Le Loi sur les réductions d'impôts et l'emploi de 2017 modifié le nombre d'abattements fiscaux que vous devriez prendre pour chaque année depuis qu'il est devenu loi et il l'a certainement fait pour 2020.
Il a à peu près doublé le déduction forfaitaire, empêchant des millions de contribuables de détailler leurs déductions. Il a également éliminé les exonérations personnelles qui étaient l'un des principaux facteurs déterminant les abattements fiscaux demandés.
Cela peut prêter à confusion, alors aujourd'hui, nous allons essayer de vous éclairer !
Que sont les abattements fiscaux ?
Les abattements fiscaux sont des estimations approximatives des réductions de votre revenu imposable aux fins de la retenue à la source fédérale. Lorsque vous obtenez un nouvel emploi, ainsi qu'au début de chaque nouvelle année par la suite, vous remplissez un Formulaire IRS W-4 : « Attestation de retenue à la source de l'employé ». Cela permet à votre employeur d'ajuster votre revenu imposable, ce qui déterminera plus précisément le montant approprié d'impôts à retenir.
Si vous obtenez correctement vos déductions à la source, le montant de l'impôt fédéral sur le revenu retenu sera très proche de votre impôt réel à payer pour l'année.
Dans un monde parfait, vous n'aurez ni dette ni droit à un remboursement après avoir produit votre déclaration de revenus. Le fait de devoir l'argent de l'IRS n'est jamais un résultat optimal; non seulement en raison de l'assujettissement à l'impôt réel, mais aussi en raison des pénalités et des intérêts potentiels.
Alors que la plupart des gens préfèrent se faire rembourser, ce n'est vraiment rien de plus qu'un retour de votre propre argent. Si vous retenez trop, ce qui est vraiment ce qui crée la situation de remboursement, vous avez effectivement accordé à l'IRS un prêt sans intérêt. De plus, c'est de l'argent sur lequel vous auriez pu gagner des intérêts, mais vous ne l'avez pas fait.
Il existe différents scénarios de déclaration de revenus qui peuvent s'appliquer à vous. Vous voulez essayer de déterminer combien de ces abattements fiscaux vous devriez bénéficier au cours de l'année à venir.
Si vous avez un revenu et que quelqu'un d'autre peut vous déclarer comme personne à charge
La meilleure stratégie (si tel est votre statut de dépôt) est de réclamer zéro allocation. L'IRS vous permet de demander une déduction forfaitaire de celui qui est supérieur, 1 050 $ ou la déduction forfaitaire pour votre statut de dépôt (ce qui représente un maximum de 12 400 $ pour 2020).
La déduction forfaitaire admissible pour votre statut de dépôt sera déjà reflétée dans la retenue d'impôt sur les salaires telle que déterminée par votre employeur. Il ne sera pas nécessaire de réclamer des abattements fiscaux pour couvrir cette déduction.
Déclarants célibataires et chefs de ménage
En tant que déclarant unique avec une seule source principale de revenu, demander un abattement fiscal devrait suffire. Il en résultera soit un petit remboursement, soit un petit impôt à payer. Même si vous essayez, il sera presque impossible que votre retenue d'impôt fédérale corresponde exactement à votre obligation fiscale réelle.
Cependant, si vous prévoyez être en mesure de détailler les déductions – ce qui signifie que vos déductions dépasseront la déduction standard de 12 400 $ – vous voudrez peut-être envisager de demander des abattements fiscaux supplémentaires. Pour le faire correctement, vous devrez faire une estimation raisonnable de l'excédent de vos déductions détaillées sur votre déduction forfaitaire.
Si vous occupez deux emplois au cours de l'année, répartissez vos allocations entre les deux emplois. Par exemple, si vous demandez deux abattements fiscaux, vous devez en prendre un pour chaque emploi. Si vous ne prenez qu'un seul abattement fiscal, utilisez-le pour le travail qui rapporte le plus d'argent.
Si vous êtes célibataire et avez au moins un enfant à charge, vous pouvez déposer le dossier en tant que chef de ménage. Si vous avez un ou plusieurs enfants que vous pouvez déclarer comme personne à charge sur votre déclaration de revenus, vous pouvez ajouter un abattement supplémentaire par enfant. Par exemple, si vous déclarez en tant que chef de famille avec deux enfants à charge éligibles, vous pouvez probablement demander un total de trois abattements fiscaux sur votre W-4.
Encore une fois, il n'y a pas d'exemption personnelle, mais l'abattement fiscal supplémentaire s'adaptera à la baisse d'impôt à payer que vous aurez si vous pouvez réclamer la crédit d'impôt pour enfants. Cela peut réduire votre impôt sur le revenu jusqu'à 2 000 $ par enfant admissible.
Naturellement, si vous n'avez pas d'enfants éligibles, vous ne devriez pas bénéficier de l'abattement fiscal supplémentaire. De plus, sachez que le crédit d'impôt pour enfants disparaît progressivement si votre revenu dépasse 200 000 $.
Dépôt conjoint de couple marié
Si vous êtes un couple marié, vous devez demander un abattement fiscal pour chacun de vous. Si vous avez des enfants à charge éligibles au crédit d'impôt pour enfants, vous pouvez ajouter un abattement fiscal supplémentaire pour chaque enfant. Le crédit d'impôt pour enfants disparaît progressivement avec un revenu de 400 000 $ ou plus pour un couple marié déclarant conjointement. Si vos revenus dépassent ce montant, vous ne pourrez pas prétendre au crédit, ni bénéficier des abattements fiscaux supplémentaires.
Tout comme dans le cas des déclarants uniques, vous pourrez peut-être bénéficier d'avantages fiscaux encore plus importants si vous êtes en mesure de détailler les déductions.
L'IRS fournit même une feuille de calcul des déductions avec votre formulaire W-4 pour estimer l'impact de vos déductions détaillées sur vos abattements fiscaux pour l'année à venir. Ce formulaire peut être utilisé si vous êtes marié, célibataire ou chef de famille.
À la ligne 2 où vous voyez XX $, XXX, les montants qui devraient apparaître dans ces X sont de 24 800 $ si vous êtes marié déposer conjointement ou une veuve admissible (er), 18 650 $ si vous êtes chef de famille et 12 400 $ si vous êtes Célibataire. Voici les déductions forfaitaires pour 2020 qui ne se reflètent pas encore sur le W4 2020.
Notez que la ligne 4 fournit une estimation des intérêts de votre prêt étudiant, des cotisations IRA déductibles et de certains autres ajustements. Vous pouvez utiliser cette ligne pour refléter les contributions déductibles d'impôt à un IRA, un compte d'épargne santé, une pension alimentaire et certaines autres « déductions supérieures à la ligne ».
Le montant net indiqué à la ligne 5 sera reporté à la première page du formulaire W-4 et augmentera l'abattement fiscal total que vous réclamerez pour l'année.
Autres complications pouvant affecter vos abattements fiscaux
Jusqu'à présent, nous avons discuté du nombre d'abattements fiscaux à réclamer si 1) vos revenus proviennent principalement de votre travail, 2) vous détailler vos déductions ou prendre la déduction forfaitaire, ou 3) si vous avez des enfants à charge qui sont admissibles à l'impôt pour enfants crédit. Cependant, il existe d'autres situations qui peuvent affecter vos abattements fiscaux et qui ne relèvent pas de ces catégories générales.
L'un est le revenu de placement. Si vous avez un revenu de placement important, vous voudrez peut-être demander moins d'abattements fiscaux, voire aucun. Tout revenu de placement imposable augmentera votre impôt à payer. À moins que vous ne fassiez des paiements d'impôt estimés pour couvrir la responsabilité du revenu supplémentaire, vous voudrez peut-être le faire en retenant des retenues plus élevées sur votre emploi régulier. Vous pouvez y parvenir avec moins d'abattements fiscaux.
Une autre situation potentielle est d'avoir une activité secondaire. Disons qu'en plus de votre travail régulier, vous avez également une activité secondaire qui vous rapporte de l'argent supplémentaire. Techniquement parlant, vous devriez établir des estimations fiscales trimestrielles pour couvrir l'impôt à payer sur ce revenu. Ceci est d'autant plus important que le revenu d'un travail indépendant est également assujetti à la impôt sur le travail indépendant ce qui représente environ 15,3 % à lui seul.
Si les revenus que vous recevez de votre activité parallèle ne devraient être que de quelques milliers de dollars pour l'année, vous souhaiterez peut-être réduire vos abattements fiscaux plutôt que d'effectuer des paiements d'impôts estimés.
Il est également possible que votre entreprise soit en perte. Si c'est le cas, vous pourrez peut-être augmenter vos abattements fiscaux.
Pourtant, un autre exemple est le revenu de l'immobilier ou de la société de personnes. L'un ou l'autre peut avoir un impact très similaire à celui d'une activité secondaire.
En cas de doute, engagez un professionnel pour vous aider
Si vous êtes confronté à l'une des situations ci-dessus, la meilleure stratégie peut être d'en discuter avec un spécialiste en déclarations de revenus. Les calculs peuvent devenir compliqués, en particulier pour quelqu'un qui ne prépare pas régulièrement ses déclarations de revenus.
Il est préférable de payer un spécialiste en déclarations pour vous donner une approximation précise de votre impôt réel et du nombre d'abattements fiscaux que vous devriez réclamer que de laisser cela au hasard. Une dette fiscale étonnamment élevée pourrait ajouter des intérêts et des pénalités à une facture fiscale déjà importante.
Un fiscaliste peut vous dire si vous êtes en mesure d'augmenter les abattements fiscaux en raison de pertes d'entreprise ou si vous devrez effectuer des paiements d'impôt estimés pour les revenus d'entreprise ou de placement.