Stratégies et conseils de planification fiscale de fin d'année sur 7 • Argent à temps partiel®

jeil est temps encore une fois de commencer à réfléchir au paiement des impôts. Qui est excité? D'accord, même si cela peut sembler une corvée, il est sage de faire une petite analyse à la fin de l'année pour voir s'il y a des mesures de planification fiscale de fin d'année que vous devez faire.

N'oubliez pas que les déclarations des entreprises sont dues le 16 mars 2020. Les déclarations d'impôts personnels sont dues le mercredi 15 juillet 2020. C'est le dernier jour pour déclarer vos impôts à temps, mais vous pouvez déposer vos impôts auprès de l'IRS dès que vous les avez préparés et dès qu'ils sont prêts à commencer à accepter les déclarations.

Avant la fin de 2019, vous voudrez réfléchir à certaines choses que vous pouvez faire pour réduire le montant des impôts que vous devrez. En général, j'aime diviser les stratégies de planification fiscale de fin d'année en trois catégories distinctes.

Vous pouvez souvent réduire votre facture d'impôt à venir avec un peu de planification préalable. Maximiser vos cotisations de retraite, payer des dépenses déductibles et faire des contributions caritatives supplémentaires réduiront tous vos revenus, vous permettant de payer moins d'impôts. Les propriétaires d'entreprise peuvent également prépayer leurs dépenses et reporter leurs revenus à l'année prochaine afin de réduire leur revenu imposable cette année.

3 façons de penser à la planification fiscale de fin d'année

En matière de planification fiscale de fin d'année, il est préférable de concentrer vos efforts sur trois domaines principaux: reporter ou accélérer les revenus, reporter ou accélérer les dépenses et réviser la législation fiscale changements.

Jetons un coup d'œil à chacune de ces catégories et je suivrai cela en donnant sept exemples spécifiques que je trouve utiles.

Catégorie 1: Report (ou accélération) des revenus

De manière générale, plus vous avez de revenus, plus vous aurez de revenus imposables et plus vous paierez d'impôts. Dans la plupart des cas, cela n'a pas de sens de réduire volontairement vos revenus ("Je veux gagner moins" - personne n'a jamais dit !). Mais vous voudrez peut-être reporter vos revenus jusqu'à l'année prochaine. Cette stratégie est plus efficace lorsque vous prévoyez que les revenus de l'année prochaine seront inférieurs, les lois fiscales seront plus favorable, ou il existe d'autres circonstances qui vous permettront de payer moins si vous différez le le revenu. Si vous pensez que le contraire est vrai, vous pouvez décider d'accélérer vos revenus à la place.

Il est difficile pour un salarié de s'en sortir car votre employeur a tout le contrôle. Une chose que vous pouvez faire est de demander que toute prime de fin d'année que vous recevez soit versée en janvier au lieu de décembre. Cela reporterait effectivement ce revenu à l'année d'imposition 2020. Si vous êtes un employé contractuel ou si vous avez des revenus d'une petite entreprise, il est probable que vous ayez plus d'options pour contrôler le moment où les revenus arrivent. Dans ce cas, il est logique d'optimiser votre planning de facturation de fin d'année pour mettre le paquet en votre faveur.

Si vous avez des investissements imposables qui ont enregistré des gains positifs, attendre pour les vendre après le 1er janvier reportera également ces gains.

Enfin, si vous êtes à la retraite et que vous pouvez le gérer, arrêtez de faire des retraits du régime de retraite d'ici janvier.

Gardez à l'esprit qu'une fois que vous commencez à reporter les revenus, vous devrez maintenir cette pratique d'année en année pour suivre le rythme. Sinon, vous finirez par avoir 13 mois de revenus déclarés au cours d'une année fiscale.

Catégorie 2: Accélération (ou report) des dépenses

De manière générale, plus vous avez de dépenses déductibles, moins vous aurez de revenus imposables et moins vous paierez d'impôts. Dans la plupart des cas, cela n'a pas de sens d'augmenter vos dépenses juste pour éviter les impôts. Cependant, il peut être judicieux d'accélérer vos dépenses (c'est-à-dire dépenser de l'argent maintenant plutôt que dans la nouvelle année.)

N'oubliez pas que n'importe quel type de dépense ne fonctionnera pas. Pour cette stratégie, je parle spécifiquement des dépenses déductibles d'impôt. Certains exemples incluent les frais médicaux, les intérêts hypothécaires, les dons de bienfaisance, les taxes (propriétés, ventes, étatiques, locales, etc.), l'éducation, les dépenses liées à l'emploi et les frais de garde d'enfants. Regarde ça liste de contrôle pour la préparation des déclarations de revenus pour plus d'idées.

De plus, n'oubliez pas les pertes que vous avez sur les investissements imposables. Si vous avez des placements imposables négatifs et que cela ne vous dérange pas de les vendre avant la fin de l'année, vous pourrez peut-être utiliser ces pertes pour compenser les gains de placement imposables.

Pour accélérer vos dépenses imposables, il vous suffirait de les régler avant le 31 décembre minuit. Comme les revenus, une fois que vous commencez à accélérer les dépenses, vous devrez maintenir cette pratique d'année en année.

Il est toujours judicieux de consulter un fiscaliste pour vous aider à découvrir d'autres moyens d'accélérer vos dépenses et de vous assurer que vous mettez en œuvre correctement la stratégie.

Catégorie 3: Examen des modifications apportées à la législation fiscale

Enfin, vous voudrez jeter un coup d'œil aux modifications de la législation fiscale qui entreront en vigueur au cours de l'année à venir. Souvent, le code des impôts comprend des « dispositions expirantes ». Cela signifie que certaines règles affectant le montant que vous devez ne seront plus appliquées dans les années à venir. Cela pourrait inclure des changements de taux d'imposition, des changements dans les limites, des déductions ou des crédits, et des changements quant à ce qui est considéré comme un revenu. Tout comme ce dernier article « à vendre » sur les tablettes des détaillants, les dispositions fiscales expirantes ont un moyen d'encourager les contribuables à agir.

Plutôt que de vous ennuyer avec tous les changements de cette année, je vous indiquerai simplement le comité mixte sur la fiscalité Page Dispositions expirantes. Si vous n'avez pas envie de trier toutes ces informations, envisagez de consulter un fisc professionnel qui peut vous aider à vous assurer que vous profitez de toutes les dispositions expirantes qui sont pertinent pour vous.

Passer à l'action

D'accord, donc pour résumer tout cela, lorsque vous essayez de faire de la planification fiscale à la fin de l'année, il est important de vous concentrer sur trois domaines: les revenus, les dépenses et les modifications de la législation fiscale.

Assurez-vous de vous demander :

• Sur la base de ma situation actuelle, est-il avantageux et possible de différer ou d'accélérer mes revenus ?
• Compte tenu de ma situation actuelle, est-il avantageux et possible de reporter ou d'accélérer mes dépenses ?
• Y a-t-il des modifications à venir de la législation fiscale ou des dispositions expirantes dont je dois profiter ?

Sans plus tarder, voici mes sept stratégies fiscales et mouvements spécifiques de fin d'année vous pouvez faire pour maximiser le succès de votre saison des impôts.

Stratégie de planification fiscale n° 1: Maximiser les cotisations de 401 000 (ou 403 milliards de dollars)

C'est probablement le plus gros geste que l'on puisse faire à la fin de l'année pour améliorer sa situation fiscale.

Jetez un œil à votre dernier chèque de paie et voyez combien vous avez cotisé. Comparez cela à la contribution annuelle maximale admissible. Ajustez votre pourcentage de cotisation afin de vous rapprocher le plus possible du maximum avant la fin de l'année.

Contrairement au reste des déductions que j'ai énumérées, pour celle-ci, peu importe si vous pensez que les taux d'imposition seront plus élevés l'année prochaine ou non. Vous n'obtenez qu'un seul coup au maximum annuel, donc si vous en êtes capable, il est toujours judicieux de profiter de cette option.

Vous devez également vous efforcer de contribuer au maximum à vos autres comptes de retraite (IRA traditionnel) et d'épargne santé (HSA). Cependant, vous n'êtes pas obligé de verser ces cotisations avant le 31 décembre. Vous pouvez effectivement effectuer vos cotisations 2019 jusqu'au 15 juillet. 2020. Il peut donc être judicieux de faire ces contributions en 2020, surtout si vous n'avez qu'une quantité limitée d'argent pour travailler en ce moment.

Cependant, vous sera devez avoir ouvert le HSA avant le 31 décembre pour être admissible aux cotisations 2019.

Décider s'il est judicieux de profiter du reste de ces déductions personnelles dépend, en partie, si vous pensez que l'impôt les taux seront plus élevés l'année prochaine, et/ou si vous pensez que certaines déductions vont disparaître (par exemple, un plafond sur les déductions pour des dons).

Cela dit, je ne m'attends pas à ce que les impôts baissent de sitôt. Les électeurs ont montré qu'ils voulaient un plus grand État de droit et, pour répondre aux demandes, il y aura une pression continue pour augmenter les impôts.

Lorsque je regarde ma situation personnelle, je prends autant de déductions que possible cette année. Mon revenu d'entreprise n'est pas garanti et il fluctue constamment. Je ne sais pas si je gagnerai plus ou moins l'année prochaine que cette année.

De plus, même si les taux restent les mêmes pour moi, certaines déductions fiscales peuvent être plafonnées en fonction de mes revenus. Il est difficile de savoir ce qui va se passer, alors je suis une stratégie « prends ce que je peux obtenir ».

En rapport:Où et comment ouvrir un compte d'épargne santé

Stratégie de planification fiscale n° 2: Envisagez un fonds conseillé par les donateurs

Avec la déduction forfaitaire plus élevée, il peut être plus difficile d'avoir suffisamment de déductions pour que cela mérite d'être détaillé. Une façon de pousser vos déductions au-delà du seuil de déduction standard est de mettre en place un fonds conseillé par les donateurs.

Un fonds conseillé par les donateurs est un fonds caritatif que vous créez en votre propre nom, vous pouvez alors faire des contributions importantes chaque quelques années - assez grandes pour vous permettre de détailler - puis distribuez les fonds comme bon vous semble aux organismes de bienfaisance au cours des prochaines années ans.

Par exemple, supposons que vous donniez normalement 500 $ par mois à votre église, mais que vous ayez besoin de 12 000 $ de déductions pour vous permettre de détailler. Dans ce cas, vous pourriez verser 12 000 $ tous les deux ans à un fonds conseillé par les donateurs. Chaque mois, vous donneriez toujours 500 $ par mois à votre église, mais vous détailleriez tous les deux ans (et prélèveriez la déduction standard sur les autres années.)

Vous souhaitez en savoir plus sur les fonds conseillés par les donateurs? Découvrez cet excellent article de Philanthrophy.com

N'oubliez pas que pour que les dons de bienfaisance soient déductibles, ils doivent être versés à des organismes admissibles. Voici une liste des exigences, à partir du site Web de l'IRS. Lorsque vous produisez vos impôts, vos déductions caritatives sont déclarées sur l'annexe A (formulaire 1040).

Stratégie de planification fiscale n°3: Payer les dépenses déductibles requises à l'avance

Il y a certaines dépenses, comme les impôts fonciers et les intérêts hypothécaires, que vous devez payer quoi qu'il arrive. Cependant, si vous détaillez, lorsque vous effectuez ces paiements pourrait avoir une incidence sur le montant des impôts fédéraux que vous devez. Par exemple, étant donné que le Texas n'a pas d'impôt sur le revenu d'État, nos impôts fonciers et notre taxe de vente sont plus élevés que la moyenne. Cependant, vous pouvez déduire ces coûts en tant que dépenses détaillées sur la déclaration de revenus fédérale de cette année, tant que vous les payez cette année.

Au Texas, nos impôts fonciers ne sont pas dus avant le 31 janvier. Mais, si nous effectuons le paiement avant le 31 décembre, nous pouvons prendre une déduction détaillée de l'annexe A pour l'année d'imposition 2019. J'ai l'intention de faire un chèque pour le mien dans les prochaines semaines. Si vous séquestrez vos impôts fonciers (c'est-à-dire que vous les payez avec votre versement hypothécaire), envisagez de faire un ou deux versements supplémentaires avant la fin de l'année.

Pendant que vous y êtes, vous pouvez également envisager de rembourser par anticipation votre versement hypothécaire de janvier. Étant donné que le paiement que vous effectuez en janvier correspond en réalité aux intérêts de décembre, il est théoriquement judicieux de déduire les intérêts de l'année d'imposition 2019. J'ai adopté cette approche pendant plusieurs années et cela a bien fonctionné.

Le montant total des intérêts que vous avez payés en 2019 sera déclaré par votre prêteur à l'aide du formulaire 1098. Comme les impôts fonciers, les intérêts hypothécaires sont une déduction détaillée de l'annexe A.

Stratégie de planification fiscale n° 4: Faites des achats importants avant la fin de l'année

Si vous prévoyez de faire un gros achat de consommation (comme une voiture ou un bateau) de sitôt, envisagez de le faire avant la fin de l'année. Cela vous permettra d'ajouter les taxes de vente encourues dans la transaction aux déductions détaillées de cette année. Encore une fois, celui-ci ne fonctionne que si vous détaillez vos déductions cette année.

Un mot d'avertissement: veillez à ne pas laisser le "remue la queue du chien" ici. À moins que vous ne prévoyiez déjà un gros achat, ne tirez pas sur cette déduction. Il est préférable de faire un gros achat de consommateur lorsque vous avez eu le temps d'évaluer vos besoins et de créer un plan pour obtenir la meilleure offre. N'allez pas acheter quelque chose de gros juste pour obtenir une petite déduction fiscale.

Passons maintenant à quelques idées pour ceux d'entre vous qui dirigent une petite entreprise. Je dirige quelques petites entreprises (ce blog et FinCon), donc je suis bien conscient de l'importance d'être intelligent sur les revenus et les dépenses de votre entreprise. Voici quelques façons de rendre la saison des impôts plus heureuse.

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Stratégie de planification fiscale n° 5: Dépensez l'argent des entreprises de l'année prochaine maintenant

Dans le passé, j'ai choisi de réinvestir une partie de mes revenus de l'année dans l'entreprise. L'année dernière, j'ai fait quelques achats pour une petite entreprise: un nouveau moniteur et un clavier sans fil. Les deux ont contribué à faire de mon bureau à domicile un endroit plus productif et ont également contribué à réduire mon revenu d'entreprise imposable.

Il y a quelques années, j'ai accéléré une dépense qui peut également être l'un de vos plus gros frais généraux: le loyer. Je l'ai fait en prépayant trois mois de loyer dans mon nouveau bureau. Pour profiter de cette stratégie, pensez à vos dépenses professionnelles au cours des prochains mois. Y a-t-il quelque chose que vous pouvez acheter maintenant que vous savez absolument dont vous aurez besoin l'année prochaine? Cela augmentera vos dépenses et réduira votre revenu imposable.

Stratégie de planification fiscale n° 6: Retarder la facturation des services aux entreprises

J'utilise la méthode de comptabilité de caisse, donc je ne compte pas les revenus gagnés à moins d'avoir effectivement reçu le paiement. Si vous faites votre comptabilité de la même manière, vous pouvez bénéficier d'une optimisation de votre facturation de fin d'année. Si votre objectif est de minimiser le revenu à déclarer pour la déclaration de revenus de cette année, envisagez d'attendre le 30 ou le 31 décembre pour envoyer vos factures. Il est probable que la plupart des clients qui reçoivent ces factures ne les paieront pas avant la nouvelle année, ce qui réduit effectivement votre revenu imposable de 2019.

Stratégie de planification fiscale n° 7: Ouverture et contribution à un particulier (Solo) 401K

Si vous êtes travailleur autonome, c'est à vous de déterminer votre épargne-retraite. Personne ne vous fournira un régime de retraite 401 (k) ou un autre régime de retraite d'entreprise, mais cela ne signifie pas que vous ne pouvez pas profiter de cette importante déduction fiscale. Avant la fin de l'année, envisagez d'ouvrir un Individuel (Solo) 401k.

Ces régimes de retraite à imposition différée fonctionnent à peu près de la même manière qu'un 401 (k) traditionnel, mais sont exclusivement destinés aux propriétaires d'entreprise sans employés. Tant que vous suivez les règles, vous pouvez accumuler des déductions fiscales importantes en maximisant vos cotisations à ces types de régimes. en voici d'autres informations de l'IRS sur les plans individuels 401 (k).

J'ai ouvert un Particulier 401K pour mon entreprise il y a quelque temps. J'ai cotisé le maximum que je pouvais me permettre avant la fin de l'année. Cela a réduit mon fardeau fiscal de l'année en cours d'une somme importante. Comme cela a si bien fonctionné, je prévois de faire de même pour les années à venir.

Devriez-vous rechercher des services professionnels de planification fiscale de fin d'année ?

La fin de l'année est traditionnellement le moment pour de nombreuses personnes d'évaluer leur situation financière et de prendre des décisions qui peuvent entraîner une réduction des obligations fiscales. Cela se fait souvent avec l'aide d'un fiscaliste qui peut faire des recommandations auxquelles vous n'auriez peut-être pas pensé. Par exemple, faire une contribution à un IRA avant de déclarer vos impôts peut réduire considérablement le montant que vous devez.

Bien sûr, si vous ne pouvez tout simplement pas justifier de donner de l'argent à un CPA, il existe un service fiscal gratuit qui peut fournir beaucoup d'informations sur votre situation fiscale et si vous êtes susceptible de devoir de l'argent au gouvernement. Celui qui me vient à l'esprit est l'outil gratuit TaxCaster de TurboTax. Une approche plus appropriée consisterait simplement à téléchargez la version actuelle de TurboImpôt (ou utilisez TurboImpôt en ligne) et passez en revue les scénarios « et si ».

Tant que vous disposez des informations sur vos revenus, le logiciel peut effectuer des calculs rapides pour estimer si vous devez vous attendre à un retour du gouvernement. Vous pouvez même parcourir des scénarios dans lesquels vous faites des contributions caritatives ou contribuez à un IRA pour voir l'impact que cela a sur votre remboursement d'impôt potentiel.

Cependant, si vous détaillez votre déclaration de revenus et/ou que vous avez bénéficié de crédits ou d'exonérations sur la déclaration de revenus de l'année dernière, il est logique de demander des services de planification fiscale à un professionnel. Il ou elle peut vous aider à déterminer si vous devez maximiser les déductions fiscales de l'année en cours, reporter le revenu ou profiter d'autres stratégies de planification fiscale intelligentes.

Quelles mesures de planification fiscale allez-vous faire avant la fin de l'année? J'aimerais entendre votre approche.