Ceci est un autre message d'invité de JoeContribuable. Sur mon blog, j'ai partagé plusieurs articles qui ont discuté de l'événement de conversion Roth IRA de 2010 en détail. Bien que cela puisse être une excellente opportunité pour beaucoup, il existe plusieurs cas où une conversion ne le fait pas. J'ai demandé à JoeTaxpayer de partager les avantages et les inconvénients de la conversion Roth IRA et les conséquences imprévues qui pourraient en résulter.
Til y a eu beaucoup de battage médiatique concernant la possibilité pour quiconque de convertir son argent de retraite en Roth, quel que soit son revenu. De nombreux planificateurs professionnels et rédacteurs de blogs financiers ont proposé des raisons impérieuses de se convertir. Aujourd'hui, j'aimerais partager quelques scénarios où vous pourriez regretter cette décision.
Tu n'as pas de boule de cristal
Tous les signes indiquent des taux marginaux plus élevés, c'est un facteur qui incite le conseil à se convertir, mais qui exactement cela aurait-il un impact et de combien? Regardons le premier risque de regret. Vous êtes célibataire et salarié au-dessus de la moyenne, à peine dans la tranche des 28 %. (Cela signifie simplement que votre revenu imposable est supérieur à 82 400 $ mais inférieur à 171 850 $, une fourchette assez importante). Toute conversion que vous effectuez maintenant est taxée à 28%, par définition. Vous vous mariez et fondez une famille rapidement, votre conjoint restant à la maison. Ce même revenu peut facilement vous faire tomber dans la tranche de 15 % puisque vous disposez maintenant de trois exonérations, et au lieu d'une déduction forfaitaire, vous avez une hypothèque, un impôt foncier et un impôt d'État qui vous placent tous dans le territoire de l'annexe A et un revenu imposable inférieur à $68,000. C'est maintenant que vous devez utiliser les dépôts de conversion ou Roth pour profiter de cette tranche de 15%, avant que votre conjoint ne retourne au travail et que vous vous retrouviez à nouveau dans la tranche de 25 ou 28%. C'est alors que vous devez convertir suffisamment (ou utiliser Roth au lieu de l'IRA traditionnel) pour « compléter » votre tranche actuelle.
La vie n'est pas linéaire
C’est dans la nature humaine de s’attendre à ce que les prochaines années soient très similaires aux quelques dernières. Pourtant, la vie ne fonctionne pas tout à fait ainsi. La personne qui gagne plus d'argent d'année en année, depuis son premier emploi jusqu'à sa retraite, est l'exception. Pour un plus grand nombre de personnes, il y a des licenciements, des fermetures d'entreprises, des changements majeurs dans la situation familiale, des invalidités et même des décès. Sauf invalidité permanente ou décès, les autres situations peuvent être considérées comme des opportunités de profiter d'une conversion Roth totale ou partielle. Si une personne devenait invalide, la possibilité de retirer cet argent avant impôt aux taux les plus bas est certainement préférable à celle d'avoir payé l'impôt sur le tout à votre taux marginal.
Transférer votre 401(k)
La conversion Roth est disponible pour les titulaires de comptes de retraite 401 (k) (et autres) ainsi que pour les titulaires de comptes IRA traditionnels. En octobre 07, j'ai mis mes lecteurs en garde sur un sujet quelque peu obscur dont ils doivent être conscients quand envisageant un transfert du 401 (k) vers leur IRA et la même prudence existe pour la conversion en un Roth. Plus-value nette non réalisée fait référence aux gains sur les actions de la société détenues dans votre 401 (k). Les règles qui l'entourent vous permettent de prendre le stock du 401 (k) et de le transférer sur un compte de courtage régulier. Les taxes ne sont dues que sur le coût de ce stock, et non sur la valeur marchande actuelle. La différence jusqu'à la valeur de marché au moment de la vente (d'où le terme plus-value nette non réalisée) est traitée comme une plus-value à long terme. La législation fiscale actuelle offre un taux maximum de gain de cap LT de 15 %. Une perte de 10 % ou plus si vous êtes dans la fourchette de 25 % ou plus et convertissez les actions de cette société en Roth.
Prendre de l'argent à la retraite
Compte tenu du faible taux d'épargne des dernières décennies, toutes les projections indiquent que moins que les 10 % de retraités les plus riches se rapprochent de « prendre sa retraite dans une tranche supérieure. » Considérez le revenu imposable qu'il faudrait pour atteindre le sommet de la tranche de 15 % en 2010. Pour un couple, le revenu imposable doit dépasser 68 000 $. Ajoutez à cela deux exemptions, 3 650 $ ch et une déduction forfaitaire de 11 400 $. Cela totalise 86 700 $. En utilisant un taux de retrait de 4%, il faudrait 2 167 500 $ en argent avant impôt pour générer ce retrait annuel. Quel dommage ce serait de payer des impôts à 25 % pour se convertir seulement pour se retrouver avec un mélange d'argent avant et après impôt qui vous place au bas de cette fourchette. À votre avis, quels taux marginaux augmenteront? Des couples gagnant moins de 70 000 $? J'en doute. Quel est le risque? Que vous devriez être dans la tranche des 25 % à la retraite? C'est toujours le seuil de rentabilité dans le pire des cas.
Qu'en est-il de vos bénéficiaires
Bien qu'un héritage non imposable puisse être idéal pour les enfants, un IRA bénéficiaire correctement hérité et correctement intitulé peut leur fournir un revenu à vie. Considérez que si vous laissez une partie de votre IRA traditionnel à votre petit-enfant, un enfant de 13 ans, sa première année de RMD (distribution minimale requise) ne représentera qu'environ 1,43 % du solde du compte. Pour un compte de 100 000 $ qui lui reste, ce RMD est inférieur à la limite actuelle de 1900 $/an avant qu'il ne soit soumis à la taxe pour enfants. Pour s'assurer qu'il ne retire pas la totalité du montant restant à 18 ou 21 ans, consultez un avocat fiduciaire pour créer le bon compte à cet effet. S'il est laissé à vos propres enfants adultes, l'avantage peut aller dans les deux sens en fonction de leur revenu et de leur niveau d'épargne.
Êtes-vous un philanthrope?
Si vous n'avez pas d'héritiers individuels à qui vous souhaitez léguer vos biens, le but ultime de l'Oncle Sam est de laisser votre argent à une œuvre caritative. Aucune taxe n'est due. Laisser l'argent de Roth à des œuvres caritatives signifie simplement que notre gouvernement a déjà sa part du gâteau.
Éviter les regrets de conversion Roth IRA
Aujourd'hui, j'ai partagé avec vous quelques scénarios qui font regretter une conversion. Comme je mets toujours en garde mes lecteurs, votre situation peut différer de tout ce que j'ai abordé ici, et vos besoins uniques sont tout ce qui compte. Si vous avez des questions sur le moment ou si une conversion a du sens pour vous, postez un commentaire et nous serons ravis d'en discuter.
Les opinions exprimées dans ce document sont uniquement à titre d'information générale et ne sont pas destinées à fournir des conseils ou des recommandations spécifiques à un individu. Veuillez consulter un fiscaliste avant de mettre en œuvre toute sorte de conversion IRA. Joe TaxPayer n'est pas affilié ou approuvé par LPL Financial.