Que contient la loi CARES pour les particuliers américains ?

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Je parie que vous avez déjà entendu parler du plan de relance. Il s'intitule «Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act», ou la loi CARES, et c'est énorme – c'est un plan de relance de 2 000 milliards de dollars.

Le Loi CARES offre un allégement à plusieurs secteurs, notamment les contribuables, les entreprises, les fournisseurs de soins de santé et l'industrie aéronautique. La plupart des mesures d'aide financière aux particuliers sont en Aide aux travailleurs touchés par la loi sur le coronavirus article de la loi CARES.

La partie qui s'applique le plus directement aux individus est plus petite, environ 560 milliards de dollars, selon NPR. Les grandes entreprises reçoivent 500 milliards de dollars, les petites entreprises 377 milliards de dollars supplémentaires, etc.

CARES Act Répartition de l'aide

La pièce qui vous affecte le plus est cette partie individuelle, que nous séparons en trois sections principales :

  • Contrôles de stimulation,
  • Des allocations chômage majorées,
  • et assoupli les règles de retrait 401(k).

Il y a des avantages supplémentaires, dont nous discutons également, mais je pense que ce sont les trois grands. (pour plus d'informations sur ce que font les entreprises, consultez notre

Page d'aide financière contre le coronavirus)

Voyons ce qui a changé :

Contrôle de relance de 1 200 $

La principale caractéristique de la loi CARES pour la plupart des gens est une remise de récupération d'une valeur allant jusqu'à 1 200 $ par adulte et 500 $ par enfant. Des rabais similaires ont été accordés pendant la Grande Récession de 2008 et après les attentats terroristes du 11 septembre 2001.

Le IRS commencera à émettre le remboursement sous forme de « chèque de paiement de relance » dans les trois prochaines semaines, selon le secrétaire au Trésor Mnuchin. L'IRS utilisera les données de votre déclaration de revenus fédérale 2019 pour calculer le montant du chèque. Si vous n'avez pas encore déposé de déclaration, il utilisera les informations de votre déclaration de revenus 2018. Si vous n'avez pas déposé non plus, il peut également utiliser votre formulaire SSA-1099 Déclaration de prestations de sécurité sociale ou RRB-1099 Déclaration de prestations équivalentes de sécurité sociale.

La plupart des contribuables recevront leur remboursement par dépôt direct dans le même compte bancaire que votre dernier remboursement d'impôt. Si vos coordonnées bancaires ne figurent pas dans le dossier, vous recevrez un chèque papier. Dans les 15 jours suivant le paiement, l'IRS vous enverra également une lettre expliquant comment il a payé le remboursement. Si vous devez mettre à jour des informations, la lettre expliquera comment le faire.

À l'instar des rabais de relance de 2001 et 2008, il n'y a aucune restriction de dépenses. Vous pouvez utiliser vos fonds pour payer des factures essentielles, économiser pour un jour de pluie ou rembourser une dette.

Exigences de revenu

Le montant de votre remise est basé sur votre revenu brut ajusté, le statut de déclaration de revenus et le nombre de personnes à charge sur votre déclaration de revenus fédérale.

Comment fonctionne le rabais de récupération 2020 :

  • Les contribuables célibataires peuvent obtenir 1 200 $ et les déclarations conjointes jusqu'à 2 400 $
  • Chaque contribuable reçoit 500 $ par enfant sans limite de nombre d'enfants
  • Les éliminations progressives du revenu commencent à 75 000 $ pour les déclarations individuelles et à 150 000 $ pour les déclarations conjointes
  • Aucune exigence de revenu minimum
  • Doit avoir un numéro de sécurité sociale
  • Doit produire une déclaration de revenus fédérale pour l'année d'imposition 2019 (ou 2018), ou obtenir le formulaire SSA-10999 ou RRB-1099

Il n'y a pas de revenu minimum requis, mais les éliminations progressives des revenus affecteront les ménages à revenu élevé.

Le montant du remboursement diminue de 5 $ pour chaque tranche de 100 $ de revenu supplémentaire pour chaque statut de dépôt.

Les contribuables célibataires reçoivent le montant total du remboursement avec un revenu brut ajusté inférieur à 75 000 $ et un remboursement partiel avec des revenus allant jusqu'à 99 000 $.

Le chef de famille déclarant le statut reçoit le remboursement complet avec un revenu jusqu'à 112 500 $. Un remboursement partiel se termine à 146 500 $ si vous avez un enfant.

Les déclarations conjointes pour les couples mariés commencent à voir leurs revenus disparaître progressivement à 150 000 $ et se terminent à 198 000 $.

Le remboursement de récupération est-il imposable?

Le remboursement de récupération n'est pas considéré comme un revenu imposable.

Le rabais de récupération est un avancer sur un crédit d'impôt créé pour 2020. Ils déterminent le montant qu'ils envoient à l'aide d'anciennes informations, mais ils le corrigeront une fois qu'ils connaîtront votre revenu réel pour 2020. Cela signifie que lorsque vous produisez votre déclaration 2020, l'IRS recalculera le remboursement que vous auriez dû obtenir et vous en donnera plus si nécessaire.

Par exemple, si vous ajoutez un enfant admissible à votre famille en 2020, vous obtiendrez 500 $ supplémentaires (sous réserve des éliminations progressives du revenu).

Si vous gagnez trop en 2020 et que l'IRS détermine qu'il vous a trop payé aujourd'hui, il est possible qu'il vous le demande en retour, mais cela est considéré comme peu probable.

Assurance chômage

Il existe plusieurs améliorations aux allocations de chômage normales. Les employés traditionnels et les travailleurs indépendants peuvent tous deux être admissibles à des prestations améliorées. (et oui, vous pouvez obtenir des allocations de chômage et un chèque de relance)

Délai d'attente d'une semaine annulé

Vous devez normalement attendre au moins une semaine après avoir été mis à pied pour déposer une demande d'assurance-chômage. Cette période d'attente est temporairement levée et vous pouvez déposer immédiatement.

Avantages améliorés

Il existe deux augmentations différentes des allocations de chômage temporaire :

  • Recevez des prestations pendant 13 semaines supplémentaires — jusqu'à 39 semaines
  • Un supplément de 600 $ par semaine en plus de la prestation standard de l'État.

Ceux-ci sont disponibles du 5 avril 2020 au 31 juillet 2020. Votre état devrait appliquer automatiquement les prestations si vous recevez actuellement une assurance-chômage.

Chaque État gère ses propres programmes de prestations d'assurance-chômage. Vous recevez généralement des prestations jusqu'à 26 semaines. Le indemnité hebdomadaire moyenne de l'assurance-chômage nationale est de 385 $, mais moins dans les États à faible coût de la vie.

Vous pouvez recevoir près de 1 000 $ par semaine dans le cadre de ce programme grâce à la prestation fédérale hebdomadaire supplémentaire de 600 $.

Cette prestation hebdomadaire supplémentaire de 600 $ n'a pas d'incidence sur votre statut de revenu Medicaid ou les prestations CHIP.

Indemnités de chômage des travailleurs indépendants

Les petites entreprises et les indépendants qui ont perdu leur emploi à cause du nouveau coronavirus peuvent également percevoir des allocations de chômage en 2020.

L'assistance en cas de pandémie de chômage (PUA) offre des avantages aux travailleurs indépendants, aux entrepreneurs indépendants et aux travailleurs de concert qui ne sont généralement pas admissibles à l'assurance-chômage.

Les travailleurs qui n'ont pas assez d'heures pour prétendre à l'assurance-chômage standard de leur État peuvent également prétendre aux prestations PUA.

Ce programme d'aide offre une prestation hebdomadaire de 600 $ jusqu'à 39 semaines. Vous pouvez recevoir des prestations jusqu'au 31 décembre 2020, ce qui est plus long que les prestations d'assurance-chômage actuelles.

Rémunération de courte durée

Votre employeur peut vous garder sur la liste de paie mais vous verser un salaire à temps partiel. Pendant cette période, vous pouvez percevoir des allocations de chômage partiel. Le Relief for Workers Affected by Coronavirus Act remboursera les entreprises qui participent à ce programme.

Retraits de compte de retraite

Normalement, lorsque vous retirez des fonds d'un IRA ou d'un 401(k), vous devez payer des pénalités supplémentaires s'il ne s'agit pas d'un prêt. Des modifications ont été apportées à ces règles tant que vous remplissez certaines conditions.

Pas de pénalité de retrait anticipé de 10 %

La plupart des retraits IRA et 401(k) avant l'âge de 59 ans et demi sont soumis à un 10% pénalité de retrait anticipé. Certaines exceptions admissibles peuvent être le fait de payer pour l'université ou d'être un acheteur d'une première maison.

Jusqu'à 100 000 $ de dépenses non remboursées liées au nouveau coronavirus peuvent être retirées sans pénalité des comptes de retraite admissibles. Cette dispense de frais s'applique aux retraits admissibles effectués à compter du 1er janvier 2020.

Si vous tirez d'un IRA traditionnel ou d'un 401(k), vous devez toujours payer de l'impôt sur le revenu sur le montant du retrait. Vous pouvez payer la taxe sur trois ans. Il est possible d'éviter l'impôt en remboursant le montant du retrait dans les trois ans. Vos (re)cotisations n'affectent pas les plafonds de cotisation annuels.

Les particuliers sont admissibles à cette dispense de frais s'ils remplissent l'une des conditions suivantes :

  • Le titulaire du régime reçoit un diagnostic de COVID-19
  • Un conjoint ou une personne à charge reçoit un diagnostic de COVID-19
  • Conséquences financières négatives telles que la perte d'emploi, la mise en quarantaine, l'incapacité de travailler en raison de la garde d'enfants et d'autres événements définis par le secrétaire au Trésor des États-Unis

Renonciation temporaire aux distributions minimales requises

Les comptes de retraite à imposition différée comme un IRA traditionnel ou un 401(k) traditionnel ont distributions minimales requises (RMD) à partir de 70 ans et demi. Ou, à 72 ans si vous atteignez 70 ans et demi en 2020 ou plus tard. Votre premier RMD pour 2020 devait avoir lieu avant le 1er avril 2020.

Vous n'avez pas besoin de faire de RMD au cours de l'année civile 2020.

Paiements de prêts étudiants

Si vous avez des prêts étudiants fédéraux, vous avez également reçu un peu d'allégement dans ce domaine.

Suspend les paiements de prêts et d'intérêts

Paiements d'intérêts sur la plupart prêts étudiants fédéraux est exonéré du 13 mars 2020 au 30 septembre 2020. Cette renonciation aux intérêts a été annoncée avant l'introduction de la loi CARES. Les paiements mensuels sont également en abstention jusqu'au 30 septembre 2020.

Les exonérations d'intérêts et de paiement s'appliquent automatiquement aux prêts admissibles. Tout paiement que vous effectuez jusqu'au 30 septembre va directement au solde du prêt. Les paiements sans intérêt peuvent être une incitation pendant cette période.

Ces mois sans paiement s'appliquent également à 120 paiements admissibles pour le Remise de prêt de service public (PSLF) programme. Vous devrez quand même conserver un emploi admissible pendant cette période.

Les prêts étudiants privés, les prêts Perkins détenus par les écoles et les prêts FFEL détenus par des institutions privées ne sont pas admissibles à ces avantages fédéraux.

Paiement de prêt étudiant d'employeur libre d'impôt

Certains employeurs effectuent des remboursements mensuels de prêts étudiants pour leurs employés. Cet avantage employeur est imposable pour les particuliers dans des circonstances ordinaires. Jusqu'à 5 250 $ en cotisations patronales, les cotisations fiscales sont exonérées d'impôt à compter de la date d'adoption de la facture (27 mars 2020) jusqu'au 1er janvier 2021.

Prestations d'assurance maladie

La loi CARES clarifie certaines des dépenses liées au coronavirus pour les régimes publics et privés d'assurance maladie. La plupart des avantages de la stimulation de la santé vont directement aux prestations médicales en tant que «Plan Marshall» pour les systèmes de santé.

Services de télésanté

Vous pouvez utiliser Compte d'épargne santé (HSA) fonds pour payer les services de télésanté avant d'atteindre la franchise annuelle de votre régime d'assurance-maladie.

Votre régime d'assurance-maladie peut également renoncer aux frais de participation aux frais pour les services de télésanté.

Test de coronavirus gratuit

Un précédent cycle de relance a offert gratuitement un nouveau coronavirus et des tests de diagnostic COVID-19 pour les plans de santé non assurés et parrainés par le gouvernement. La loi CARES renonce aux frais de co-paiement sur les tests de diagnostic pour régimes d'assurance-maladie privés.

Certains régimes privés renoncent également aux co-paiements pour les traitements connexes chez les fournisseurs du réseau.

Avantages fiscaux fédéraux

Certains des autres avantages du plan de relance peuvent vous être utiles lors de la déclaration de vos impôts.

Dons de bienfaisance

Auparavant, vous deviez détailler vos déductions si vous vouliez déduire des dons de bienfaisance. Pour cette année, tous les contribuables peuvent demander une déduction fiscale de 300 $ (au-dessus de la ligne) pour dons de bienfaisance. Si vous avez plus de 300 $ et que vous souhaitez les réclamer, vous devrez produire une déclaration détaillée.

Délais de déclaration de revenus prolongés

Si vous devez encore produire votre déclaration de revenus fédérale de 2019, vous avez du temps supplémentaire. La nouvelle date limite de production est le 15 juillet 2020, même si vous êtes redevable d'un impôt. Votre état peut également prolonger son délai de déclaration de revenus pour refléter l'extension de dépôt fédéral, mais vous devez vérifier cela. Par exemple, mon État du Maryland a prolongé la date limite pour les déclarations de revenus des particuliers au 15 juillet, mais les déclarations de revenus liées aux entreprises sont dues le 1er juin.

Les taxes estimées pour le premier trimestre 2020 sont désormais dues le 15 juillet 2020, au lieu du 15 avril.

Ces mesures peuvent apporter un peu de soulagement, certainement plus que ce qui était en place avant la pandémie, alors assurez-vous d'utiliser les avantages du mieux que vous le pouvez.

De plus, il est déjà question de forfaits d'assistance supplémentaires dans un proche avenir, alors restez à l'affût de ceux-ci.

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