte bien, ces options pourraient valoir plus que votre salaire !

Il n'y a pas de forme parfaite de rémunération des employés. Certains diront que les unités d'actions restreintes ou les plans d'achat d'actions des employés sont meilleurs pour l'employé parce qu'ils obtiennent la valeur totale des actions plutôt que simplement les augmentations du cours des actions. Cependant, vous ne devriez pas vous précipiter pour licencier les options d'achat d'actions de vos employés. Ils sont une autre façon pour votre entreprise de vous rémunérer pour le travail acharné que vous faites chaque jour.

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