401 (a) Suunnitelmat ja kaatumissäännöt (Päivitetty 2021)

"401 -perheessä" on eräänlainen eläkesuunnitelma, joka saa vähän huomiota.

Ehkä se johtuu siitä, että vain suhteellisen pieni määrä työnantajia tarjoaa sitä, vaikka suunnitelmaan osallistuvien työntekijöiden määrä on todennäköisesti miljoonia.

Sitä kutsutaan 401 (a) suunnitelma, ja vaikka se on suurelta osin samanlainen kuin 401 (k) -suunnitelma, se kattaa enimmäkseen valtion työntekijöitä sekä koulujen ja korkeakoulujen työntekijöitä.

Otetaan siis hetki aikaa syventyä 401 (a) -suunnitelmiin ja niitä koskeviin sääntöihin.

Mikä on 401 (a) -suunnitelma?

401 (a) -suunnitelma on rahan ostotyyppinen eläkejärjestely, jota tyypillisesti rahoittaa valtion virasto. Suunnitelman mukaan työnantaja on pakko tehdä maksuja, mutta työntekijä saattaa tehdä lahjoituksia. Nämä maksut perustuvat joko prosenttiosuuteen tuloista tai jopa tiettyyn dollarin määrään.

Valtion virastot, jotka tyypillisesti käyttää 401 (a) -suunnitelmia:

• Yhdysvaltain hallitus tai sen virasto tai väline;
• Valtio tai poliittinen osasto tai sen virasto tai väline; tai
• Intian heimohallitus tai sen osasto tai sen virasto tai väline (osallistujien on suorittaa olennaisesti julkisille toiminnoille välttämättömiä palveluja kaupallisten sijasta toimintaa.)

Ne toimivat paljon samalla tavalla kuin 401 (k) -suunnitelmat, vaikka työnantajan maksut suunnitelmaan ovat yleensä tärkeämpiä suunnitelman toiminnassa.

Työntekijät voivat tai eivät voi osallistua suunnitelmiinsa, mutta työnantajat ovat velvollisia siihen, ja ne maksut ovat yleensä anteliaampia kuin mitä tyypillisesti nähdään, kun työnantaja vastaa maksuja 401 (k) suunnitelmat.

Työntekijöiden maksut - suostumustasi EI vaadita!

401 (a) suunnitelmat voivat sisältää työntekijöiden vapaaehtoisia tai pakollisia maksuja, ja työnantaja tekee tämän päätöksen osana suunnitelmaa. Työnantaja voi myös päättää, suoritetaanko maksut ennen veroja vai verojen jälkeen.

Jälleen kerran työnantajan maksut 401 (a) -suunnitelmaan ovat pakollisia riippumatta siitä, vaaditaanko työntekijöiden maksuja vai ei.

Jos työntekijöiden maksut ovat pakollisia, ne suoritetaan ennen veroja (verovähennyskelpoinen). Jos ne ovat vapaaehtoisia, ne ovat yleensä verojen jälkeen. Nämä maksut voivat olla jopa 25 prosenttia työntekijän kokonaispalkasta. Kaikki työntekijän suorittamat 401 (a) -järjestelyn maksut maksetaan välittömästi (työntekijän omistuksessa).

Työnantajan maksut suoritetaan yleensä joko kiinteällä dollarimäärällä, prosenttiosuudella korvauksestasi tai vastaavalla osuudella työntekijän maksuista.

Työnantajan maksut ovat oikeutettuja. Tämä tarkoittaa sitä, että sinun on työskenneltävä työnantajan palveluksessa tietyn vähimmäismäärän vuoden ajan, ennen kuin saat nämä maksut kokonaan.

Ansainta -aikataulu voi perustua joko kalliot, jossa määrätään täysimääräisestä ansaitsemisesta tietyn vuoden jälkeen, tai palkkaluokitus, jossa säädetään lisäoikeuksista useiden vuosien ajan.

Suunnitelmaan maksettavien maksujen enimmäismäärä, olipa työntekijä tai työnantaja tehnyt, on 56 000 dollaria vuonna 2019, mikä on 1 000 dollaria enemmän kuin vuonna 2018. Toisin kuin 401 (k) -suunnitelmissa, 401 (a) -suunnitelmissa on prosenttiraja, joka on 25% työntekijän korvauksesta. Tästä syystä,. korvausraja 401 (a): lle on nyt 280 000 dollaria  suunnitelman osallistujille.

Huomaa nyt, että 56 000 dollaria edustaa vain 20% 280 000 dollarista. Tämä johtuu siitä, että laskenta edellyttää maksun dollarin määrän laskemista tulojesi perusteella sen jälkeen kun enimmäisosuus on vähennetty kyseisestä korvauksesta.

401 (a) Sijoitusoptiot

Teoriassa 401 (a) -suunnitelman sijoitusvaihtoehdot voivat olla yhtä erilaisia ​​kuin minkä tahansa muun eläkejärjestelyn kohdalla. Mutta koska suunnitelmia sponsoroivat valtion virastot ja oppilaitokset, työnantajilla on yleensä enemmän valtaa näihin sijoitusvaihtoehtoihin. Heillä on yleensä taipumus olla myös paljon konservatiivisempia tarjotuissa valinnoissa.

Suunnitelma voi toimia yhden sijoitusrahastoperheen kanssa tai se voi rajoittaa sijoitusvaihtoehtojen määrän noin kuuteen tai kahteentoista rahastoon.

Annetut varat ovat usein myös konservatiivisia ja voivat tarjota yksittäisen osakerahaston, joukkolainarahaston, vakaan arvon rahaston, valtion obligaatiorahaston ja vastaavat.

He voivat myös tarjota kohdepäivän rahastot, jota en todellakaan fani, koska ne tarjoavat konservatiivisempaa tuottoa ja usein korkeampia maksuja.

401 (a) Suunnitelmat voivat olla investointivaihtoehtojen suhteen vähemmän toivottuja, mutta sitä on vastattava niiden mahdollisten korkeampien rahoitusosuuksien kanssa.

401 (a) Suunnittele perhe -etuudet

Perhe -etuuksia koskevat säännöt 401 (a) -suunnitelmille ovat hyvin samankaltaisia ​​kuin 401 (k) -järjestelmään ja muihin järjestelyihin liittyvät säännöt. Vaikka voit nimetä yhden tai useamman edunsaajan suunnitelmaan kuolemantapauksessa, jos et tee niin, puolisosi on automaattisesti nimetty perhe.

Itse asiassa, jos olet naimisissa, 401 (a) -suunnitelmat edellyttävät tyypillisesti, että puolisosi on edunsaaja kuoleman, ja jos näin ei ole, puolisosi on luoputtava oikeudestaan ​​suunnitelman tuottoon kirjoittaminen.

401 (a) Suunnitelman peruuttaminen

Varojen nosto 401 (a) -suunnitelmasta toimii myös samalla tavalla kuin muut eläkejärjestelyt. Kaikki nostetut varat, jotka edustavat jompaakumpaa ennen veroja suoritettavat maksut tai kertyneet sijoitustuotot ovat verollisia tavanomaisten tuloverokantojesi mukaan peruuttamishetkellä.

Jos nostat ennen kuin täytät 59 ½ -vuotiaana, sinun on myös maksettava a 10% ennenaikaisen peruuttamisen rangaistus. Tästä rangaistuksesta voidaan luopua tietyissä erityissäännöissä IRS: n vaikeuksia koskevat säännökset päteviä eläkejärjestelyjä varten.

Kuten muutkin eläkejärjestelyt, myös 401 (a) -suunnitelmaan sovelletaan vaaditut vähimmäisjakaumat (RMD) alkaen 70 ½ -vuotiaana. Sinun ei tarvitse nostaa suunnitelmaa ennen tämän iän saavuttamista, vaikka olisit saavuttanut todellisen eläkkeelle siirtymisen iän.

Vaikka et olisikaan jäänyt eläkkeelle, eri suunnitelmissa määrätään nostoista vielä työskennellessäsi. Sinulle voidaan antaa mahdollisuus peruuttaa vapaaehtoiset veronmaksut milloin tahansa tai jopa sen jälkeen, kun olet saavuttanut tietty ikä, kuten 59 ½, 62, 65 tai mikä tahansa muu ikä, on määritelty normaaliksi eläkeiäksi suunnitelma.

401 (a) Rollover -säännöt

401 (a) Kierrätyssäännöt ovat samanlaisia ​​kuin muut verotuksessa suojatut eläkejärjestelyt. Voit siirtää suunnitelman tuotot toisen työnantajan pätevään suunnitelmaan (jos tuleva työnantaja hyväksyy tällaiset siirrot) tai perinteiseen tai itseohjattu IRA-tili.

Seuraavat poikkeukset koskevat 401 (a) -suunnitelman uusimista, ja ne ovat yleisiä poikkeuksia kaikissa eläkejärjestelyissä. Et voi siirtää rahaa seuraavista lähteistä:

• Vaaditut vähimmäisjakaumat
• Olennaisesti samanlaiset maksut
• Vaikeat jakaumat
• Jaetut määrät ylimääräisten jakaumien korjaamiseksi
• Määrät, jotka edustavat suunnitelmasi lainoja
• Osingot työnantajasi liikkeeseen laskemista arvopapereista (ei todennäköisesti valtion tai voittoa tavoittelemattomien työnantajien kanssa)
• Pankin maksamat henkivakuutusmaksut

Aivan kuten 401 (k) -suunnitelmien tapauksessa, voit myös kääntää suunnitelmasaldon perinteiseksi IRA: ksi, tehdä Roth IRA -muunnoksen tai molempien yhdistelmän.

401 (a) -siirtojen kanssa on hieman monimutkaista, jos suunnitelma sisältää sekä veroja ennen veroja että verojen jälkeen. Jos siirtäminen sisältää verojen jälkeisiä maksuja, tämä on kustannusperuste IRA-järjestelmässäsi.

Nämä ovat varoja, jotka voit nostaa vapaasti tuloverosta, koska niistä on jo maksettu maksu maksuosuuden aikana.

Kun otat nostoja IRA: sta, kustannusperusteinen osa ei ole verotettavissa, mutta ennen veroja maksettava osuus sekä investointitulot verotetaan sinulle tavallisena tulona.

Mutta kuten IRA -jakelujen tapauksessa yleensä, et voi peruuttaa kustannusperusteisia määriä ensin verojen välttämiseksi. Jakelu jaetaan suhteessa kaikkiin IRA-tietoihisi, ja vain prosenttiosuus nostoistasi on verovapaa.

On myös mahdollista siirtää koko saldo Roth IRA: lle tekemällä a Rothin muuntaminen. Tämä prosessi toimii samalla tavalla kuin Roth-muuntaminen mistä tahansa muusta verotuksellisesta eläkejärjestelystä.

Maksat tavanomaisen tuloveron - mutta et 10%: n ennenaikaisen peruuttamisen rangaistusta - suunnitelman osasta edustaa ennen veroja suoritettavia maksuja ja kertyneitä investointituloja, mutta ei verojen jälkeen maksuja.

Välillisen siirron yhteydessä 401 (a) -suunnitelman rahat siirretään sinulle ensin. Sinulla on sitten 60 päivää aikaa siirtää varat uuteen suunnitelmaan, muuten rahat ovat tavanomaisia tulovero jakeluvuotena sekä 10% ennenaikaisen peruuttamisen rangaistus, jos olet alle 59 ½.

Jos kyseessä on 401 (a), jos käytät epäsuoraa menetelmää, työnantajan on pidätettävä 20% siirron määrästä liittovaltion lähdeverojen osalta. Tämä tarkoittaa, että voit siirtää vain 80% saldosta. Tämä johtaa verotettavaan jakoon 20% järjestelyn tuotoista, ellei sinulla ole muita varoja 100%: n siirron suorittamiseen.

Vaikka 20% ennakonpidätys voidaan periä takaisin, kun ilmoitat kyseisen vuoden tuloverosi, jos sinulla ei ole varoja hyvittää Kun ero suunnitelman saldon ja saamasi 80%: n välillä on lopputulos, verotettava jako kattamattomasta 20%.

Joten varmista, että jos teet 401 (a) -suunnitelman kaatumisen tai Roth-muunnoksen, siirrät varoja suoraan edunvalvojalta toiselle, ja vältä kaikkea mahdollista verosotkua.

Mihin kääntää

Joten on olemassa 401 (a) -suunnitelman perusteet, 401 (k) -suunnitelmat vähemmän tunnettu serkku. Jos työskentelet valtion virastossa ja erityisesti oppilaitoksessa, sinulla on erittäin hyvät mahdollisuudet suunnitella tätä.