L'investissement peut être l'un des meilleurs moyens de créer de la richesse au fil du temps, car vous pouvez tirer parti des rendements composés. Cependant, si vous vous retrouvez avec un gain, vous devez payer un impôt sur les revenus de placement. Voici ce que vous devez savoir sur les impôts sur les investissements - et quand vous devez les payer.
Dans ce guide :
Impôt sur les plus-values
Chaque fois que vous vendez un investissement pour plus que vous ne l'avez acheté, cela s'appelle un gain. En général, vous devez payer des impôts sur vos plus-values. L'IRS reconnaît deux types de gains en capital :
- Court terme: Ce sont des gains réalisés sur placements que vous détenez depuis un an ou moins. Lorsque vous payez votre impôt d'investissement sur les gains en capital à court terme, vous le payez à votre taux d'imposition régulier. Cela fait partie de votre revenu régulier.
- Long terme: Ce sont des gains sur placements que vous détenez depuis plus d'un an. Les plus-values à long terme sont imposées à un taux avantageux. Pour ceux qui se trouvent dans certaines tranches d'imposition, il n'y a pas d'impôt sur les investissements sur les gains à long terme.
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Impôts sur les actifs
Il existe cependant certains actifs dont les gains ne sont pas imposés à court ou à long terme. Les actifs tels que les pièces d'or, les objets de collection et certains autres actifs sont imposés à un taux différent lorsqu'ils sont vendus à un prix supérieur à celui pour lequel ils ont été achetés.
Si vous vendez vos placements par l'intermédiaire d'un courtier, la plupart d'entre eux utilisent une méthode « premier entré, premier sorti » pour calculer la base des coûts, qui est le coût utilisé pour déterminer l'importance de votre gain. Votre courtier vous enverra un formulaire fiscal à la fin de l'année détaillant vos gains en capital à court et à long terme afin que vous sachiez sur quel montant vous serez imposé.
Qu'en est-il des taxes sur les crypto-monnaies ?
De façon intéressante, les gains sur les crypto-monnaies sont similaires aux autres gains en capital à long terme et à court terme. Vous devez suivre la valeur de la crypto-monnaie lorsque vous l'avez achetée, puis payer une taxe d'investissement sur les gains. Cependant, si vous détenez la crypto-monnaie depuis plus d'un an, vous pouvez profiter du taux de plus-value à long terme.
Il y a certains moments où les crypto-monnaies sont taxées, notamment:
- Lorsque vous les échangez contre de la monnaie fiduciaire (comme des dollars américains)
- Si vous convertissez votre crypto en un autre type de crypto
- Vous achetez des biens ou des services avec une crypto-monnaie
- Vous recevez des intérêts sur les transactions de crypto-monnaie
En savoir plus dans notre Guide fiscal des investissements en crypto-monnaie
Impôts sur les dividendes
Un dividende est un paiement sur les bénéfices d'une entreprise. Il s'agit d'un paiement supplémentaire versé aux actionnaires, en fonction des actions qu'ils détiennent. Lorsque vous recevez des dividendes, vous devez payer de l'impôt sur les revenus de placement.
- En général, vous payez des impôts sur les dividendes dans l'année où vous les recevez. Cependant, si les dividendes sont « qualifiés », d'une société basée aux États-Unis ou d'une société qui autres exigences énoncées par l'IRS, vous payez un taux fixe plutôt que votre taux marginal habituel. Afin de bénéficier de ce taux d'imposition avantageux, vous devez satisfaire aux exigences de détention fixées par l'IRS.
- Vous payez des impôts sur les dividendes l'année où vous les recevez même si vous les réinvestissez. Si vous avez un régime de réinvestissement des dividendes (RRD) — et que vos dividendes sont utilisés pour acheter automatiquement plus d'actions de une entreprise - vous paierez toujours des impôts sur les dividendes, même si vous ne vous retrouvez pas directement avec de l'argent dans votre Compte.
Impôts sur les intérêts
Lorsque vous recevez des intérêts d'un compte bancaire ou d'une obligation, cela est généralement considéré comme un revenu régulier. Les intérêts sont ajoutés à votre revenu régulier et vous payez des impôts à votre taux d'imposition marginal.
Les obligations municipales sont la principale exception aux impôts sur les investissements qui portent intérêt. Si vous investissez dans des obligations d'État et locales, vous ne payez généralement pas d'impôt fédéral sur le revenu. Bien que vous payiez des impôts fédéraux sur les bons du Trésor, vous n'aurez pas à payer d'impôt sur le revenu de l'État sur les intérêts gagnés sur les titres du Trésor.
Taxes sur les fonds communs de placement
Les impôts sur les investissements deviennent un peu plus compliqués lorsqu'il s'agit de fonds communs de placement.
- Étant donné qu'un fonds commun de placement est un ensemble de placements, vous pourriez vous retrouver avec un facture d'impôt en fonction de ce qui se passe à l'intérieur du fonds commun de placement. Par exemple, les dividendes reçus des actions détenues dans le fonds ou les intérêts des obligations détenues dans le fonds seront imposés comme des gains. Encore une fois, même si les intérêts ou les dividendes sont utilisés pour acheter plus d'actions du fonds commun de placement, vous devrez quand même payer les impôts appropriés sur ce revenu de placement.
- Lorsque des actifs sont vendus au sein d'un fonds commun de placement et qu'un gain est réalisé, les actionnaires du fonds commun de placement finissent par payer des impôts sur ces gains. Un fonds commun de placement avec un roulement élevé peut signifier une facture fiscale plus élevée pour les actionnaires, surtout si les avoirs sont dans le fonds depuis moins d'un an.
- Enfin, lorsque vous vendez vos actions de fonds communs de placement, vous paierez des impôts sur les gains que vous réalisez, selon qu'ils sont à court ou à long terme. Vous devez être conscient de ce qui se passe à l'intérieur du fonds commun de placement, ainsi que de l'appréciation du capital que vos actions connaissent.
Impôts sur les investissements dans un compte de retraite
Que se passe-t-il, cependant, si vous détenez vos investissements dans un compte de retraite comme un 401(k)? Ici, la fiscalité est un peu différente selon le type de compte de retraite que vous avez.
- En général, vous n'êtes pas imposé lorsque vous achetez et vendez des actifs dans votre compte de retraite. Par exemple, si vous vendez des actions d'un fonds d'actions et utilisez les gains pour acheter des actions d'un fonds d'obligations pendant que vous rééquilibrez votre portefeuille de retraite, vous n'aurez pas à payer d'impôts pour l'année de la vente.
- Certains investisseurs choisissent de détenir des titres du Trésor dans leurs comptes de retraite tout en conservant des obligations municipales (qui n'encourent pas d'impôt fédéral sur le revenu) dans des comptes imposables.
- Cependant, cela ne signifie pas que vous ne paierez pas d'impôts sur l'investissement dans un 401 (k) ou une autre retraite à un moment donné.
- Lorsque vous investissez dans un 401(k) ou un IRA traditionnel, vous utilisez des dollars avant impôt et bénéficiez aujourd'hui d'un avantage fiscal. À la retraite, vous devez payer des impôts sur vos retraits. Ainsi, bien que vous n'ayez pas à payer d'impôt sur les gains en capital lorsque vous effectuez des transactions à la retraite compte, vous finissez par payer des impôts à votre taux d'imposition normal lorsque vous retirez de l'argent du Compte.
Taxes sur les comptes Roth
Si vous décidez d'investir en utilisant un Roth IRA ou un Roth 401(k), vous ne payez pas d'impôts lorsque vous retirez. Au lieu de cela, vous cotisez avec des dollars après impôt, ce qui signifie que vous ne bénéficiez pas d'un avantage fiscal aujourd'hui. Cependant, l'avantage est que vos investissements fructifient à l'abri de l'impôt et que vous n'avez pas à payer d'impôt sur les gains.
Taxes sur la vente d'une maison
Lorsque vous vendez votre maison avec un gain, vous devez payer une taxe d'investissement. Cependant, vous pouvez réduire le montant de votre gain si vous avez apporté des améliorations à votre maison.
De plus, le fisc permet une dérogation sur l'impôt sur les gains en capital payé sur votre maison. Si vous êtes célibataire, les premiers 250 000 $ de gains sont exonérés de la vente d'une résidence principale. Si vous êtes marié, ce sont les premiers 500 000 $ de gains.
Pertes fiscales et ventes fictives
Et si vous subissiez une perte sur votre investissement au lieu d'un gain? Dans ce cas, vous pouvez en fait compenser une partie de vos gains de placement, voire une partie de votre revenu.
Lorsque vous perdez de l'argent sur un investissement, vous pouvez soustraire ce montant d'un autre gain d'investissement et réduire votre facture d'impôt. De plus, si vous avez plus de pertes de placement que de gains, vous pouvez les déduire de votre revenu imposable.
Cependant, vous devez être conscient de l'IRS règle de vente de lavage. La seule façon de déduire les pertes en capital est de ne pas racheter sensiblement le même placement dans les 30 jours.
Conclusion
N'oubliez pas que vous devez payer des impôts sur les investissements. Conservez les formulaires que vous recevez de vos courtiers et faites attention aux lois.
Une fois que vous avez reçu tous vos formulaires nécessaires, les meilleurs logiciels d'impôt comme Bloc H&R peut vous aider à calculer vos impôts d'investissement avec un minimum de tracas. Ou vous pouvez parler à un fiscaliste pour vous assurer que vous calculez le bon montant d'impôt sur vos revenus de placement.