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Si vous avez plongé dans le monde de la monnaie virtuelle en 2021, vous avez, espérons-le, rencontré le succès financier. Si vous l'avez fait, voici ce que vous devez savoir sur vos transactions cryptographiques pour vous préparer saison fiscale.
Chaque fois que vous échangez de la monnaie virtuelle contre de la monnaie réelle ou des biens ou des services, vous créez une obligation fiscale. Si vous avez acheté, vendu ou échangé de la crypto-monnaie en 2021, vous devrez déclarer cette transaction sur votre déclaration de revenus. Et vous paierez l'impôt sur les plus-values de la vente de votre crypto-monnaie.
L'IRS sévit contre les déclarations fiscales sur les crypto-monnaies après avoir estimé que seule une fraction des acheteurs et des vendeurs ont déclaré avec précision leurs transactions au cours des dernières années. En octobre 2019, l'agence a fourni des conseils plus détaillés sur la déclaration de cette activité et a même commencé à poser des questions sur les transactions en monnaie virtuelle sur le Formulaire 1040.
Heureusement, avec l'aide de TurboTax, le dépôt de vos taxes sur les crypto-monnaies sera un jeu d'enfant. Creusons avec plus d'informations sur les taxes sur la crypto et sur la façon dont TurboTax peut vous aider.
Le revenu crypto est-il imposable?
L'IRS considère la monnaie virtuelle - comme la crypto-monnaie - comme une propriété aux fins de l'impôt fédéral sur le revenu. L'IRS a un Foire aux questions dans le cadre de l'Internal Revenue Code répondant aux questions courantes concernant les taxes sur les devises virtuelles.
Voici quelques exemples d'événements imposables impliquant la crypto-monnaie comme revenu :
Si quelqu'un te donne crypto-monnaie en échange de tout biendétenue comme immobilisation, vous aurez un gain ou une perte en capital basé sur la différence entre la juste valeur marchande (JVM) de la crypto que vous avez reçue et votre prix de base rajusté de la monnaie virtuelle échangée. Les gains en capital peuvent être imposés à un taux d'imposition inférieur à votre taux d'imposition ordinaire. Si le bien échangé n'est pas une immobilisation, vous constaterez un gain ou une perte ordinaire. Le gain ordinaire est imposé à votre même taux d'imposition que votre taux lorsque vous produisez vos impôts.Vous devrez déclarer le gain ou la perte en capital sur votre déclaration de revenus fédérale et éventuellement sur les déclarations de revenus des États.
De même, si vous avez reçu de la monnaie virtuelle en paiement pour tout commerce ou entreprise que vous avez exercé en tant qu'individu plutôt qu'en tant qu'employé, votre revenu crypto sera considéré comme revenu d'un travail indépendant et sera déclaré sur le formulaire 1099-NEC à la juste valeur marchande de la crypto au moment de la réception Vous devrez tenir compte de ce revenu lors du calcul de votre impôt sur le travail indépendant.
Si vous avez reçu de la monnaie virtuelle d'un employeur comme votre salaire, cette devise est soumise à la même retenue d'impôt fédéral sur le revenu que votre autre chèque de paie et sera inclus sur votre formulaire W-2 à la juste valeur marchande lorsqu'il vous a été délivré.
Le montant de revenu que vous devez déclarer lorsque vous recevez de la monnaie virtuelle en paiement de biens ou de services correspond à la juste valeur marchande de la monnaie virtuelle en dollars américains à la date à laquelle vous l'avez reçue.
Les ventes de crypto sont-elles imposables ?
Si vous avez vendu une monnaie virtuelle convertible en 2021 ou échangé de la monnaie virtuelle contre d'autres biens, vous devrez également comptabiliser les gains ou les pertes en capital sur la vente. Les gains en capital se produisent lorsque vous vendez une propriété pour un profit. Les pertes en capital surviennent lorsque vous perdez de l'argent sur une vente.
Court terme. vs. Gains en capital à long terme sur la crypto
Les gains en capital sont le montant des bénéfices que vous réalisez grâce à la vente de monnaie virtuelle ou d'autres biens. Vous devrez payer des impôts sur ces gains de la même manière que vous le feriez après avoir vendu d'autres immobilisations. Cependant, la durée pendant laquelle vous conservez votre crypto-monnaie ou toute autre monnaie virtuelle avant de la vendre affecte votre taux d'imposition.
Un gain en capital à court terme est tout gain sur les actifs que vous détenez pendant un an ou moins avant la vente. Les impôts sur les gains en capital à court terme suivent le même taux que votre taux de revenu ordinaire. Cela pourrait aller jusqu'à 37 %, selon votre niveau de revenu.
D'autre part, les plus-values à long terme sont des gains sur les immobilisations que vous détenez plus d'un an avant de vendre. Le taux d'imposition des gains en capital à long terme dépend de vos revenus et est généralement de 0 %, 15 % ou 20 %.
En savoir plus >>> Impôt sur les gains en capital à court terme ou à long terme
Comprendre les pertes en capital cryptographiques
Lorsque vous vendez de la monnaie virtuelle à un prix inférieur à celui que vous avez initialement payé, vous réalisez une perte en capital. Vous pouvez utiliser les pertes en capital pour compenser les gains en capital.
Vous pouvez déduire des pertes en capital allant jusqu'à 3 000 $ de votre revenu ordinaire, comme les salaires, avec une perte nette maximale de 3 000 $ chaque année (1 500 $ si vous êtes marié et déposez séparément).
Si votre perte nette dépasse 3 000 $, tu peux porter la perte reportée à l'année suivante.
Qui doit les taxes sur les cryptos ?
Si vous avez acheté ou vendu des crypto-monnaies au cours de l'année précédente, vous devrez peut-être des taxes sur les crypto-monnaies. Lorsque vous préparez vos impôts 2021 cette année, vous remarquerez une section sur votre formulaire 1040 qui vous demande si vous avez vendu, envoyé, échangé ou autrement acquis un intérêt financier en monnaie virtuelle.
Vous devrez répondre "oui" à cette question si vous avez acheté, vendu ou échangé une crypto-monnaie ou une autre monnaie virtuelle en 2021. Cependant, si les seules transactions auxquelles vous avez participé comprenaient l'achat de monnaie virtuelle avec de la monnaie réelle, vous n'aurez pas besoin de répondre "oui" à cette question.
Voici quelques exemples précis de transactions imposables et de transactions non imposables impliquant de la monnaie virtuelle.
Échanges de crypto taxables :
- Vendre de la monnaie numérique contre des dollars américains
- Utiliser la crypto-monnaie pour acheter des biens et des services
- Conversion de monnaie virtuelle en une autre forme de monnaie virtuelle
- Recevoir de la monnaie virtuelle comme revenu d'un employeur ou d'un entrepreneur
- Réception de crypto en échange de la réalisation de biens ou de services
- Miner de la crypto-monnaie
- Faire un cadeau en monnaie virtuelle d'une valeur supérieure à 15 000 $ (soumis à un impôt sur les donations)
- Recevoir de la crypto depuis un hard fork
- Accepter la cryptographie via un airdrop ou comme une autre forme de récompense gratuite
Échanges cryptographiques non imposables :
- Acheter de la crypto avec des dollars américains et la conserver
- Recevoir de la monnaie virtuelle en cadeau
- Offrir un cadeau en monnaie virtuelle d'une valeur allant jusqu'à 15 000 $
- Transférer de la monnaie virtuelle entre vos propres comptes ou portefeuilles
Aucune de ces listes n'est exhaustive. Si vous rencontrez des difficultés pour déterminer si un échange cryptographique est imposable, vous voudrez peut-être parler à un fiscaliste via ImpôtRapide. Ne pas déclarer correctement vos échanges de devises virtuelles pourrait vous laisser avec une facture fiscale inattendue sur toute la ligne.
Comment la crypto est-elle taxée ?
Lorsque vous recevez une crypto-monnaie en échange de biens ou de services, cette crypto est imposée au même taux que le revenu ordinaire sur la base de la juste valeur marchande de la crypto à la date à laquelle vous l'avez reçue. De plus, les ventes de crypto-monnaie peuvent être soumises à des impôts sur les plus-values.
Voici comment calculer un gain ou une perte en capital pour votre déclaration de revenus et comment déterminer la valorisation des revenus de crypto-monnaie :
Calcul des gains et des pertes en capital
Vous pouvez calculer les gains et les pertes en capital sur un échange de crypto-monnaie en trouvant la différence entre le coût de base de la monnaie virtuelle et son montant réalisé. ImpôtRapide a un calculateur de crypto-monnaie gratuit qu'en un seul écran, vous pouvez facilement connaître vos gains ou vos pertes d'une transaction et calculer les taxes sur la crypto que vous devez.
Base de coût est la valeur d'origine de la monnaie virtuelle. Lorsque vous achetez une crypto-monnaie, la base de coût est généralement équivalente au montant que vous avez payé pour l'actif. Cela inclut toutes les commissions ou tous les frais que vous avez payés. Cependant, toute personne qui reçoit de la monnaie virtuelle de l'exploitation minière ou du jalonnement peut utiliser la juste valeur marchande de l'actif comme base de coût.
Montant réalisé est le prix de vente de la monnaie virtuelle moins les éventuelles commissions ou frais. Ce montant englobe toutes les formes de rémunération que vous avez reçues pour la vente.
Vous pouvez calculer votre gain ou perte en capital d'une vente de crypto-monnaie avec cette formule :
Montant réalisé - coût de base = gain en capital (ou perte en capital)
Si ce chiffre est un nombre positif, vous avez réalisé une plus-value sur la vente. Si le chiffre est un nombre négatif, vous avez subi une perte en capital. Vous pouvez utiliser les pertes en capital pour compenser votre impôt à payer pour les gains réduire les impôts que vous devez.
Calcul du revenu crypto
Lorsque vous recevez de la monnaie virtuelle comme revenu d'un employeur ou en échange de biens ou de services, vous devez payer des impôts sur ce revenu de la même manière que sur d'autres formes de revenus. Vous pouvez calculer le montant des taxes que vous devez en fonction de la valeur publiée de la crypto-monnaie ou de sa juste valeur marchande lorsque vous l'avez reçue.
Si votre crypto-monnaie a une valeur publiée lorsque vous la recevez, vous pouvez utiliser cette valeur à des fins fiscales. Sinon, vous devrez utiliser la juste valeur marchande. La juste valeur marchande d'une monnaie virtuelle est une estimation de ce que cette monnaie numérique se vendrait sur le marché libre.
Si vous avez reçu votre crypto-monnaie via une plateforme d'échange de crypto-monnaie, vous pouvez utiliser la juste valeur marchande enregistrée par la plateforme. Si vous n'avez pas accès à cette valorisation, vous pouvez utiliser la valeur déterminée par un explorateur de crypto-monnaie ou de blockchain.
Considérations particulières pour les taxes sur les monnaies virtuelles
Comme les taxes sur d'autres immobilisations, la déclaration fiscale sur les cryptos peut devenir plus compliquée si vous avez gagné une somme d'argent importante en ventes, offert des cryptos en cadeau ou effectué tout autre échange unique. Voici quelques considérations spéciales et règles fiscales à garder à l'esprit qui peuvent affecter vos implications fiscales pour les transactions en monnaie virtuelle.
Vous pouvez toujours devoir des taxes sur la monnaie virtuelle même si vous n'avez pas reçu de 1099
Même si vous n'avez pas reçu de formulaire 1099 pour vos ventes de crypto, vous pouvez toujours devoir des impôts sur les gains en capital. Parce que les monnaies virtuelles sont encore relativement nouvelles, il n'y a pas le même niveau de reporting exigences pour entités émission ces monnaies comme pour les revenus traditionnels. Par conséquent, l'entité auprès de laquelle vous avez reçu votre crypto-monnaie ou effectué votre transaction peut ne pas vous envoyer de formulaire 1099.
Si vous remplissez l'une des conditions ci-dessus pour les personnes redevables d'un impôt sur le revenu ou d'un impôt sur les gains en capital sur les monnaies virtuelles, vous devez toujours déclarer vos transactions sur votre déclaration de revenus.
Les mineurs de crypto peuvent être soumis à un traitement fiscal différent
Si vous extrayez de la crypto-monnaie en tant qu'entreprise, vous pourrez peut-être déduire vos dépenses professionnelles de votre revenu à des fins fiscales. De plus, le profit que vous réalisez en vendant des crypto-monnaies extraites compte comme un revenu d'entreprise.
Cependant, si vous exploitez la crypto comme passe-temps, vous ne pouvez pas réclamer ces mêmes déductions.
Vous n'aurez pas nécessairement à payer des taxes pour chaque événement imposable
Les événements imposables sont des transactions que vous devez déclarer dans votre déclaration de revenus. Cependant, le déclenchement d'événements imposables ne signifie pas nécessairement que vous devrez payer des impôts sur ces transactions.
Par exemple, la vente de crypto-monnaie est un événement imposable. Cependant, si vous avez vendu la monnaie virtuelle pour un prix inférieur à celui que vous avez payé, vous ne devrez probablement aucune taxe sur la vente. Au lieu de cela, vous pourrez déduire la perte en capital de vos impôts.
Ne pas signaler le trading de crypto
Si vous n'avez jamais déclaré de transactions cryptographiques sur vos formulaires fiscaux auparavant, vous pourriez être tenté de ne pas les déclarer cette année. Cependant, le fait de ne pas déclarer vos activités de cryptographie pourrait vous obliger à payer des intérêts et des pénalités fiscales supplémentaires.
Le fait de savoir que vous devez des impôts pour une immobilisation spécifique et de ne pas déclarer cet actif ou de ne pas payer ces impôts est considéré comme de l'évasion fiscale. L'évasion fiscale est une infraction pénale qui peut entraîner des poursuites pénales.
Cependant, même le fait de ne pas payer vos taxes cryptographiques sans le savoir peut entraîner des pénalités et des intérêts. Si vous faites face à un audit IRS sur toute la ligne, vous devrez fournir la documentation de vos transactions de crypto-monnaie. L'IRS verra alors si vous n'avez pas payé d'impôts et pourra vous facturer des pénalités et des intérêts supplémentaires en plus des impôts que vous auriez payés.
En règle générale, il est préférable de déclarer chaque transaction de monnaie virtuelle que vous effectuez sur vos impôts pour éviter toute pénalité et tout intérêt.
Comment se préparer pour la saison des impôts
Si vous venez de commencer à négocier des crypto-monnaies, vous pouvez prendre quelques mesures pour faciliter la déclaration de vos impôts. Voici quelques conseils pour vous aider à vous préparer à payer des impôts sur votre crypto.
Suivez tout
Si vous avez lu les informations ci-dessus, vous savez que si vous aviez des transactions en crypto-monnaie, vous pourriez avoir un gain en capital. Chaque fois que vous vendez de la monnaie virtuelle, utilisez de la monnaie virtuelle pour acheter d'autres biens, recevez des devise comme revenu, ou convertir la monnaie virtuelle en un autre actif numérique, vous devrez peut-être payer impôts.
Par conséquent, il est préférable de suivre en détail chaque transaction de crypto-monnaie dès que vous l'effectuez. Nous vous recommandons de conserver une feuille de calcul détaillée contenant les informations suivantes :
- La date de la transaction
- La juste valeur marchande ou le prix de revient de l'immobilisation à la date de la transaction
- Le prix de vente en dollars américains
- Le montant du gain ou de la perte
Avec TurboTax Premier, vous pouvez importer jusqu'à 4 000 transactions de crypto-monnaie directement depuis votre fournisseur de crypto à la fois.
Utiliser un échange de crypto-monnaie
Un échange de crypto-monnaie est une entreprise qui vous permet d'échanger des devises numériques contre d'autres actifs. L'utilisation de ce type de plateforme pour vos transactions peut faciliter le suivi de votre activité au moment des impôts. La plupart des échanges conservent des enregistrements détaillés de toutes vos transactions financières via la plateforme, puis vous permettent de télécharger votre activité sous forme de fichier CSV pour des raisons fiscales. Découvrez nos échanges recommandés dans notre Guide des meilleurs échanges cryptographiques.
Envisagez de travailler avec un professionnel
Travailler avec un professionnel peut atténuer une partie de votre stress si vos transactions de crypto-monnaie sont complexes. L'embauche d'un professionnel de l'impôt peut vous soulager du fardeau de votre obligation fiscale et vous assurer que vous déclarez avec précision toutes vos transactions et que vous effectuez les paiements d'impôt nécessaires.
Nous vous recommandons d'embaucher un professionnel qui a de l'expérience avec la crypto-monnaie ou même qui possède lui-même de la monnaie virtuelle. Travailler avec un professionnel possédant cette expertise spécifique en crypto-monnaie peut vous permettre de respirer facilement pendant la saison des impôts.
Comment déposer des taxes cryptographiques avec TurboTax
Produire votre déclaration de revenus en gardant à l'esprit les taxes sur les crypto-monnaies peut sembler un peu intimidant ou déroutant. Heureusement, ImpôtRapide rend le processus de déclaration des transactions de crypto-monnaie sur vos déclarations de revenus un jeu d'enfant.
Vous pouvez suivre ces étapes pour ajouter vos données cryptographiques dans ImpôtRapide et terminer le processus de déclaration de revenus.
Étape 1. Créez un compte TurboTax Premier et connectez-vous
Tout d'abord, si vous n'avez pas encore de compte ImpôtRapide, vous devrez en créer un. ImpôtRapide propose plusieurs types de comptes différents, mais nous vous recommandons ImpôtRapide Premier pour les investisseurs et tous ceux qui ont effectué des échanges de crypto-monnaie au cours de l'année précédente.
Étape 2. Répondez aux questions sur vos informations personnelles et vos déclarations de revenus précédentes
Ensuite, vous devrez saisir des informations sur votre emplacement, votre âge, votre état civil, votre emploi et d'autres détails personnels. Vous devrez également préciser comment vous avez rempli vos impôts l'année dernière. Vous pouvez importer des copies de vos formulaires fiscaux de l'année précédente dans le logiciel ImpôtRapide ou saisir ces informations fiscales manuellement.
Étape 3. Saisir les informations financières
Finalement, ImpôtRapide vous amènera à une page où vous pourrez saisir des informations sur votre situation financière. Vous devrez sélectionner l'un des critères suivants qui s'appliquaient à vous en 2021 :
- Frais de scolarité / frais de scolarité
- Frais d'immatriculation des véhicules
- Frais de garde d'enfants
- Bien locatif en propriété
- Dons à des œuvres caritatives
- Intérêts sur compte bancaire
- Frais médicaux
- Actions ou investissements vendus
- Crypto-monnaie vendue ou échangée (assurez-vous de sélectionner cette option si vous devez déclarer votre monnaie virtuelle)
Étape 4. Déclarer les salaires et les revenus
Ensuite, ImpôtRapide vous amènera à une page où vous pourrez déclarer tous les salaires et revenus que vous avez gagnés en 2021. Vous pourrez sélectionner le type d'investissement "Crypto-monnaie" dans une liste de revenus d'investissement.
Étape 5. Importer les gains et les pertes cryptographiques
Si vous avez effectué vos transactions de crypto-monnaie via un échange crypto, vous pouvez importer vos informations fiscales à partir de ce site Web. ImpôtRapide vous amènera à un écran où vous pourrez sélectionner votre échange cryptographique. Si votre échange figure sur cette liste, vous pouvez suivre les instructions de TurboTax pour importer vos informations. Avec ImpôtRapide Premier vous pouvez facilement importer jusqu'à 4 000 transactions cryptographiques directement depuis votre échange cryptographique à la fois.
Étape 6. Importer des informations manuellement
Vous ne voyez pas votre échange crypto sur cette liste? Dans ce cas, vous pouvez sélectionner "Modifier la façon dont je saisis mon formulaire" en bas de la page. Sélectionnez ensuite "Télécharger depuis mon ordinateur". Vous pouvez ensuite télécharger un fichier CSV contenant vos informations de gain ou de perte, si vous en avez un.
Étape 7. Déclarer les revenus de crypto-monnaie
L'étape précédente consiste à déclarer vos gains ou pertes en capital provenant de la vente ou de l'échange de crypto. Si vous avez reçu des actifs numériques comme revenu, et vous êtes un employé, ce revenu sera inclus dans votre W-2. Si vous êtes travailleur indépendant et que vous le recevez pour vos services, il sera inclus dans le revenu sur votre 1099-NEC. ImpôtRapide vous guidera facilement dans la saisie de la crypto que vous avez reçue comme revenu.
Étape 8. Déclarez tout autre revenu
Une fois que vous avez terminé de déclarer vos transactions de crypto-monnaie, vous pouvez travailler sur la saisie de vos autres revenus dans la plate-forme TurboTax et produire vos déclarations de revenus. ImpôtRapide vous guidera à travers toutes les étapes pour vous assurer de ne pas négliger les rapports ou déductions nécessaires.
Si vous avez des questions ou rencontrez des problèmes lors de la déclaration de vos transactions cryptographiques, vous pouvez connectez-vous avec un expert fiscal TurboTax Live Premier pour obtenir de l'aide en cours de route ou ils peuvent entièrement faire vos impôts pour vous avec TurboTax Live Full Service. Avec TurboTax Live Full Service, vous êtes mis en relation avec un expert fiscal expérimenté dans votre situation fiscale - dans ce cas, le paiement des taxes sur les transactions cryptographiques.
Pourquoi choisir ImpôtRapide ?
ImpôtRapide n'est pas le seul logiciel qui peut vous aider à payer des impôts sur la crypto, mais c'est l'un des meilleurs. Voici quelques raisons pour lesquelles nous recommandons ImpôtRapide à nos lecteurs Investor Junkie :
Simplicité
Le dépôt de vos impôts peut sembler écrasant, surtout si vous n'avez pas encore intégré la crypto-monnaie dans vos déclarations. Ce n'est un secret pour personne que l'IRS ne facilite pas la déclaration de revenus. Cependant, l'utilisation de la plate-forme ImpôtRapide peut vous offrir une expérience simple et directe tout en vous assurant que vous déclarez tous les revenus et dépenses nécessaires sur vos formulaires.
Confiance
ImpôtRapide peut vous permettre de déposer vos impôts en toute confiance sans craindre d'avoir oublié des déductions ou des crédits d'impôt, ou de faire face à une facture d'impôt sur toute la ligne. Si vous avez des transactions de crypto-monnaie, cela vous aidera à déclarer facilement et avec précision vos gains et vos pertes sur vos transactions de vente.
Remboursements plus importants
ImpôtRapide peut vous aider à identifier toutes les déductions et tous les crédits auxquels vous avez droit en fonction de vos entrées. Cela pourrait réduire vos impôts et potentiellement conduire à un chèque de remboursement plus important.
Remboursements plus rapides
Lorsque vous déposez vos impôts par voie électronique avec dépôt direct via ImpôtRapide, vous pouvez recevoir votre chèque de remboursement plus rapidement que si vous envoyiez des documents fiscaux par la poste.
Conseil fiscal en direct
Beaucoup de gens pensent que le dépôt via un logiciel comme ImpôtRapide signifie qu'ils sont essentiellement seuls tout au long du processus. Cependant, ImpôtRapide a toujours des experts fiscaux disponibles pour vous aider tout au long du processus de déclaration. Mieux encore, un expert TurboTax Live peut examiner votre déclaration de revenus avant de la soumettre à l'IRS. Le professionnel de l'impôt peut assurer l'exactitude ou même faire vos impôts pour vous du début à la fin avec TurboTax Live Full Service.
Dernières pensées
Acheter, vendre et échanger des crypto-monnaies peut être une entreprise incroyablement rentable. Cependant, que vous choisissiez de déposer auprès de TurboTax ou de remplir votre propre déclaration de revenus, il est essentiel de déclarer avec précision vos transactions de crypto-monnaie sur vos documents fiscaux.
La lecture des informations ci-dessus peut vous assurer que vous connaissez toutes les transactions susceptibles de créer un événement imposable et que vous déclarez correctement ces transactions sur vos impôts. Mais si vous n'êtes toujours pas sûr, parler avec un expert TurboTax Live peut vous aider.