La plupart des ménages seront confrontés à des factures médicales coûteuses à l'avenir, même si vous pouvez négocier des remises et déduire les dépenses admissibles sur une déclaration de revenus détaillée.
Un compte d'épargne santé (HSA) est l'un des meilleurs moyens de payer les frais médicaux, car il existe plusieurs avantages fiscaux.
Si vous avez un régime de santé éligible à la HSA, il est important de connaître les règles du compte d'épargne santé pour maximiser votre épargne.
Table des matières
- Comment fonctionnent les HSA
- Les fonds HSA expirent-ils ?
- Pouvez-vous investir des fonds HSA ?
- Pouvez-vous utiliser les fonds HSA pour les personnes à charge ?
- Comment fonctionne une HSA lorsque je vais chez le médecin ?
- Comment fonctionne le remboursement HSA ?
- Les comptes HSA comportent-ils des frais ?
- Avantages fiscaux HSA
- Les cotisations HSA de l'employeur sont-elles déductibles d'impôt ?
- Qu'est-ce que la pénalité fiscale HSA?
- Dois-je déclarer mon HSA sur mes impôts ?
- Qui est admissible à un HSA ?
- Pouvez-vous obtenir un HSA sans employeur ?
- Limites de cotisation HSA
- Limites de cotisation HSA 2021
- Limites de cotisation HSA 2022
- Cotisations HSA excédentaires
- Rollover d'un IRA à un HSA
- Devriez-vous maximiser un HSA ?
- Règles de retrait HSA
- Dépenses familiales admissibles
- Dépenses HSA éligibles
- Existe-t-il une date limite de remboursement HSA ?
- Dois-je utiliser mon HSA ou payer de ma poche ?
- Pouvez-vous retirer un HSA ?
- Pouvez-vous utiliser un HSA à la retraite?
- Âge maximal de cotisation HSA
- Dépenses HSA éligibles à la retraite
- Les HSA ont-elles des distributions minimales requises ?
- Qu'arrive-t-il à un HSA lorsque vous mourez?
- Avantages et inconvénients de la HSA
- Avantages
- Les inconvénients
- Les HSA en valent-ils la peine ?
- Quel est l'inconvénient d'un HSA ?
- HSA vs FSA
- Avantages fiscaux de la FSA
- Limites de cotisation FSA
- Délais de remboursement
- Comment adhérer à un HSA
- Meilleurs plans HSA
- HSA animé
- Fidélité HSA
- Banque d'Amérique HSA
- Sommaire
Comment fonctionnent les HSA
UNE compte épargne santé est une façon avantageuse sur le plan fiscal d'économiser pour de futurs frais médicaux. Pour être admissible, vous devez avoir un régime de santé à franchise élevée (HDHP).
Un HSA est similaire à un Roth IRA, mais vous pouvez l'utiliser pour payer des factures médicales pendant vos années de travail et pendant votre retraite.
Voici un aperçu du fonctionnement des comptes d'épargne santé :
- Ouvrir un compte d'épargne santé auprès d'un régime d'assurance éligible
- Faites des contributions déductibles d'impôt à partir de votre chèque de paie ou d'un compte bancaire lié
- Épargnez ou investissez le montant de la cotisation pour gagner des intérêts libres d'impôt
- Faire une distribution libre d'impôt pour les frais médicaux admissibles
- Reportez les fonds inutilisés à chaque nouvelle année
Vous pouvez faire des cotisations déductibles d'impôt similaires à un IRA traditionnel jusqu'à la limite de cotisation annuelle. Les employeurs ont également la possibilité de cotiser à votre compte, mais leurs cotisations sont décomptées de votre plafond de cotisation annuel. Plafonds de cotisation pour 2021 sont de 7 200 $ pour une famille avec une contribution de rattrapage de 1 000 $ pour les 55 ans et plus.
Comme un Roth IRA, vos retraits sont libres d'impôt pour la plupart des dépenses médicales. À la retraite, il est possible de racheter des fonds pour des raisons non médicales.
De nombreux plans vous permettent d'investir vos contributions pour potentiellement gagner des intérêts composés pour construire passivement le solde de votre compte comme un IRA et 401k. Les options de placement varient selon le fournisseur de régime.
Lorsque vous devez payer une facture médicale, la plupart des plans proposent une carte de débit pour payer les dépenses directement à partir de votre solde HSA. Vous pouvez également payer avec un carte de crédit récompenses pour gagner les récompenses d'achat et télécharger vos reçus pour remboursement.
La plupart des personnes admissibles à un HSA ouvrent leur compte via le régime de santé fourni par l'employeur. Dans ce cas, vous pouvez approvisionner votre compte en retenant de l'argent sur chaque chèque de paie.
Mais il est également possible d'obtenir un plan HSA autonome auprès d'entreprises telles que HSA animé si votre lieu de travail n'est pas partenaire d'un fournisseur HSA ou si vous avez une assurance maladie de la place de marché ou d'un échange d'État.
Tu peux lire Publication 969 de l'IRS pour trouver les rouages des plans d'épargne médicale.
Les fonds HSA expirent-ils ?
Contrairement aux autres comptes d'épargne médicale, vos cotisations HSA n'expirent pas à la fin de l'année ou lorsque vous changez d'employeur. Vous avez la possibilité de retirer vos fonds dès que vous effectuez une contribution ou à une date future inconnue.
Votre solde restant n'expirera pas si vous passez à un régime d'assurance-maladie non admissible ou si vous changez d'employeur. Vos contributions sont les vôtres pour le reste de votre vie.
Bien que vous puissiez retirer vos cotisations, vous ne pourrez pas ajouter de nouveaux fonds tant que vous n'aurez pas à nouveau un régime d'assurance-maladie admissible.
Pouvez-vous investir des fonds HSA ?
Il n'y a pas de limite au montant d'argent que vous pouvez économiser dans votre HSA. Les fonds sont détenus dans un compte d'épargne qui rapporte généralement peu ou pas d'intérêt et peut comporter des frais.
Cependant, la plupart des comptes HSA vous permettront d'investir des fonds une fois que vous aurez atteint un certain solde, disons 2 000 $, sur votre compte. C'est un énorme avantage et vous devriez envisager d'en profiter si votre équilibre atteint ce point.
Les options de placement varient selon l'administrateur du régime, mais peuvent inclure :
- Actions
- Obligations
- ETF
- Fonds communs de placement
- Fonds de retraite à date cible
Vous pouvez vous attendre à ce que les fonds indiciels soient un moyen peu coûteux et facilement diversifié d'investir les fonds que vous prévoyez utiliser pour vos dépenses plusieurs années plus tard.
Si vous décidez d'investir votre argent HSA, ces fonds vont sur un compte d'investissement et ne seront pas utilisés pour payer les factures médicales. Vous ne pouvez payer des factures qu'à partir de votre compte de trésorerie portant intérêt assuré par la FDIC.
Votre plan peut vous obliger à maintenir un solde de compte en espèces minimum avant de pouvoir commencer à investir. Les Banque d'Amérique HSA nécessite un solde en espèces de 1 000 $ et vous pouvez investir des fonds au-dessus de ce seuil.
Cependant, il n'y a pas de seuil minimum de liquidités pour les comptes de Fidelity ou Vivant.
Pouvez-vous utiliser les fonds HSA pour les personnes à charge ?
Un autre avantage impressionnant de l'utilisation d'un HSA est de pouvoir utiliser vos fonds pour les dépenses médicales de votre conjoint et de vos personnes à charge. Cela est vrai même si vous n'êtes admissible qu'à un HSA uniquement parce que votre conjoint a un régime de santé non admissible.
Comment fonctionne une HSA lorsque je vais chez le médecin ?
Avoir une HSA ne changera pas votre expérience au cabinet du médecin. Le personnel médical facturera votre régime d'assurance maladie comme d'habitude et vous recevrez une explication des prestations (EOB).
Si vous devez payer une partie des frais à l'avance, vous pouvez utiliser votre carte de débit HSA au cabinet du médecin ou au service de facturation. Assurez-vous de conserver le reçu pour vos dossiers fiscaux.
Comment fonctionne le remboursement HSA ?
Il n'y a pas de date limite de remboursement pour échanger vos fonds HSA contre des dépenses éligibles. Une exigence est que vous ne puissiez utiliser votre argent HSA que pour les frais médicaux survenant après l'ouverture de votre compte.
La plupart des régimes vous permettent de payer d'avance ou de demander un remboursement plus tard – cela peut être fait même des années plus tard et aucun impôt sur le revenu ne sera payé sur ces débours.
Votre mode de paiement dépend du moment où les fonds quittent votre HSA :
- Payez avec votre carte de débit HSA : Les fonds sont retirés immédiatement et aucun remboursement n'est nécessaire. Vous ne pouvez utiliser cette option que si le solde HSA actuel peut couvrir le montant de la facture.
- Télécharger un reçu: Payez les dépenses de votre poche, puis téléchargez un reçu. Vous recevrez le remboursement par dépôt direct sur votre compte bancaire lié ou par chèque papier, généralement en quelques jours ouvrables.
Vous n'avez pas à payer immédiatement les factures du médecin avec les fonds HSA pour recevoir un remboursement. Par exemple, vous pouvez attendre si vous souhaitez vérifier que les frais sont éligibles pour un retrait en franchise d'impôt.
Vous pourriez demander un remboursement plus tard si votre solde HSA n'a pas un solde suffisant et que vous devez ajouter des fonds.
Si vous payez avec votre carte de débit HSA, le montant du paiement est prélevé sur votre solde de trésorerie actuel. Lorsque les réserves de liquidités sont insuffisantes, vous devrez vendre une partie de vos fonds investis pour lever des capitaux.
Certaines personnes paient comptant et conservent leurs reçus pour remboursement une fois à la retraite. Cela permet au solde de leur compte d'atteindre des sommes importantes et fournira un revenu non imposable (car ils demandent le remboursement de factures médicales antérieures) à la retraite.
Les comptes HSA comportent-ils des frais ?
Il est possible que vous (ou votre employeur) payiez des frais pour utiliser un compte HSA. Certains plans facturent plus de frais que d'autres et il est important de faire des achats si vous pouvez choisir votre administrateur.
Certains des frais que vous pourriez payer comprennent :
- Frais de service mensuels
- Frais de compte de placement
- Frais de transaction par carte de débit
- Frais de retrait
Les frais que vous êtes susceptible de payer peuvent dépendre du fait que vous avez un régime individuel ou un régime fourni par l'employeur.
Les plans individuels peuvent être moins susceptibles de facturer des frais récurrents, y compris le meilleurs plans HSA. Les seuls frais que vous pourriez payer sont les frais de FNB ou de fonds communs de placement – le gestionnaire de fonds perçoit ces frais auprès de tous les actionnaires.
Certains régimes de non-employeur facturent des frais de service mensuels fixes de 5 $ ou moins qui couvrent les dépenses liées aux opérations de trésorerie et de placement.
Les plans en milieu de travail peuvent être une autre histoire. L'employeur peut payer des frais de service mensuels ou les répercuter sur l'employé.
Semblable à un plan 401k, vous devez décider si les avantages fiscaux valent la peine de contribuer à un plan à frais élevés. Vous pouvez toujours explorer l'ouverture d'un plan individuel si tel est le cas.
Avantages fiscaux HSA
Beaucoup de gens connaissent les avantages fiscaux des comptes de retraite, mais il est facile de négliger les avantages similaires d'un HSA. L'argent que vous mettez de côté pour les dépenses médicales dans un HSA peut bénéficier d'un meilleur traitement fiscal que de garder votre argent dans un compte d'épargne.
Il existe trois avantages fiscaux HSA :
- Cotisations déductibles d'impôt
- Le solde du compte peut croître en franchise d'impôt
- Retraits non imposables pour les dépenses admissibles
Un compte d'épargne santé vous permet de profiter des meilleurs avantages fiscaux d'un IRA traditionnel et d'un Roth IRA.
Cependant, vous subirez une pénalité fiscale si vous cotisez à un régime sans régime médical admissible ou effectuez un retrait non admissible.
Cotisations libres d'impôt
Les cotisations que vous (le titulaire principal du compte) faites sont déductibles d'impôt et réduisent votre revenu imposable sur vos impôts fédéraux sur le revenu. La plupart des États vous permettent également de déduire les cotisations au régime.
Les cotisations versées par les employeurs sont comptabilisées dans votre plafond de cotisation total, mais ne sont pas considérées comme un revenu.
Revenu de placement libre d'impôt
Par défaut, les cotisations HSA sont déposées sur un compte assuré par la FDIC qui rapporte des intérêts. Vous pouvez également investir votre argent pour potentiellement obtenir un rendement plus élevé.
Vos intérêts d'épargne et vos revenus de placement fructifient à l'abri de l'impôt et les retraits admissibles sont libres d'impôt.
Retraits libres d'impôt
Bien qu'un HSA soit une alternative de premier ordre à Roth IRA, vous ne pouvez retirer votre argent que pour des raisons médicales admissibles.
Avant 65 ans, c'est pour les frais médicaux, dentaires et visuels admissibles. Heureusement, la plupart des services et traitements médicaux sont admissibles.
La liste des raisons admissibles s'allonge après l'âge de 65 ans, ce qui permet d'éviter plus facilement les impôts potentiels. Cependant, vous devez toujours utiliser vos cotisations pour les frais médicaux pour éviter de payer des impôts.
N'oubliez pas qu'il n'y a pas de limite de temps pour les remboursements. Vous pouvez donc payer vos frais médicaux en espèces maintenant et recevoir un remboursement des années plus tard pour un revenu non imposable. Si vous choisissez de le faire, assurez-vous de conserver d'excellents dossiers.
Les cotisations HSA de l'employeur sont-elles déductibles d'impôt ?
Les employeurs et autres parties peuvent contribuer à votre compte HSA. Vous ne pouvez pas déduire ces cotisations car vous n'avez pas gagné le revenu. Cependant, ces cotisations donnent droit à des retraits libres d'impôt.
Qu'est-ce que la pénalité fiscale HSA?
Les HSA sont un excellent moyen de mettre de l'argent de côté pour les inévitables factures médicales. Mais les retraits non éligibles sont soumis à des impôts sur le revenu et à une pénalité IRS supplémentaire.
Les pénalités potentielles dépendent de votre âge lorsque vous effectuez une distribution.
Moins de 65 ans
Si vous avez moins de 65 ans, vous paierez des impôts sur le revenu sur le montant de distribution non admissible et une pénalité fiscale supplémentaire de 20 %.
La pénalité fiscale dépend de la tranche d'imposition dans laquelle vous vous trouvez pour votre impôt fédéral sur le revenu.
Cette structure de pénalité est similaire aux distributions anticipées d'un IRA.
Vous devrez peut-être également payer une taxe d'accise de 6 % sur vos cotisations annuelles excédentaires. Il est possible de rembourser vos cotisations excédentaires avant de produire votre déclaration de revenus fédérale pour éviter cette pénalité.
65 ans ou plus
Une fois que vous atteignez 65 ans, la pénalité de retrait anticipé de 20 % disparaît. Vous ne payez que des impôts sur le revenu ordinaires sur le montant de la distribution pour les dépenses non admissibles.
Dois-je déclarer mon HSA sur mes impôts ?
Vous devez déclarer les montants de vos cotisations et retraits sur votre compte d'épargne-santé sur Formulaire IRS 8889.
Votre administrateur HSA fournira un formulaire de fin d'année 1099-SA indiquant les retraits de votre régime et les achats par carte de débit du compte. Vous devrez indiquer quels retraits sont admissibles aux avantages non imposables.
Bien que vous n'ayez pas à soumettre de reçus avec votre déclaration de revenus, gardez ces informations à portée de main en cas de contrôle fiscal.
Un logiciel fiscal en ligne vous guidera à travers les étapes de déclaration pour déclarer avec précision votre activité.
Qui est admissible à un HSA ?
Il y a une condition de base pour que les individus et les familles soient admissibles à un compte d'épargne santé. Vous devez avoir un plan de santé à franchise élevée (HDHP) et ne pas avoir d'autre couverture d'assurance médicale.
Un plan HDHP a une franchise plus élevée et des montants maximums annuels, mais une prime mensuelle inférieure.
Voici les qualifications minimales pour un HDHP en 2021 :
| État de la couverture | Franchise minimale | Dépenses remboursables maximales (en réseau) |
| Individuel | $1,400 | $7,000 |
| Famille | $2,800 | $14,000 |
Votre employeur peut offrir un régime admissible et vous pouvez également acheter une couverture admissible à la HSA auprès du Marché si votre seule option est la couverture maladie fédérale.
Vous ne serez pas admissible à un HSA si vous avez également l'une de ces situations de couverture :
- Inscrit à l'assurance-maladie
- Recevoir des prestations de santé d'Anciens Combattants (VA)
- Un HDHP avec un compte de dépenses flexible (FSA) ou un arrangement de remboursement de la santé (HRA)
- Plan de partage de la santé
- Sont admissibles à une couverture sur le plan non-HDHP d'un conjoint
- êtes une personne à charge de la déclaration de revenus d'une autre personne
Vous pouvez toujours vous qualifier pour un HSA si vous avez également Archer MSA.
Les familles peuvent ouvrir un HSA si elles ne sont pas admissibles à l'un des plans non éligibles ci-dessus. Si l'assurance maladie de votre conjoint n'est pas admissible à un HSA (c'est-à-dire un PPO) et qu'il ne peut pas vous ajouter à sa police, vous pouvez ouvrir un compte d'épargne personnel.
Si vous avez un régime non admissible, vous ne pouvez pas cotiser à un HSA tant que vous n'êtes pas passé à un régime admissible.
Pouvez-vous obtenir un HSA sans employeur ?
Oui il y en a plusieurs fournisseurs qui offrent des HSA auto-seulement et familiales indépendantes d'un employeur. Vous êtes admissible tant que vous avez une couverture HDHP admissible.
Vous pouvez envisager cette option si vous êtes travailleur indépendant, si votre employeur n'offre pas de HSA ou si votre compte d'épargne-santé au travail comporte des frais substantiels.
Il est peu probable que votre employeur cotise à un régime autonome, car vous devez le financer à partir d'un compte bancaire lié. Mais vous bénéficierez toujours des mêmes avantages fiscaux qu'un HSA en milieu de travail.
Limites de cotisation HSA
Il existe des plafonds de cotisation annuels à connaître pour éviter une taxe d'accise potentielle de 6 % sur les cotisations excessives. Il est également important de noter que les cotisations patronales et Archer MSA les cotisations comptent dans le plafond annuel de la HSA.
Les limites annuelles peuvent changer chaque année et les titulaires de compte âgés de 55 ans ou plus peuvent effectuer des cotisations de rattrapage supplémentaires.
Limites de cotisation HSA 2021
- Particuliers: 3 600 $ (4 600 $ si 55 ans ou plus)
- Familles: 7 200 $ (8 200 $ si 55 ans ou plus)
La date limite de cotisation est le 15 avril 2022 – la date limite de l'impôt fédéral sur le revenu. Gardez ce délai à l'esprit si vous avez besoin d'une déduction fiscale de dernière minute et que vous disposez de l'argent supplémentaire.
Limites de cotisation HSA 2022
- Individuels: 3 650 $ (4 650 $ si 55 ans ou plus)
- Familles: 7 300 $ (8 300 $ si 55 ans ou plus)
Cotisations HSA excédentaires
Il peut être facile de verser des cotisations HSA excédentaires si votre employeur participe, si deux conjoints cotisent au même régime ou si vous financez également un Archer MSA.
Passer à un régime de santé non HDHP, perdre la couverture maladie ou s'inscrire à Medicare peut également réduire votre limite de cotisation maximale.
La « règle du mois dernier » dans Publication 969 de l'IRS est important d'examiner si votre situation de couverture change en milieu d'année. Votre plafond de cotisation est calculé à l'aide d'un période d'essai et vous devrez être couvert jusqu'au 1er décembre de l'année d'imposition suivante pour pouvoir verser le montant total de la cotisation pour cette année d'imposition sans pénalité.
Un Calculateur de cotisation HSA pouvez estimer le montant de votre cotisation maximale à l'aide des détails de votre couverture.
Si vous versez une cotisation excédentaire, il est possible de remplir un formulaire de retour de cotisation excédentaire avec le fournisseur HSA avant de déclarer vos impôts fédéraux.
Mais vous paierez une taxe d'accise de 6% sur le montant excédentaire si vous n'attrapez pas l'événement à temps.
Rollover d'un IRA à un HSA
Les règles fiscales actuelles permettent aux particuliers de faire une contribution unique d'un IRA à un HSA. Ce transfert n'entraîne pas la pénalité de remboursement anticipé de 10 % ni les impôts sur le revenu comme les distributions IRA anticipées typiques.
Le maximum que vous pouvez reporter est la limite de cotisation annuelle. Comme vous ne pouvez effectuer ce transfert d'argent qu'une seule fois par vie, envisagez de le renouveler autant que possible.
Il y a un événement où vous pouvez faire deux rollovers. C'est à ce moment-là que vous vous qualifiez initialement pour un HSA individuel, puis que vous vous qualifiez pour un HSA familial plus tard au cours de la même année d'imposition. Dans ce cas, vous pouvez cotiser jusqu'à concurrence du plafond annuel de cotisation pour les familles.
Malheureusement, vous ne pouvez pas transformer un HSA en IRA.
Devriez-vous maximiser un HSA ?
Cotiser la limite annuelle complète du compte d'épargne santé est une bonne idée si vous avez l'argent. Voici quelques-unes des principales raisons d'envisager de maximiser votre HSA :
- Les cotisations sont déductibles des impôts
- La plupart des frais médicaux sont admissibles à des distributions non imposables
- Peut retirer des fonds pendant vos années de travail ou votre retraite
- Peut utiliser les fonds pour vous-même, votre conjoint ou des personnes à charge
Cependant, vous ne devez cotiser que l'argent que vous êtes à l'aise de mettre de côté pour les frais médicaux afin d'éviter d'éventuelles pénalités à l'avenir.
Bien que personne ne puisse prédire ses futurs besoins médicaux, la probabilité d'avoir besoin d'un traitement coûteux augmente à mesure que nous vieillissons ou que nos familles grandissent.
Vous devriez également comparer vos options de placement potentielles aux comptes de retraite et aux comptes imposables. Le financement partiel de votre HSA pourrait être une meilleure option si vous pouvez obtenir de meilleurs retours sur investissement à partir d'actifs alternatifs, même si vous devez payer des impôts.
Règles de retrait HSA
La façon dont vous dépensez votre solde peut être la règle la plus importante à suivre pour les comptes d'épargne santé. L'utilisation de vos fonds pour une dépense non admissible entraîne une lourde pénalité fiscale.
Avant de paniquer, la plupart des frais médicaux et dentaires sont admissibles.
Dépenses familiales admissibles
Même si vous ne pouvez ouvrir qu'un HSA indépendant avec une limite de cotisation annuelle plus petite, vos cotisations peuvent rembourser les dépenses de votre conjoint et des personnes à charge.
Dépenses HSA éligibles
Voici un examen plus approfondi de certaines des façons dont vous pouvez utiliser vos fonds HSA en franchise d'impôt.
Les dépenses suivantes peuvent s'appliquer à vous, votre conjoint ou les personnes à charge que vous déclarez sur votre déclaration de revenus. Ces frais doivent intervenir après l'ouverture de votre HSA pour bénéficier d'un remboursement.
Frais médicaux
Certaines des dépenses médicales courantes pour lesquelles vous pouvez utiliser les dollars HSA comprennent :
- Acupuncture
- Service d'ambulance
- Des pansements
- Scanner corporel et radiographies
- Chiropracteur
- Béquilles
- Visites chez le médecin
- Prothèses auditives
- Insuline
- Frais de laboratoire
- Médicaments (sur ordonnance et en vente libre)
- Équipement de protection individuelle
- Thérapie physique
- Chirurgie (hors chirurgie esthétique)
- Fauteuil roulant et aides à la marche
Certains articles et services peuvent nécessiter une ordonnance ou une recommandation formelle d'un médecin pour être admissibles.
Primes d'assurance maladie
Vous ne pouvez pas utiliser vos fonds pour payer vos primes d'assurance médicale HDHP dans la plupart des cas. Mais certaines primes médicales peuvent être éligibles aux dollars HSA :
- Assurance dépendance
- Couverture de continuation des soins de santé (c.-à-d. COBRA)
- Couverture pendant le chômage en vertu de la loi fédérale ou de l'État
- Medicare et autres couvertures de soins de santé après 65 ans
Si vous avez au moins 65 ans, les règles de retrait s'étendent afin que vous puissiez utiliser votre argent pour payer la plupart des primes d'assurance-maladie. Une exception est une politique complémentaire d'assurance-maladie comme Medigap.
Frais dentaires
Vos fonds peuvent également couvrir la plupart des frais dentaires :
- Nettoyages
- Garnitures, scellants, etc.
- Orthodontie
- rayons X
Dépenses visuelles
Ces dépenses liées à la vision peuvent également être admissibles :
- Lentilles de contact
- Lunettes
- Opération
- Examens de la vue
Les lentilles de contact et les lunettes peuvent être nécessaires pour des raisons médicales et non pour des raisons de mode.
Prière de se référer à Publication IRS 502 pour une liste exhaustive des dépenses admissibles.
Dépenses non admissibles
Toutes les dépenses médicales ne sont pas admissibles à un remboursement en franchise d'impôt. Les produits courants en vente libre en sont le meilleur exemple, en plus des services médicaux non essentiels.
Vous devrez payer de votre poche certains de ces coûts :
- Couches pour bébé
- Co-payeur
- Chirurgie esthétique
- Boules de coton
- Repousse des cheveux
- Lotion
- Prépaiement des frais médicaux
- Programmes de médicaments sur ordonnance
- Suppléments de perte de poids
De nombreux autres articles ne sont pas admissibles au remboursement. Vérifier auprès de votre fournisseur HSA peut être l'un des meilleurs moyens de voir ce qui est couvert et ce qui ne l'est pas.
De plus, les dépenses survenues avant la date d'ouverture de votre HSA ne sont pas éligibles. Vous ne pouvez pas non plus vous faire rembourser les dépenses admissibles que vous prévoyez déduire comme frais médicaux non remboursés sur votre déclaration de revenus détaillée.
Existe-t-il une date limite de remboursement HSA ?
Il n'y a pas de date limite pour demander le remboursement des dépenses admissibles. Vos fonds inutilisés sont reportés à l'année prochaine jusqu'à ce que vous décidiez de les utiliser.
Cependant, demander le remboursement avant le 31 décembre de la même année que la date de la dépense peut faciliter la tenue des dossiers.
N'oubliez pas que vous avez jusqu'à la date limite de l'impôt fédéral (généralement le 15 avril) pour verser des cotisations si vous avez besoin d'argent supplémentaire pour demander un remboursement.
Dois-je utiliser mon HSA ou payer de ma poche ?
Les comptes d'épargne santé vous offrent la possibilité d'utiliser votre solde de trésorerie maintenant ou plus tard.
Vous pouvez décider de payer les factures médicales courantes avec les fonds HSA, car cet argent est déjà réservé aux soins de santé. Ne pas utiliser votre HSA signifie que vous devrez peut-être puiser dans vos économies ou souscrire à un plan de paiement qui augmente vos dépenses mensuelles à court terme.
Il y a trois avantages potentiels à payer de votre poche maintenant :
- Vos investissements HSA ont plus de temps pour gagner un revenu passif
- Vous pouvez déduire les frais médicaux non remboursés sur un déclaration de revenus détaillée
- Vous voulez économiser vos dollars fiscalement avantageux pour la retraite
Une autre raison d'envisager de payer de votre poche aujourd'hui est pour les petites factures que vous pouvez facilement payer sans ressentir aucune douleur financière.
Comme vos fonds HSA n'expirent pas, il n'y a pas de pression pour les utiliser la même année que vous versez la contribution. En conséquence, il y a plus d'incitations à cotiser davantage et à accumuler votre solde pour les années à venir ou lorsque vous avez des factures importantes.
Pouvez-vous retirer un HSA ?
Il est possible d'encaisser un HSA à tout moment. Cependant, liquider l'intégralité de votre compte pour des dépenses non médicales n'est pas une bonne chose dans la plupart des cas, car le montant du retrait est soumis aux taxes et à la pénalité de 20 %.
L'application du montant total aux frais médicaux, dentaires et visuels admissibles annule la pénalité et peut valoir la peine pour éviter une dette médicale.
Pouvez-vous utiliser un HSA à la retraite?
Votre objectif pourrait être d'économiser une partie (ou la totalité) de vos dollars HSA pour couvrir les frais médicaux à la retraite lorsque vous ne gagnez plus de revenu actif.
La bonne nouvelle est que les comptes d'épargne-santé couvrent les dépenses de retraite, que vous soyez ou non inscrit à Medicare. Les retraits libres d'impôt peuvent être précieux car vous planifier sa retraite.
Cependant, vous ne pourrez plus cotiser une fois que vous vous serez inscrit à Medicare, car vous perdrez votre assurance médicale HDHP.
Âge maximal de cotisation HSA
Une idée fausse est que vous ne pouvez plus cotiser à un HSA une fois que vous avez 65 ans ou que vous prenez votre retraite, selon la première éventualité. Il n'y a pas d'âge maximum de cotisation pour un compte d'épargne santé.
La seule exigence principale est que vous ayez un plan de santé HDHP.
Vous pouvez continuer à bénéficier de ce plan une fois que vous devenez éligible à Medicare à 65 ans, mais différez l'inscription.
Une fois que vous vous êtes inscrit à Medicare, vous ne pouvez plus cotiser à votre plan d'épargne santé.
Dépenses HSA éligibles à la retraite
Vous pouvez utiliser le solde de votre compte pour plusieurs autres dépenses une fois que vous aurez 65 ans. Cependant, les coûts doivent être d'ordre médical.
Les dépenses admissibles peuvent inclure :
- La plupart des primes d'assurance-maladie
- Partie salariée de la couverture maladie fournie par l'employeur
- Couverture des soins de longue durée
Il y a aussi plus d'incitations à utiliser vos cotisations pour des dépenses non médicales. Vous paierez des impôts sur le revenu ordinaires sur le montant du retrait, comme les distributions IRA traditionnelles. La pénalité de 20 % pour les dépenses non admissibles ne s'applique plus après l'âge de 65 ans.
Les HSA ont-elles des distributions minimales requises ?
Les HSA n'ont pas de distributions minimales requises (RMD) comme un IRA traditionnel, car vos retraits seront très probablement exonérés d'impôt.
Qu'arrive-t-il à un HSA lorsque vous mourez?
Vos dollars HSA non dépensés ne vous accompagnent pas dans la tombe lorsque vous désignez un bénéficiaire.
Ton plan successoral devrait inclure vos plans pour tous les fonds HSA restants. Il est possible de léguer tout solde HSA restant à un conjoint survivant en franchise d'impôt. Cependant, un bénéficiaire non conjoint devra imposer le montant du solde.
Inscrivez votre conjoint comme bénéficiaire principal
Le conjoint du titulaire du régime HSA décédé est la seule personne qui n'a pas à payer d'impôt sur le montant hérité. Vous devrez indiquer votre conjoint comme principal bénéficiaire pour renoncer aux charges fiscales.
Si le conjoint n'est pas répertorié comme bénéficiaire principal, il devra payer des impôts sur le montant qu'il reçoit.
Les personnes à charge autres que le conjoint paient des impôts
Tout bénéficiaire qui n'est pas le conjoint du défunt paiera des impôts sur le montant hérité. Le montant imposable est la juste valeur marchande du HSA.
Avantages et inconvénients de la HSA
Voici un bref résumé des avantages et des inconvénients des règles HSA.
Avantages
- Plusieurs avantages fiscaux
- Les fonds n'expirent pas
- Peut investir des cotisations pour gagner plus d'intérêts
- La plupart des dépenses médicales sont admissibles à des retraits non imposables
Les inconvénients
- Ne peut être échangé que contre des frais médicaux pour éviter les taxes et les pénalités
- Doit avoir un régime de santé à franchise élevée (HDHP) pour cotiser
- Des frais de service mensuels peuvent s'appliquer
- Les bénéficiaires autres que le conjoint paieront des impôts sur le montant hérité
Les HSA en valent-ils la peine ?
Les HSA valent la peine d'être envisagées si vous avez un régime de santé éligible et que vous souhaitez un fonds dédié aux dépenses médicales avec des dollars fiscalement avantageux.
Même si vous n'atteignez pas votre limite de cotisation annuelle HSA, il est difficile d'ignorer les avantages fiscaux. Après tout, vous aurez probablement à l'avenir des frais médicaux qu'une HSA pourrait couvrir.
Les urgences peuvent survenir à tout moment et il est difficile de prédire le coût des futurs traitements médicaux. Ce fonds peut vous éviter d'avoir à utiliser votre épargne régulière, votre retraite ou votre fonds d'urgence.
Si vous budgétisez actuellement de l'argent pour les factures médicales, économiser avec un HSA tire plus de valeur de vos contributions en raison des avantages fiscaux. La paperasse supplémentaire peut valoir les économies d'impôt.
Quel est l'inconvénient d'un HSA ?
L'un des principaux inconvénients d'un HSA est que vous devez avoir un plan HDHP pour ouvrir et continuer à faire des contributions. Bien qu'un plan HDHP soit une option d'assurance maladie courante, de nombreuses personnes ont un type de plan non éligible.
Vous devez également être à l'aise de ne pouvoir accéder qu'aux fonds pour les frais médicaux. Si vous avez un revenu limité, envisagez de diversifier votre épargne dans une variété de comptes pour faire face à vos dépenses à court et à long terme.
En se concentrant sur maximiser vos comptes de retraite peut être la meilleure option si vous souhaitez plus de flexibilité pour effectuer des retraits sans pénalité. Bien sûr, vous devez attendre la retraite pour exploiter ces investissements sans pénalité.
HSA vs FSA
Un autre compte d'épargne fiscalement avantageux est un compte de dépenses flexible (également connu sous le nom d'arrangement de dépenses flexible/FSA). Un FSA est une alternative populaire aux HSA que votre employeur pourrait proposer à la place.
Vous ne pouvez avoir que l'un ou l'autre mais pas les deux. Si vous avez un FSA, votre conjoint peut toujours avoir un HSA individuel s'il a un régime de santé admissible de son employeur.
Voici les points saillants des FSA
Avantages fiscaux de la FSA
Un FSA offre des contributions déductibles d'impôt et les fonds ne peuvent rembourser que les frais médicaux éligibles, comme un HSA.
Les montants de vos cotisations à la fois à un HSA ou à un FSA réduisent votre revenu imposable dollar pour dollar.
Limites de cotisation FSA
La limite de cotisation annuelle en 2021 est de 2 750 $. Il n'y a pas de limite plus élevée pour les couples mariés, sauf si l'autre conjoint a également un FSA.
Si les deux conjoints ont un FSA, ils peuvent chacun verser 2 750 $ sur leurs comptes respectifs pour une contribution combinée de 5 500 $.
Les HSA ont des plafonds de cotisation plus élevés.
Délais de remboursement
Les employés doivent racheter leur solde FSA avant la fin de l'année civile. En conséquence, les FSA ne sont pas une bonne option d'épargne à long terme comme un HSA.
Les employeurs peuvent offrir l'une des deux options de roulement chaque année :
- Reportez jusqu'à 550 $ de cotisations inutilisées à l'année civile suivante
- Prolongez la fenêtre de remboursement du solde inutilisé de 2,5 mois
Une seule option est disponible. Vos premiers frais médicaux pour l'année suivante utiliseront ces fonds s'ils sont disponibles.
Si les fonds expirent avant que vous ne les utilisiez, vous perdez le solde restant, contrairement à un HSA.
En supposant que vous puissiez choisir entre l'un ou l'autre des comptes d'épargne, le HSA est la meilleure option pour la plupart des gens car il n'est pas lié à votre travail et vous pouvez reporter votre solde inutilisé à vie.
Comment adhérer à un HSA
L'ouverture d'un compte d'épargne santé peut être facile lorsque vous suivez ces étapes :
- Adhérez à un régime de soins de santé à franchise élevée admissible à la HSA
- Ouvrir un HSA via votre employeur ou avec un administrateur indépendant
- Alimentez votre compte avec un dépôt unique ou récurrent
- Placer le solde à long terme dans un compte de placement
- Utiliser les fonds pour les dépenses médicales admissibles
Si vous êtes à l'aise avec plus de risques, votre compte de placement est comme un deuxième IRA. Mais si vous ne voulez que les avantages fiscaux et la stabilité d'un investissement « sûr » assuré par la FDIC, le compte de trésorerie peut également être efficace.
Meilleurs plans HSA
Si vous avez un plan éligible HSA mais que votre employeur n'offre pas de HSA, vous pouvez choisir parmi ces fournisseurs HSA pour éviter les frais et avoir de nombreuses options d'investissement.
HSA animé
Frais de service mensuels: 0 $
Vivant ne facture aucun frais pour ses HSA individuels ou familiaux (2,95 $ par mois pour les employeurs). Il n'y a pas de solde minimum requis pour commencer à investir.
Vos options de placement comprennent un compte de trésorerie portant intérêt, un portefeuille autogéré d'actions et de FNB et un portefeuille guidé.
Lisez notre Revue HSA animée pour apprendre plus.
En savoir plus sur Lively
Fidélité HSA
Frais de service mensuels: 0 $
Les Fidélité HSA fait partie de la famille Fidelity Investments. Vous préférerez peut-être ce fonds si vous utilisez déjà Fidelity pour votre IRA et d'autres comptes financiers.
Vous pouvez ouvrir un compte pour 0 $ et il n'y a aucun frais de service. Il n'y a pas de seuil minimum pour commencer à investir, mais seul votre compte en espèces peut rembourser les frais médicaux.
Les options d'investissement comprennent des actions autogérées, des fonds et des portefeuilles guidés destinés aux portefeuilles HSA.
Banque d'Amérique HSA
Frais de service mensuels: 2,50 $
La Bank of America HSA facture des frais de service mensuels fixes de 2,50 $, ce qui est un inconvénient. Vous devrez également conserver un solde de trésorerie d'au moins 1 000 $ avant de pouvoir investir des fonds.
Sommaire
Suivre les règles du compte d'épargne santé est l'un des moyens les plus faciles d'accumuler des dollars fiscalement avantageux pour les dépenses futures lorsque vous avez le bon régime de santé. Si vous êtes admissible à un HSA, ce compte peut être une partie importante de votre plan financier à long terme.