La porte dérobée Roth: investir dans un Roth IRA pour les hauts revenus

J'adore mon Roth IRA.

J'ai eu de la chance car mon père m'a poussé à en ouvrir un au moment où j'ai commencé à gagner de l'argent qui a été signalé sur un W-2. Le Roth IRA a été créé en 1998, l'année où j'ai commencé l'université, donc je suis entré dès une fois que j'aurais pu obtenir un Roth IRA. De mes nombreux erreurs d'investissement, je suis content que ce ne soit pas l'un d'entre eux !

Ce qui est génial car en vieillissant, ce fantastique véhicule d'investissement en franchise d'impôt n'était plus possible pour nous. Il y a une élimination progressive des revenus.

Mais il existe toujours un moyen de glisser de l'argent dans un Roth IRA par la porte dérobée.

Et pour le plein scoop sur la façon dont cela fonctionne, j'ai demandé l'aide de PoF, surnom du cerveau derrière Physician on FIRE, car il fait cela depuis un certain temps. L'un des groupes de personnes qui deviennent très rapidement inéligibles à l'IRA Roth sont les médecins. Les professionnels de la santé sont bien rémunérés (souvent parce qu'ils doivent rembourser des prêts étudiants massifs !)

Si vous n'êtes pas encore en phase d'élimination, prenez-le d'un préretraité — continuez à contribuer à votre Roth IRA !

Si vous êtes en phase d'élimination, lisez la suite pour l'explication de PoF sur le fonctionnement des IRA Backdoor Roth.

L'argent Roth est l'argent le plus précieux qui soit. Sécurisé dans un compte de retraite fiscalement avantageux, c'est de l'argent qui fructifiera à l'abri de l'impôt, et vous ne paierez pas non plus un centime d'impôt lorsque vous retirerez l'argent.

Roth est simplement une désignation pour l'argent après impôt qui ne sera plus jamais imposé. Vous pouvez avoir des dollars Roth dans différents types de comptes, comme un 401(k) ou un 457(b), mais le compte Roth le plus courant que vous rencontrerez est un Roth IRA.

Vous pouvez vous retrouver dans la position chanceuse de gagner « trop d'argent » pour contribuer directement à un Roth IRA. Personne n'a pitié de vous, non seulement parce que vous gagnez bien votre vie, mais aussi parce que vous n'êtes pas réellement incapable de contribuer à un Roth IRA. Vous ne pouvez pas le faire directement en une seule étape.

C'est là que la porte dérobée Roth, un processus en deux étapes, est utile.

Qu'est-ce que la porte dérobée Roth ?

Si vous gagnez plus de 122 000 $ en 2019 lorsque vous déposez une personne seule ou 193 000 $ si vous déposez conjointement, vous êtes dans la fourchette d'élimination progressive ou totalement inéligible à une contribution directe de Roth IRA.

Si votre revenu est imprévisible et qu'il y a même une petite chance que vous vous retrouviez dans la plage d'élimination progressive ou au-dessus, vous devriez faire vos contributions Roth par la porte arrière, juste au cas où. Il n'y a pas de pénalité ni d'inconvénient à effectuer vos contributions Roth en deux étapes au lieu d'une (autre que le désagrément mineur de l'étape supplémentaire).

Le processus sera différent selon courtage vous utilisez mais les étapes sont les mêmes. Si tu utilises Avant-garde, comme moi, vous pouvez suivre les captures d'écran dans mon guide étape par étape pour une porte dérobée Vanguard Roth.

• Étape 1: Faire une contribution IRA non déductible à un IRA traditionnel.
• Étape 2: Convertissez la contribution non déductible en un Roth IRA nouveau ou existant.
• Étape 3: Déclarez la transaction avec le formulaire IRS 8606.

C'est ça.

Avant que le Congrès ne reconnaisse officiellement Roths backdoor, les gens ont suggéré d'attendre un cycle de déclaration entre la contribution et la conversion. Ce n'est plus necessaire.

Ce qui est crucial, c'est de ne pas oublier de déclarer la transaction sur Formulaire IRS 8606 pour vous assurer de ne pas payer d'impôts sur la conversion. Puisque vous faites une contribution IRA non déductible, vous utilisez déjà de l'argent après impôt. Si vous ne remplissez pas ce formulaire, vous pourriez finir par payer deux fois l'impôt, ce qui irait à l'encontre de l'objectif de cet investissement.

Avertissements de la porte dérobée Roth

Avant de vous lancer directement, voici quelques éléments clés à savoir sur la conversion :

Cotisation maximale annuelle

Le maximum actuel est de 6 000 $ par personne par année, contre 5 500 $ en 2018. En couple, chacun peut mettre de côté 6 000 $ par année, même si l'un des conjoints n'a pas revenu gagné parce qu'il s'agit d'un avantage d'un IRA de conjoint. (C'est aussi 6 000 $ en 2020)

Cependant, pour contribuer à un IRA directement ou indirectement via la porte dérobée, vous devez avoir gagné un revenu. Un retraité sans revenu gagné ne peut pas le faire.

La règle du prorata

Pour effectuer la conversion en franchise d'impôt, il est impératif que vous n'ayez pas d'argent IRA à imposition différée à votre nom. Cela comprend un IRA traditionnel avec des contributions à imposition différée, un IRA SIMPLE ou un SEP IRA. Si vous le faites, une partie de votre conversion sera soumise à l'impôt sur le revenu via la règle du prorata.

Le pro-et-maintenant ?

Disons que vous avez un total de 54 000 $ en dollars à imposition différée entre un IRA traditionnel et un SEP IRA. Vous essayez la porte dérobée Roth et convertissez votre nouvelle contribution IRA non déductible de 6 000 $ en Roth. Étant donné que votre solde IRA total était de 60 000 $ et que 90 % de ceux-ci étaient des dollars à imposition différée, vous paierez de l'impôt sur le revenu sur 90 % de la conversion. Dans ce cas, 5 400 $ des 6 000 $ seront déclarés comme revenu imposable.

Si vous avez des dollars IRA avec lesquels vous devez d'abord traiter, vous pouvez envisager de les convertir tous en Roth, ce qui pourrait être logique si vous êtes dans la tranche d'imposition fédérale de 24% ou en dessous.

Une autre option consiste à reconduire vos dollars IRA soit dans le 401(k) d'un employeur ou dans un régime solo 401(k) qui accepte les rollovers. Cela permet d'obtenir les dollars IRA d'un IRA, vous n'êtes donc pas affecté par la règle du prorata.

J'ai fait à la fois une grande conversion et un grand roulement dans le passé lorsque j'avais un SEP IRA. Je recommande maintenant un solo 401 (k), également connu sous le nom d'individu 401 (k), plutôt qu'un SEP IRA, en grande partie pour cette raison.

(si vous faites un rollover, vous voudrez profiter de certains de ces excellentes promotions IRA de roulement)

Calendrier et délais

Vous avez jusqu'au jour de l'impôt en avril pour terminer la première étape, la contribution non déductible, pour l'année précédente. Si vous ne l'avez pas fait pour 2019, il n'est pas trop tard !

La limite pour 2019 était de 6 000 $.

Si vous êtes marié et que vous n'avez jamais fait de contributions Roth backdoor, vous pouvez désormais empocher 24 000 $ avec une paire de contributions Roth backdoor 2019 et 2020.

C'est 6 000 $ par personne en 2019 et 6 000 $ par personne en 2020.

Bonnes pratiques de la porte dérobée Roth

Voici quelques bonnes pratiques de Backdoor Roth à garder à l'esprit :

Maximiser les autres comptes fiscalement avantageux

Maximisez tous les autres comptes fiscalement avantageux à votre disposition. Si vous avez accès à un 401(k), 403(b), 457(b), HSA, etc… vous devriez également en profiter pleinement. Vous gagnez un salaire sain à six chiffres. Vous ne devriez pas avoir à choisir les comptes à maximiser si vous souhaitez augmenter votre patrimoine.

Considérez la porte dérobée Roth comme prenant une partie de ce que vous investiriez normalement dans un compte de courtage non qualifié, alias un compte imposable et en faisant plutôt de l'argent Roth. Vous prenez essentiellement 6 000 $ par an et vous le protégez des traînée fiscale.

La porte dérobée Roth ne remplace pas des investissements à imposition différée ou autrement fiscalement avantageux. Il s'agit d'un investissement supplémentaire qui remplace une partie de votre investissement non fiscalement avantageux.

Investissez rapidement et tout à la fois

Cochez cette case en début d'année. Le temps joue en votre faveur, et plus tôt vous investissez l'argent, plus tôt vous profiterez d'une croissance libre d'impôt. J'ai maintenant effectué sept paires de contributions Roth de porte dérobée pour ma femme et moi, et je termine généralement les deux étapes au cours des premiers jours de janvier.

Attendez de pouvoir contribuer la totalité des 6 000 $. La paperasse devient plus compliquée lorsque vous versez les cotisations non déductibles petit à petit. Vous aurez également des gains ou des pertes qui peuvent légèrement compliquer les choses.

Évitez les investissements volatils

Avec la contribution initiale, effectuez votre investissement initial IRA en espèces ou dans un fonds du marché monétaire. Vous le convertissez bientôt, vous ne voulez donc pas qu'il bouge trop. Après la conversion, vous pouvez investir dans la classe d'actifs de votre choix. Il est plus simple d'éviter la volatilité dans les 1 à 7 jours où vous pourriez avoir l'argent sur le compte IRA traditionnel.

N'oubliez pas le formulaire IRS 8606 !

Assurez-vous que le formulaire 8606 est rempli et rempli correctement.

J'ai entendu parler de personnes traquées par l'IRS pour arriérés d'impôts alors qu'elles avaient bien fait les étapes 1 et 2, mais que ces étapes n'étaient pas signalées correctement. J'ai partagé des liens d'exemples sur la façon de remplir ce formulaire à la main ou un logiciel d'impôt populaire ici.

Si vous ne pouvez pas le faire, ne vous en faites pas. j'ai calculé la valeur de la Backdoor Roth. Bien que l'avantage puisse réellement atteindre des centaines de milliers de dollars sur plusieurs décennies, la première année où vous le faites, votre avantage sera de l'ordre de 20 $ à 40 $. Si vous avez d'importants soldes à imposition différée et aucun bon moyen de les déplacer ou de les convertir, ce n'est pas la fin du monde.

La porte dérobée Roth est une stratégie d'optimisation, et c'est un excellent moyen pour les hauts revenus d'ajouter une certaine diversification fiscale, mais ce n'est pas la solution la plus complète.

Si vous n'avez pas d'obstacles comme un solde IRA important qui ne peut pas être facilement déplacé, je vous encourage vivement à contribuer chaque année à un Roth IRA via la porte dérobée.

Si vous gagnez un revenu élevé et que votre conseiller financier ne l'a pas encore fait pour vous, ou si votre CPA ne l'a pas suggéré, je lui demanderais pourquoi.

Si vous avez un regard vide, vous voudrez peut-être envisager de trouver un nouveau conseiller financier ou CPA.

C'est une option depuis 2010, et elle vaut la peine d'être explorée.