Qu'est-ce qu'un compte de dépenses flexible (FSA) ?

Les comptes de dépenses flexibles (FSA) vous permettent de payer vos factures médicales avec des dollars fiscalement avantageux. Si votre régime d'assurance médicale offre une FSA, vous pouvez envisager d'y cotiser chaque année. Voici un examen plus approfondi du compte de dépenses flexible, de son fonctionnement, ainsi que de certains avantages et inconvénients de la FSA.

Table des matières

1. Qu'est-ce qu'un compte de dépenses flexible (FSA) ?
1. FSA des soins de santé
2. Soins de santé à frais limités FSA
3. Soins aux personnes à charge FSA
2. Qui se qualifie pour un FSA?
3. Limite maximale de la FSA
4. Comment fonctionnent les FSA ?
1. Inscrivez-vous à une FSA
2. Choisissez le montant de votre contribution
3. Payer les dépenses éligibles
4. Solde reporté
5. Dépenses éligibles à la FSA
1. Frais médicaux
2. Frais dentaires
3. Frais de vue
6. Date limite de dépenses FSA
7. Avantages et inconvénients du compte de dépenses flexible
1. Avantages
2. Les inconvénients
8. FAQ
9. Alternatives à la FSA
1. Compte d'épargne santé (HSA)
2. Compte de Remboursement Santé (HRA)
3. Compte d'épargne médicale (MSA)
10. Compte de dépenses flexible: dernières réflexions

Qu'est-ce qu'un compte de dépenses flexible (FSA) ?

Un compte de dépenses flexible est un programme d'épargne fiscalement avantageux pour les frais médicaux. Certains fournisseurs peuvent également appeler cela un arrangement de dépenses flexible. Vos cotisations sont des dollars avant impôt qui réduisent votre revenu imposable. Cependant, il existe des limites de cotisation annuelles et vos fonds inutilisés peuvent expirer à la fin de l'année civile. Bien que ce compte soit un excellent moyen d'économiser de l'argent sur les factures médicales, il s'agit d'un avantage fourni par l'employeur. Donc, malheureusement, vous ne pouvez pas ouvrir ce compte à partir d'un marché autonome comme les autres comptes d'épargne.

FSA des soins de santé

Un FSA de soins de santé est l'option de compte de dépenses flexible la plus courante. Utilisez ce compte pour les frais médicaux, dentaires et de vision que vous ou un membre de votre famille engagez tout au long de l'année.

Soins de santé à frais limités FSA

Bien que la FSA de soins de santé soit le type de FSA le plus courant, votre employeur peut proposer à la place une FSA de soins de santé à frais limités s'il propose également un compte épargne santé (HSA) pour épargner pour les frais médicaux à la place. Ce compte est destiné aux frais dentaires et liés à la vue, mais pas aux soins médicaux.

Soins aux personnes à charge FSA

Votre lieu de travail peut également proposer une FSA pour les personnes à charge afin de couvrir les frais de garde d'enfants avec des dollars avant impôts. Habituellement, votre employeur offrira la FSA des soins de santé et la FSA des soins à charge. Il est important de noter que vous ne pouvez pas utiliser ces fonds pour payer des visites chez le médecin et des dépenses similaires. Ce compte est destiné à certaines dépenses liées à la garde d'enfants et d'adultes, telles que:

• Garderie
• Programmes avant ou après l'école
• Préscolaire
• Camp de jour d'été (les camps de nuit ne sont pas admissibles)

Votre enfant devra peut-être avoir moins de 13 ans pour pouvoir bénéficier de ces services. Les factures liées aux soins de votre conjoint, de votre parent ou d'un enfant adulte incapable d'être seul pendant que vous travaillez sont également éligibles.

Qui se qualifie pour un FSA?

Vous devez travailler pour un employeur offrant une FSA pour être admissible. Si ce compte est l'un de vos avantages sociaux, vous pouvez choisir le montant de votre contribution sur chaque salaire. Votre conjoint peut également avoir un FSA si son employeur le propose. Si tel est le cas, votre ménage possède deux comptes FSA et peut doubler les cotisations annuelles. Vous devrez vous inscrire à ce compte pendant la saison d'inscription ouverte de votre assurance contre les accidents du travail. Ensuite, votre compte d'épargne s'ouvre le 1er janvier (pour la plupart des gens) lorsque votre nouveau plan de couverture d'assurance entre en vigueur.

Limite maximale de la FSA

Votre plafond de cotisation annuel est différent pour chaque type de compte FSA:

• FSA médicale : 2 850 $ (jusqu'à 5 700 $ pour les couples)
• FSA des soins aux personnes à charge : 5 000 $ (jusqu'à 10 000 $ pour les couples)

La cotisation annuelle minimale est de 100 $ pour l'un ou l'autre type de compte. Pour 2021 seulement, la limite de cotisation FSA pour les soins aux personnes à charge était de 10 500 $ en raison de l'American Rescue Act. Pour rappel, votre conjoint doit également avoir un plan de santé éligible à la FSA et peut contribuer à son compte.

Comment fonctionnent les FSA ?

Voici un aperçu de la façon dont vous pouvez ouvrir une FSA, utiliser vos fonds et les empêcher d'expirer.

Inscrivez-vous à une FSA

Vous pouvez vous inscrire à vos options FSA pendant la saison d'ouverture de votre employeur (généralement octobre et novembre). Ils peuvent être pour un compte médical, des soins à charge ou les deux. Si vous êtes embauché en milieu d'année, vous pourrez peut-être ouvrir un compte pour les mois restants et vous réinscrirez à chaque saison ouverte.

Choisissez le montant de votre contribution

Vous devez cotiser au moins 100 $ par année, mais vous pouvez cotiser jusqu'à la limite. En 2022, cela représente 2 850 $ pour les FSA de soins de santé et 5 000 $ pour les FSA de soins à charge. La limite de cotisation annuelle de la FSA est similaire à celle des régimes de retraite IRA et 401k. Que vous ayez un plan santé solo ou familial, votre plafond de cotisation est le même.

Avantages fiscaux de la FSA

La totalité de votre contribution est une déduction fiscale "au-dessus de la ligne" qui réduit votre revenu imposable. Ce compte est un moyen facile d'obtenir des avantages fiscaux pour les inévitables factures de médecin. Cependant, avant de verser le montant maximum, il est essentiel de savoir que votre solde inutilisé expirera et que les règles de report sont strictes. Ainsi, vous pouvez décider de jouer la sécurité et de ne faire qu'une contribution partielle pour éviter de perdre de l'argent.

Apprendre encore plus: Quelle est la différence entre les déductions fiscales et les crédits d'impôt ?

Payer les dépenses éligibles

Il peut y avoir trois façons différentes de payer vos dépenses éligibles à la FSA:

• Carte de débit : Vous recevrez une carte de débit qui peut payer les frais de bureau et les débours après avoir reçu votre explication des avantages (EOB). Votre fournisseur FSA peut toujours vous demander d'envoyer le relevé de facturation pour valider l'achat.
• Auto-remboursement : Vous pouvez payer la facture avec vos fonds personnels et demander un remboursement plus tard. Envisagez cette option si vous n'avez pas suffisamment de fonds FSA pour payer la facture ou si vous souhaitez gagner des récompenses de carte de crédit.
• Payer directement le prestataire : Votre fournisseur de soins médicaux ou de personnes à charge peut accepter des paiements de votre fournisseur FSA après avoir envoyé une facture.

Assurez-vous de conserver un reçu de vos transactions à des fins fiscales. Comme vous payez ces dépenses avec des dollars avant impôts, vos frais médicaux remboursés par la FSA sont non déductible d'impôt si vous pouvez produire une déclaration de revenus détaillée pour votre médecin restant à votre charge factures.

Solde reporté

Idéalement, vous utiliserez l'intégralité de votre solde FSA avant le 31 décembre, vous n'avez donc pas à vous soucier de l'expiration des fonds. Mais, si vous finissez par avoir moins de frais médicaux que prévu, vous évitez non seulement de vous rendre chez le médecin, mais vous pouvez également reporter une partie de vos fonds sur l'année prochaine. Votre fournisseur peut vous permettre de reporter jusqu'à 570 $ ou de renouveler votre solde jusqu'à 2 mois et demi.

La méthode de report dépend du plan de votre employeur, et vos premières dépenses éligibles à la FSA dans la nouvelle année utiliseront le solde de l'année dernière. De plus, tout solde reporté ne réduit pas le montant de votre cotisation maximale pour l'année à venir. Ainsi, en plus de votre montant de report, vous pouvez cotiser jusqu'à 2 850 $ dans une FSA médicale.

Dépenses éligibles à la FSA

Votre FSA de soins de santé peut payer de nombreuses dépenses médicales, dentaires et visuelles. Voilà quelque façons de dépenser les dollars de la FSA pour chaque catégorie de santé.

Frais médicaux

Une visite chez le médecin et les traitements et prescriptions correspondants sont des dépenses éligibles. Certains des services éligibles incluent:

• Service d'ambulance
• Membres artificiels
• Des pansements
• Balayage corporel
• Chiropracteur
• Copays et paiements de coassurance
• Béquilles
• Prothèses auditives
• Frais de laboratoire
• Nuitées et repas à l'hôpital
• Médicaments sur ordonnance seulement
• Chirurgie (exclut la chirurgie esthétique)
• Examens physiques (examens physiques et diagnostiques annuels)
• Thérapie (en tant que traitement médical nécessaire)
• Programmes de perte de poids (pour traiter une maladie diagnostiquée par un médecin)

Frais dentaires

Les frais dentaires admissibles peuvent inclure:

• Des ponts
• Copays et coassurance
• Dentiers
• Examens
• Implants
• Orthodontie
• Scellants

Les traitements cosmétiques ne sont pas éligibles.

Frais de vue

Voici quelques-unes des dépenses de soins de la vue admissibles:

• Examens de la vue
• Gouttes et traitements pour les yeux (en vente libre)
• Lasik
• Honoraires d'optométriste ou d'ophtalmologiste
• Lunettes de vue et lentilles de contact sur ordonnance

Apprendre encore plus: Vous pouvez trouver un liste complète des dépenses éligibles à partir de ce site Web du gouvernement.

Date limite de dépenses FSA

Contrairement à certains plans d'épargne santé, vos fonds ont une date d'expiration. Vous devez vous efforcer de dépenser la totalité de votre solde FSA avant le 31 décembre, car vous ne pourrez peut-être pas reporter votre solde total à l'année suivante. Selon votre fournisseur, vos fonds inutilisés ont une prolongation temporaire, et l'un des événements suivants se produira:

• Délai de grâce de 2 mois et demi : Votre solde restant reste actif pendant les 2 premiers mois et demi de la nouvelle année (c'est-à-dire le 15 mars).
• Solde reporté de 570 $ : Vous pouvez reporter jusqu'à 570 $ de fonds inutilisés qui expirent à la fin de l'année prochaine.

La politique de report est différente pour chaque plan, et vous n'aurez pas le choix. Assurez-vous de lire les lignes directrices de votre régime afin de pouvoir planifier le montant de votre cotisation en conséquence. Heureusement, il existe plusieurs façons de dépenser votre argent en produits en vente libre au Amazon FSA Store et le Magasin FSA. Vous avez jusqu'au 31 décembre de chaque année pour faire le plein d'articles sans ordonnance afin d'utiliser légalement votre solde.

Avantages et inconvénients du compte de dépenses flexible

Le compte de dépenses flexibles présente plusieurs avantages, mais ce n'est pas pour tout le monde. Par exemple, vous n'êtes éligible que si votre employeur en propose un. Voici un aperçu des avantages et des inconvénients d'une FSA:

Avantages

• Réduit le revenu imposable : Votre contribution annuelle réduit votre revenu imposable dollar pour dollar même si vous ne produisez pas de déclaration détaillée.
• Couvre de nombreuses dépenses: Une FSA médicale rembourse la plupart des frais médicaux, de vision et dentaires. La FSA pour personnes à charge aide également à payer vos frais de garde d'enfants, qui peuvent être inévitables pendant que vous travaillez.
• Les factures médicales familiales sont éligibles : Bien que vous deviez avoir un plan de santé éligible à la FSA pour être admissible, vos cotisations à la FSA peuvent couvrir les factures de votre conjoint et de vos enfants.
• Avantages de report : Si vos factures médicales sont inférieures à votre estimation initiale, il est possible d'utiliser vos fonds l'année prochaine via une période de grâce ou avec un montant reporté.

Les inconvénients

• Cotisations non remboursables: Votre solde FSA expirera au cours de la prochaine année civile. Par conséquent, vous pourriez ne contribuer que le montant moyen de votre facture médicale pour éviter l'expiration des fonds.
• Règles strictes de report: Votre employeur décide si vous pouvez reporter une partie de vos fonds inutilisés ou si vous disposez d'un délai de grâce de 2,5 mois. Il est également possible que votre plan ait une règle d'utilisation ou de perte selon laquelle la totalité de votre solde restant expire le 31 décembre.
• Limite de cotisation annuelle basse : Les particuliers et les familles ont le même plafond de cotisation annuel. La seule façon de cotiser davantage est que l'employeur de votre conjoint propose également une FSA.
• Votre employeur doit vous le proposer: Vous ne pouvez ouvrir ces plans que si votre employeur les propose. Si ce n'est pas le cas, vous devrez payer les dépenses de votre poche et vous ne pourrez peut-être pas bénéficier d'une déduction fiscale.

FAQ

Alternatives à la FSA

Vous pouvez voir si votre employeur peut offrir ces alternatives à une FSA. Votre conjoint peut également cotiser à ces comptes par l'intermédiaire de son lieu de travail.

Compte d'épargne santé (HSA)

UNE compte d'épargne santé (HSA) peut être le meilleur compte d'épargne fiscalement avantageux pour la plupart des ménages en raison de leurs plafonds de cotisation relativement élevés (3 650 $ pour les particuliers et 7 300 $ pour les familles). De plus, vous êtes éligible si vous avez un plan de santé à franchise élevée et pouvez ouvrir un compte même si votre employeur ne s'associe pas à un fournisseur. En rapport: Wallet Hacks recommande HSA animée pour ses faibles frais et sa facilité de rachat. Voir notre complet Examen HSA animé ici. En plus du fait que vos cotisations sont déductibles d'impôt, vos retraits sont exonérés d'impôt pour la plupart des frais médicaux (vous pouvez voir le Règles de retrait HSA ici).

Compte de Remboursement Santé (HRA)

Un compte de remboursement de la santé (HRA) est similaire à un FSA, mais votre employeur finance le solde de votre compte à votre place. Vous n'obtiendrez pas de déduction fiscale, mais c'est de l'argent gratuit car vous n'avez pas à cotiser à votre compte pour recevoir l'avantage de l'employeur.

Compte d'épargne médicale (MSA)

Les bénéficiaires de Medicare peuvent avoir une MSA Medicare qu'ils peuvent utiliser pour les dépenses Medicare et non Medicare.

Compte de dépenses flexible: dernières réflexions

Une FSA est un moyen facile de planifier vos dépenses habituelles pour soins médicaux et personnes à charge. Si votre employeur offre cet avantage, envisagez de cotiser le montant habituel que vous dépensez habituellement sur les factures admissibles pour profiter des économies d'impôt. Lorsque votre lieu de travail ne propose pas ce plan, pensez à demander à votre service des ressources humaines d'ajouter cet avantage ou un plan d'épargne santé similaire.