Parfois, nous faisons de mauvais paris.
Faites un mauvais pari dans un casino, vous repartirez peut-être avec un verre. Faire un mauvais pari en bourse, vous pouvez repartir avec une déduction d'impôt sur le revenu.
Si cela vous faisait dire « hein? Quel?" - ragaillardir.
C'est appelé récolte de pertes fiscales et c'est ce que les investisseurs qui réussissent utilisent pour augmenter le rendement de leur investissement.
Vous pouvez considérer votre portefeuille d'investissements sur les marchés publics comme une entreprise. Lorsque vous vendez un gagnant, vous avez un profit (gains en capital). Lorsque vous vendez un perdant, vous avez une perte (perte en capital). Le gain en capital est compensé par la perte en capital et vous êtes imposé sur la différence entre les deux.
Par exemple, si j'ai acheté pour 10 000 $ d'actions Wallet Hacks en janvier et que je les vends pour 20 000 $ en mars, il s'agit d'un gain en capital à court terme de 10 000 $. Si j'ai aussi acheté pour 10 000 $ de Devenir riche lentement
stock en janvier mais vendu pour seulement 5 000 $ en décembre, c'est une perte en capital à court terme de 5 000 $ (désolé mon pote!).10 000 $ de gain moins 5 000 $ de perte signifie que je serai imposé sur 5 000 $ de gain au taux des gains en capital à court terme.
J'encaisse mon gagnant parce que je veux verrouiller les gains papier, mais je veux réduire mon fardeau fiscal, je dois donc trouver un perdant que je peux vendre pour aider à compenser ces gains. Boum, j'ai trouvé un bon candidat et je le vends pour bloquer les pertes.
Cela ne fonctionne que dans les comptes de placement imposables. Les comptes à imposition différée, comme un 401(k), et les comptes exonérés d'impôt, comme un Roth IRA, ne sont pas soumis à des taxes lorsque vous achetez et vendez des titres, de sorte que la récolte n'a aucun effet.
L'IRS et le département du Trésor savent que les gens font cela. Donc, ils créent une règle, vous ne pouvez pas utiliser la perte pour compenser les gains à moins de suivre des directives spécifiques. Ces directives sont appelées «règle de la vente de lavage».
Le règle de lavage-vente dit que si vous achetez le même ou « essentiellement un actif identique » dans les 30 jours, vous ne pourrez pas utiliser la perte. La perte est ajoutée à la base fiscale de la nouvelle participation, de sorte qu'elle est simplement retardée jusqu'à ce que vous vendiez à nouveau l'action. La perte ne disparaît pas. (assez drôle, votre nouvelle exploitation est en fait une extension de votre ancienne exploitation, que vous avez vendue à perte, elle pourrait donc être éligible aux taux de plus-value à long terme)
Après avoir vendu des actions Get Rich Slowly, je ne peux pas racheter pendant 31 jours si je veux compenser mes gains avec cette perte. Je peux acheter un autre actif, peut-être acheter des actions de Le Penny Hoarder ou alors Pain Sage (J'ai entendu dire que ces deux blogs vont bien !), mais je ne peux pas acheter Get Rich Slowly. (la même règle s'applique pendant 30 jours avant la vente à perte, donc je ne peux pas acheter Get Rich Slowly 30 jours avant de vendre ma position perdante)
Une dernière règle à retenir: si vous avez plus de pertes que de gains, vous pouvez utiliser jusqu'à 3 000 $ de ces pertes pour compenser un revenu ordinaire. Toute perte supplémentaire supérieure à 3 000 $ est reportée à l'année suivante.
Comment les riches utilisent cette stratégie
Tout se résume au terme « essentiellement identique ». Il existe de nombreux fonds communs de placement qui, si vous demandez à un être humain ordinaire, sont à peu près les mêmes.
Pour les règlements de l'IRS, ils ne le sont pas. Jetez un œil à ces deux fonds :
Vanguard 500 Index Fund et Vanguard Total Stock Market Index Fund sont deux fonds différents mais très proches. Le S&P500 représente environ 75% du marché, nous avons donc beaucoup de bons chevauchements. Si vous envisagez une perte cette année dans le fonds S&P500, vous pourriez récolter ces pertes fiscales et les placer dans le fonds Total Market. Attendez 31 jours, puis revenez au fonds S&P 500.
(Michael Kitces a une bonne discussion sur le règle sensiblement identique en ce qui concerne l'intention de la règle, les véhicules d'investissement en commun et la récupération des pertes - lisez-le)
Lorsque le marché a plongé en 2008 et 2009, je connais beaucoup de gens qui ont subi des pertes. Des dizaines de milliers de dollars, voire des centaines de milliers, de pertes. Mais ils ont participé à la hausse lorsque le marché s'est redressé parce qu'ils ont acheté quelque chose de similaire, bien que pas « substantiellement identique ».
Maintenant, avant que les fourches ne sortent, n'oubliez pas que les pertes subies sont bien réelles. Ce n'est pas une échappatoire folle qui rend les riches plus riches (recherchez l'intérêt pour cela). Cela les rend juste un peu plus riches parce que vous obtenez un petit avantage fiscal dans l'intervalle.
Tous les avantages fiscaux, très peu de risque que vous manquiez un mouvement haussier du S&P500 qui n'est pas capté par le fonds Total Market.
Réaliser des pertes de papier peut nuire psychologiquement, mais c'est une aubaine financièrement. Si votre investissement de 10 000 $ ne vaut que 5 000 $, le vendre ne signifie pas que vous avez perdu 5 000 $ en ce moment. Vous l'avez perdu il y a longtemps, vous êtes maintenant en mesure de récolter une partie de la doublure argentée de cette perte. 3 000 $ peuvent servir à compenser le revenu ordinaire et le reste peut être utilisé pour compenser les gains en capital que vous avez déjà réalisés.
Si vous lisez l'article de Kitces, la récolte des pertes fiscales a beaucoup de flou autour de « substantiellement identique », mais c'est un outil puissant que beaucoup de gens utilisent et que vous devriez utiliser aussi.
Une autre stratégie pour les moins riches
Avant de partir, je veux partager avec vous une stratégie qui est disponible pour ceux qui font très peu de l'argent.
Il y a un moyen d'avoir des gains tout en payant ZÉRO sur les plus-values.
Les plus-values à long terme sont imposées à 0 %, 15 % ou 20 % selon votre taux marginal d'imposition des revenus ordinaires. Si vous êtes dans les tranches 22 %, 24 %, 32 % ou 35 %, vous payez 15 %. Si vous êtes dans la tranche de 35% ou 37%, vous payez 20% (il y a un peu de chevauchement étrange dans les tranches là-bas, mais ce n'est pas l'essentiel).
Si vous êtes dans le Tranches d'imposition de 10 % ou 12 % – vous payez ZÉRO POUR CENT de plus-values.
Où est l'extrémité supérieure de la fourchette de 12 %? 40 125 $ pour les déclarants célibataires et 80 250 $ pour les déclarants mariés pour 2020.
Ajoutez à nouveau la déduction standard de 12 400 $ pour les déclarants célibataires et de 24 800 $ pour les déclarants mariés et votre plafond sur la tranche de 12 % diminue considérablement.
Lorsque vous vendez des investissements, tous les gains que vous obtiendriez qui resteraient sous ce plafond après avoir ajouté votre revenu seraient exonérés d'impôt.
Alors que nous approchons de la fin de l'année, vérifiez quel pourrait être votre taux d'imposition sur les gains en capital à long terme. Si c'est 0 %, ce pourrait être le bon moment pour récolter certains de ces gains en franchise d'impôt.
C'est ainsi que vous évitez de payer des gains en capital sur des investissements à long terme. Et pas besoin d'être riche pour le faire !
(comme pour toutes les suggestions fiscales, assurez-vous de vérifier auprès d'un comptable pour en être sûr)