Plan d'achat d'actions par les employés: devriez-vous participer ?• Argent à temps partiel®

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ESPP

UNE il y a quelques années, j'ai eu l'opportunité de participer au plan d'achat d'actions des salariés (ESPP) de mon entreprise. Après quelques recherches, j'ai découvert que ces plans peuvent être un énorme avantage si vous les faites correctement.

La plupart des gens qui ont accès à un régime d'achat d'actions des employés devraient certainement l'utiliser, le maximiser et le retourner immédiatement. Cela garantira presque un rendement annuel de près de 30 % sur votre argent.

Vous envisagez l'ESPP de votre entreprise? Quel chanceux êtes-vous! Examinons en détail ce qu'est un ESPP, voyons un exemple et discutons des implications fiscales.

Que sont les plans d'achat d'actions des employés?

Un ESPP est un type d'avantage qu'une entreprise offrira à ses employés. Ils sont essentiellement une opportunité pour l'employé d'acheter des actions de l'entreprise à un prix réduit, jusqu'à 85 % du prix de l'action.

Les entreprises le font (vous donnent des actions à prix réduit) simplement pour vous inciter à travailler dur pour l'entreprise et à vous garder pendant un certain temps.

La façon dont le plan est généralement financé est par des retenues automatiques sur le chèque de paie de l'employé à un pourcentage de votre revenu (généralement 1 % à 10 %).

Les fonds sont retenus jusqu'à ce qu'un certain terme soit atteint, généralement trois, six ou 12 mois. À ce moment-là, les fonds sont utilisés pour acheter des actions de votre entreprise.

A quel prix est-il acheté ?& En règle générale, le prix d'achat est le prix auquel l'action était au moment où vous avez commencé cotisant au fonds (date d'attribution) ou le cours de l'action au moment où vous avez acheté les actions (selon le plus bas des deux), moins le 15% de réduction. Vous pouvez alors vendre ou conserver les actions.

Mon exemple de régime d'achat d'actions pour les employés

Il y a quelques années, à l'époque où j'étais employé, mon entreprise a commencé à vanter son régime d'achat d'actions pour les employés (RAPA). À l'époque, j'étais nouveau dans l'entreprise et je n'avais jamais participé à l'un de ces régimes auparavant. Je ne savais vraiment pas quoi penser.

J'avais déjà des actions de l'entreprise (via des options) depuis mon embauche. À mon avis, posséder ces options était assez d'actions de l'entreprise pour moi.

Vous ne voulez jamais posséder trop d'actions, n'est-ce pas? Certainement pas votre propre entreprise. Après tout, étant que je suis employé ici, je suis déjà fortement investi en eux.

15% de retour? Je le prends.

Eh bien, une collègue (qui savait que j'adore parler d'économiser de l'argent) a commencé à me parler de ce plan et m'a dit qu'elle allait le faire. Elle a partagé avec moi le concept de base.

Vous versez des cotisations automatiques (entre 1 % et 10 %) à chaque période de paie à un fonds qui, après six mois, est utilisé pour acheter des actions de la société avec une remise de 15 %. Vous êtes alors libre de faire ce que vous voulez avec ce stock.

Si vous le vendez le même jour (appelé ESPP « flipping »), vous bénéficiez simplement de la remise de 15 %. Pas mal pendant six mois, non? C'est un rendement annualisé de 30 %, moins les impôts. Agréable. Je ne vais pas trouver ça ailleurs.

(C'est en fait plus un retour si vous le regardez comme cet article de Le mordu des finances détails.)

Pouvons-nous faire cela?

Mes pensées se sont rapidement tournées vers mon auto-engagement d'impôt foncier avec Capital One 360. Pourquoi ne pas utiliser l'ESPP à la place du compte Capital One 360 ​​(gagnant actuellement un petit pourcentage) ?

Pour mémoire, nous avons également notre fonds d'urgence avec Capital One 360, donc je ne retirerais pas TOUT notre argent à partir de l'épargne, juste la portion de taxe foncière que j'avais créée dans un compte supplémentaire (cotisation de 350 $/mois) Chèque en dehors notre revue complète de Capital One 360 ​​ici.

Ma prochaine étape consistait à faire des recherches réelles et approfondies sur les ESPP et le plan de mon entreprise pour m'assurer que c'était la bonne décision pour ma femme et moi. Vous ne pensiez pas que je m'inscrirais aveuglément sur la base des suggestions de quelques collègues, n'est-ce pas ?

Après quelques recherches, j'étais prêt à appuyer sur la gâchette. J'ai commencé l'ESPP et voici comment les chiffres se décomposent :

  • Terme: Six mois
  • Remise: 15%
  • Contribution: 10% du salaire (après impôt)
  • Revenu annuel: $50,000
  • Cours de l'action à la date d'attribution: 30 $/action
  • Cours de l'action à la date d'achat: 35$/action
  • Stratégie: Flip ou Vente Rapide

Exemple:

L'achat
25 000 $ (six mois du revenu) x 0,10 (cotisation) = 2 500 $
30 $ (cours de l'action « le plus bas de ») x 0,85 (1 – rabais) = 25,50 $
2 500 $ / 25,50 $ = 98,04 actions

La vente
98,04 x 35 $* = 3 431,40 $
$3,431.40 – $2,500 = 931,40 $ GAIN (64 % de rendement annuel)

*En supposant que le cours de l'action ne change pas dans le court laps de temps qu'il faut pour vendre l'action.

Mon premier flip ESPP a été un énorme succès. Après cela, j'ai continué à utiliser cet avantage de l'entreprise aussi longtemps qu'il était offert.

Quand vendre vos actions du régime d'achat d'actions des employés

C'est à vous de décider quand vendre votre part. J'aime l'idée de vendre vos actions dès que vous le pouvez (c'est-à-dire les "retourner"). Cela supprime le risque de conserver trop d'actions de la société et bloque également pratiquement le gain de 15 %.

Certains ont remis en question le retournement comme contraire à l'éthique. J'ai d'abord contesté cette idée et j'ai été validée par ma propre entreprise. La société de courtage qui gère notre processus ESPP vous permet de vous inscrire à ESPP « Quicksale ».

Le Quicksale est ce que cela ressemble: en activant Quicksale, le courtier a immédiatement vendu mes actions dans la société lors de l'achat. Ils font essentiellement le flip pour moi.

Incidences fiscales du régime d'achat d'actions des employés

Votre contribution à l'ESPP est généralement retenue sur votre chèque de paie APRÈS impôt. Par conséquent, la cotisation au régime n'a pas d'incidence fiscale. Une fois la période terminée et les actions achetées, vous possédez simplement l'action… sans effet fiscal là non plus.

C'est lorsque vous vendez l'action que vous devez payer des impôts. Si, lorsque vous vendez l'action, cela fait moins d'un an que vous avez acheté l'action, cela s'appelle un « disqualification inadmissible » et votre employeur indiquera simplement le gain de la vente sur votre formulaire W-2 comme revenu ordinaire.

Si cela fait plus d'un an, une partie des gains serait considérée comme des gains en capital à long terme. Voir Explication de Turbo Tax à ce sujet.

En rapport: Comment constituer un portefeuille de placement imposable gagnant

Calculateur d'impôt sur le régime d'achat d'actions des employés

Vous recherchez un calculateur d'impôt ESPP pour vous aider à déterminer quel sera votre résultat fiscal. Mon ami Adam à Minafi vous a couvert. Il a un jolie petite calculatrice pour vous aider à déterminer quelles seront vos implications fiscales.

Le régime d'achat d'actions des employés en vaut-il la peine?

À moins que votre entreprise ne soit un navire en perdition, je crois absolument que l'ESPP en vaut la peine. C'est à peu près aussi proche que possible du match 401k de l'entreprise. Et les avantages sont réalisés beaucoup plus rapidement. C'est une évidence d'utiliser l'ESPP si vous en avez un.

En savoir plus sur la valeur de l'ESPP de Battre le buisson:

Tirez le meilleur parti de votre régime d'achat d'actions pour les employés

Le plan de chacun varie, mais vous pouvez tirer le meilleur parti (en termes de sécurité et de rendement) d'un ESPP « typique » en procédant comme suit :

  1. Contribuez au maximum: Plus vous cotisez à l'ESPP, plus votre retour sera important si vous envisagez de le retourner. Faites de votre mieux pour cotiser au niveau maximum du régime. Le retour est trop grand pour le laisser passer.
  2. Retournez l'ESPP: Une fois que vous atteignez la fin du terme et que les actions sont achetées, vendez immédiatement vos actions afin de limiter votre risque. Si vous pouvez le gérer, vendez à découvert l'action juste avant la fin du terme et réduisez encore plus votre risque.
  3. Avoir un objectif pour les fonds après la vente : Juste pour ne pas gaspiller inconsidérément toutes vos économies et vos revenus ESPP, ayez un bon plan pour l'utiliser après la vente. Bonne chance.

Vous cherchez un endroit pour ranger ces revenus ESPP? Consultez notre liste de les meilleurs comptes d'épargne.

Avez-vous déjà participé à votre régime d'achat d'actions pour les employés? Si oui, quels étaient les résultats?

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À propos de Philip Taylor, CPA

Philip Taylor, alias "PT", est CPA, blogueur, podcasteur, mari et père de trois enfants. PT est également le fondateur et PDG de la conférence et du salon professionnel de l'industrie des finances personnelles, FinCon.

Il a créé Part-Time Money® en 2007 pour partager ses conseils sur l'argent, se tenir responsable (tout en rembourser plus de 75 000 $ de dettes) et rencontrer d'autres passionnés par la transition vers la finance indépendance.

Philip Taylor Fondateur de Part-Time Money

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