Même si cela va à contre-courant de conseils financiers standards, il y a en fait des moments où il est judicieux de retirer les fonds de retraite plus tôt. Par précoce, j'entends avant d'avoir 59 ans et demi, l'âge auquel l'IRS vous permet normalement de retirer des fonds soumis uniquement à l'impôt sur le revenu, mais pas à la pénalité de retrait anticipé de 10 %.
Dans certaines situations, il se peut que vous n'ayez pas non plus à payer l'impôt sur le revenu. Alors, quand est-il judicieux de retirer des fonds de votre compte de retraite plus tôt? Et quand est-ce une bonne idée de les laisser tranquilles ?
1. Faire face à une maladie grave
Si vous êtes aux prises avec une maladie grave, en particulier une maladie en phase terminale, cela n'a aucun sens de garder votre plan de retraite intact pour «un jour». Votre jour est maintenant, comme dans c'est maintenant que vous avez besoin de fonds.
L'IRS fournit en fait un certain allégement à cet égard, non pas en payant des impôts sur le revenu sur l'argent retiré, mais en renonçant à la pénalité de 10 %. Si vous avez moins de 65 ans, l'IRS renoncera à la pénalité si l'argent est utilisé pour payer des frais médicaux qui dépassent 10 % de votre revenu brut ajusté (AGI). Ce n'est pas un seuil difficile à franchir, en particulier avec une combinaison de dépenses médicales plus élevées et de revenus réduits en raison de la maladie.
Cette exemption s'applique aux fonds retirés à la fois d'un plan 401(k) ou d'un IRA. L'IRS accorde également une exonération de la pénalité de 10 % si vous êtes confronté à invalidité totale et permanente. La pénalité sera annulée pour les fonds retirés d'un plan IRA ou 401 (k).
2. Faire face à l'oubli financier
Bien que les fonds de retraite soient censés être dédiés spécifiquement à vos années de retraite, ils devrait être considéré comme un jeu équitable si vous rencontrez des difficultés financières importantes avant la retraite âge. Il ne sert à rien d'économiser de l'argent pour la retraite si vous n'êtes pas en mesure de payer les frais de subsistance de base en ce moment.
Une situation financière aussi difficile peut survenir pour diverses raisons, notamment une faillite d'entreprise ou une période prolongée de chômage.
Si la détresse financière est causée par une perturbation importante des revenus, il est tout à fait possible que le les retraits du régime de retraite seront assujettis à peu ou pas d'impôt sur le revenu, en raison de votre faible ou inexistante le revenu. Malheureusement, la pénalité de 10 % pour les retraits anticipés s'appliquera quel que soit votre niveau de revenu.
Si vous devez retirer de l'argent des régimes de retraite en raison de difficultés économiques, assurez-vous que le fiduciaire du régime retient au moins 10% de la distribution, de cette façon vous aurez la pénalité couverte le moment venu à déclarer vos impôts sur le revenu.
Il convient également de noter que l'IRS vous exemptera du paiement d'une pénalité de retrait anticipé de 10 % si les fonds de l'IRA sont utilisés pour payer les primes d'assurance maladie pendant que vous êtes au chômage. Cependant, cette exemption s'applique uniquement aux IRA, et non aux plans 401(k).
3. Peut éviter la pénalité de retrait anticipé de 10 %
Il existe également des situations où vous pouvez retirer des fonds de votre régime de retraite avant l'âge de 59 ans et demi tout en étant exempté de payer la pénalité de retrait anticipé de 10 %. Cela peut être une considération si votre tranche d'imposition est inférieure maintenant à ce qu'elle était au moment où vous avez versé vos cotisations de retraite.
Retrait des cotisations d'un Roth IRA. Vous pouvez retirer le montant des fonds que vous avez versés à un Roth IRA à tout moment. Non seulement il n'y a pas de pénalité de retrait anticipé de 10 % sur la distribution, mais il n'y a pas non plus d'impôt sur le revenu, puisqu'il n'y avait pas de déduction fiscale au moment où les cotisations ont été versées. Cependant, tout montant retiré des fonds constituant des revenus sur ces cotisations sera soumis à la fois à l'impôt sur le revenu et à la pénalité, chaque fois que les fonds sont retirés avant l'âge de 59 ans et demi.
Programmes de paiements périodiques sensiblement égaux, ou SEPP. Un programme SEPP vous permettra de retirer des fonds d'un IRA ou d'un 401 (k) avant d'avoir 59 ans et demi, sans devoir payer la pénalité de retrait anticipé de 10 % (bien que l'impôt sur le revenu sur les distributions s'appliquera toujours). Il existe trois façons différentes de calculer les retraits dans le cadre d'un REEE :
- Mode de distribution minimum requis,
- Méthode d'amortissement, et
- Méthode de rente
Pour en savoir plus sur les retraits du SEPP, consultez FAQ sur les régimes de retraite concernant les paiements périodiques sensiblement égaux sur le site de l'IRS.
Cessation de service avant l'âge de 55 ans ou plus. Si vous êtes licencié pour quelque raison que ce soit (retraite, cessation d'emploi ou départ volontaire) vous pouvez retirer de l'argent d'un plan 401(k) sans la pénalité de retrait anticipé de 10 %, tant que vous avez 55 ans ou plus âgée. Encore une fois, vous devrez quand même payer des impôts sur le montant retiré. De plus, les SEPP ne s'appliquent pas aux IRA car ils ne sont pas parrainés par l'employeur.
La mise en garde ici est que l'exemption de pénalité ne s'applique qu'aux fonds retirés du régime de l'employeur parrainé par l'employeur au moment de votre départ. Les retraits de régimes parrainés par d'anciens employeurs ne sont pas admissibles à l'exemption.
Cela devrait justifier le transfert de tout régime d'employeur précédent dans votre régime d'employeur actuel si vous avez 55 ans ou plus.
Bien qu'il ne soit presque jamais judicieux de renoncer à une partie de vos économies durement gagnées en payant une pénalité de retrait anticipé ou taxes exorbitantes sur les fonds, il y a certains moments où vous pourriez retirer des fonds de retraite plus tôt et cela a du sens.
Vérifiez vos revenus de retraite :
(La source: Sujets de retraite – Exceptions à l'impôt sur les distributions anticipées)