Te Roth 401 (k) peut plaire aux travailleurs prêts à renoncer à un allégement fiscal maintenant en échange d'en obtenir un à la retraite. Comme son nom l'indique, le Roth 401(k) combine les caractéristiques d'un 401(k) traditionnel avec celles d'un Roth IRA. Si vous avez accès aux deux, lequel vous convient le mieux? Examinons de plus près un Roth 401(k) vs. le traditionnel 401(k).
Comme un 401 (k) traditionnel, les travailleurs bénéficient de la commodité de cotiser par retenue sur le salaire. Mais comme pour un Roth IRA, les cotisations sont versées après impôt et les retraits après l'âge de 591 ans et demi sont exempts d'impôt et de pénalité pour les travailleurs qui ont conservé leur compte pendant cinq ans. Il existe également un plan Roth 403(b) pour les travailleurs du secteur à but non lucratif.
Comment fonctionne un Roth 401 (k)
Le Roth 401(k) suit bon nombre des mêmes règles qu'un 401(k) traditionnel. Pour l'année d'imposition 2010, les lois fédérales autorisent une cotisation annuelle maximale de 16 500 $, bien que votre employeur puisse imposer une limite inférieure. Votre employeur peut fournir une contribution de contrepartie dans le cadre d'une offre Roth 401(k), bien que vous deviez accepter la contribution de contrepartie dans un compte traditionnel, et non sur un compte Roth. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez cotiser 5 500 $ supplémentaires pour un total de 22 000 $ en 2009. Vous pouvez continuer à maintenir un 401(k) traditionnel tout en dirigeant tout ou partie de vos nouvelles contributions vers un Roth 401(k). Vos contributions à un Roth 401 (k), cependant, sont irrévocables - une fois effectuées, elles ne peuvent pas être transférées vers un compte 401(k) traditionnel et les fonds d'un compte 401(k) traditionnel ne peuvent pas être transférés vers un compte Roth 401 (k). Les Roth et les 401(k) traditionnels exigent des distributions après 701⁄2 ans. Il y a une pénalité de 10 % pour les retraits anticipés avant l'âge de 591⁄2 ans, et des taxes peuvent s'appliquer pour les IRA traditionnels.
Planification de la retraite
Choisir entre le traditionnel 401k vs. Roth 401k
Un Roth 401 (k) peut présenter un avantage important au moment de la retraite - les fonds peuvent être transférés directement vers un Roth IRA sans paiement d'impôt. Les actifs d'un 401 (k) traditionnel peuvent désormais être convertis en Roth IRA, mais la conversion vous oblige à payer des impôts sur la partie du roulement qui n'a pas encore été imposée.
À Roth ou pas à Roth ?
Si vous envisagez un Roth 401(k), vous voudrez peut-être revoir les points suivants avant de prendre votre décision :
- Bien que les taux d'imposition futurs soient difficiles à prévoir, vous pouvez bénéficier d'un Roth 401(k) ou 403(b) si vous prévoyez être dans une tranche d'imposition plus élevée à la retraite.
- Même si votre taux marginal d'imposition reste relativement stable, vous pourriez faire face à une facture fiscale plus élevée à la retraite si vous ne réclamerez plus les déductions pour personnes à charge, les intérêts hypothécaires et autres fréquemment utilisés par les familles. Si cela semble être un scénario probable, un Roth 401(k) peut être à votre avantage.
- Aurez-vous besoin de votre avoir de vieillesse pour vos frais de subsistance au cours de vos dernières années ? Sinon, un Roth 401(k) offre la possibilité de transférer des fonds directement vers un Roth IRA, qui ne nécessite pas de distributions après l'âge de 701⁄2. Cette situation peut favoriser la croissance potentielle de votre patrimoine en franchise d'impôt et vous permettre de léguer une plus grande partie de votre patrimoine à vos héritiers.
- Vous n'êtes pas obligé d'atteindre les seuils de revenu pour participer à un Roth 401(k). En 2009, les Roth IRA sont limités aux contribuables célibataires avec 120 000 $ et aux couples mariés avec 176 000 $ ou moins de revenu brut ajusté. Un Roth 401 (k) peut avoir un certain attrait si vous souhaitez des retraits en franchise d'impôt mais que votre revenu dépasse le seuil d'un Roth IRA.
- Plus vous restez longtemps investi dans un Roth 401(k), plus vous êtes susceptible de bénéficier d'une croissance exonérée d'impôt. Si vous prévoyez prendre votre retraite dans cinq ans ou moins, un horizon à plus court terme peut limiter l'avantage des retraits libres d'impôt, tandis que votre compte peut bénéficier d'une épargne libre d'impôt si vous envisagez de continuer à travailler pendant une période plus longue temps.
Le fait de tirer parti de toutes les options qui s'offrent à vous peut faciliter la poursuite de votre objectif d'épargne à long terme. Si des retraits non imposables pourraient vous être bénéfiques et que votre employeur met à votre disposition un Roth 401(k), envisagez de l'ajouter à votre plan de retraite.
Points à retenir
- Un Roth 401(k) offre la possibilité d'investir pour la retraite après impôt. En contrepartie de l'abandon d'une déduction fiscale au moment du versement de la cotisation, les participants peuvent effectuer des retraits sans pénalité ni impôt sur le revenu pendant la retraite.
- Les travailleurs peuvent choisir de verser tout ou partie de leur contribution 401(k) à un Roth 401(k). Une fois effectuée, cependant, une contribution ne peut pas être transférée vers un 401(k) traditionnel et les actifs d'un 401(k) traditionnel ne peuvent pas être transférés vers un Roth 401(k).
- La cotisation annuelle maximale pour 2009 est la même que pour un 401(k) traditionnel: 16 500 $ plus une contribution de rattrapage supplémentaire de 5 500 $ pour les employés de 50 ans et plus.
- Les employeurs qui fournissent une contribution de contrepartie sont tenus d'attribuer la contrepartie à un compte 401 (k) traditionnel, et non à un compte Roth.
