Vaikka se on vastoin jyviä tavallinen taloudellinen neuvonta, on todellakin aikoja, jolloin on järkevää nostaa eläkerahastot varhain. Tarkoitan varhain ennen 59 ½ -vuotiaaksi tuloa, ikää, jona IRS normaalisti sallii sinun nostaa varoja, joihin sovelletaan vain tuloveroa, mutta ei 10% varhaisen peruuttamisen rangaistusveroa.
Joissakin tilanteissa sinun ei myöskään tarvitse maksaa tuloveroa. Joten milloin on järkevää ottaa varoja pois eläketililtäsi aikaisin? Ja milloin on hyvä jättää heidät rauhaan?
1. Vakavan sairauden hoito
Jos kärsit vakavasta sairaudesta, erityisesti sairaudesta, ei ole järkevää pitää eläkesuunnitelmaa ennallaan "jonain päivänä". Sinun jonain päivänä on nyt, kuten vuonna nyt kun tarvitset rahaa.
IRS tosiasiassa tarjoaa jonkin verran helpotusta tässä suhteessa, ei maksamalla tuloveroa nostetusta rahasta, vaan luopumalla 10%: n sakosta. Jos olet alle 65 -vuotias, IRS luopuu rangaistuksesta, jos rahat käytetään sellaisten sairaanhoitokulujen maksamiseen, jotka ylittävät 10% oikaistusta bruttotulostasi (AGI). Tämä ei ole vaikea kynnys päästä ohi, etenkin kun yhdistetään korkeammat sairaanhoitokulut ja sairauden aiheuttamat pienemmät tulot.
Tämä poikkeus koskee varoja, jotka on nostettu sekä 401 (k) -suunnitelmasta että IRA: sta. IRS tarjoaa myös vapautuksen 10%: n rangaistuksesta, jos kohtaat täydellinen ja pysyvä vamma. Rangaistuksesta ei luovuta varoja, jotka on nostettu joko IRA- tai 401 (k) -suunnitelmasta.
2. Taloudellisen unohduksen edessä
Vaikka eläkerahastojen on tarkoitus olla omistettu erityisesti eläkevuosillesi, ne olisi pidettävä reiluna pelinä, jos sinulla on huomattavia taloudellisia vaikeuksia ennen eläkkeelle siirtymistä ikä. Ei ole mitään järkeä säästää rahaa eläkkeelle, jos et pysty maksamaan peruskustannuksia juuri nyt.
Tällainen vaikea taloudellinen tilanne voi ilmetä monista syistä, kuten liiketoiminnan epäonnistumisesta tai pitkäaikaisesta työttömyydestä.
Jos taloudellinen ahdinko johtuu merkittävästä tulojen häiriöstä, on täysin mahdollista, että eläkesuunnitelman peruuttamisesta peritään vähän tai ei lainkaan tuloveroa, koska olet alhainen tai sitä ei ole lainkaan tulo. Valitettavasti 10%: n rangaistus ennenaikaisista nostoista sovelletaan tulotasostasi riippumatta.
Jos joudut ottamaan rahaa pois eläkesuunnitelmista taloudellisen ahdingon vuoksi, varmista, että suunnitelman edunvalvoja on pidättää vähintään 10% jakelusta, jolloin saat sakon, kun se tulee kohteeseen ilmoita tuloverosi.
On myös syytä huomata, että IRS vapauttaa sinut 10%: n ennenaikaisen peruuttamissakon maksamisesta, jos IRA -varoja käytetään sairausvakuutusmaksujen maksamiseen, kun olet työtön. Tämä poikkeus koskee kuitenkin vain IRA -sopimuksia, ei 401 (k) -suunnitelmia.
3. Voi välttää 10% varhaisen nostorangaistuksen
On myös tilanteita, joissa voit ottaa varoja eläkejärjestelystäsi ennen 59 ½ -vuotiaita ja silti olla vapautettu maksamasta 10% ennenaikaista peruuttamissakkoa. Tämä voi olla huomionarvoista, jos tuloverosi on nyt pienempi kuin eläkevakuutusmaksujen suorittamishetkellä.
Roth IRA: n maksujen peruuttaminen. Voit milloin tahansa nostaa summan, jonka olet lahjoittanut Roth IRA: han. Sen lisäksi, että jakelussa ei ole 10%: n ennenaikaista peruuttamissakkoa, ei myöskään ole tuloverovelvollisuutta, koska maksuja suoritettaessa ei ollut verovähennystä. Kuitenkin kaikista summista, jotka on nostettu varoista, jotka muodostavat tuloja näistä maksuista, peritään sekä tulovero että rangaistus, aina kun varat nostetaan ennen 59½: n täyttämistä.
Olennaisesti yhtä suuret jaksottaiset maksuohjelmat tai SEPP -ohjelmat. SEPP -ohjelman avulla voit nostaa varoja joko IRA: lta tai 401 (k): lta ennen kuin täytät 59 ½ joudut maksamaan 10% ennenaikaisen peruuttamisrangaistuksen (vaikka tulonjaosta peritään edelleen tuloveroa). On kolme eri tapaa laskea nostot SEPP: n mukaisesti:
- Vaadittu vähimmäisjakelumenetelmä,
- Poistomenetelmä ja
- Annuitointimenetelmä
Lisätietoja SEPP -nostoista on osoitteessa Usein kysyttyjä kysymyksiä eläkejärjestelyistä, jotka koskevat olennaisesti tasavertaisia maksuja IRS: n verkkosivuilla.
Erillään palvelusta 55 -vuotiaana tai vanhempana. Jos olet jostain syystä erotettu työsuhteesta - eläkkeelle jäämisen, työnantajan irtisanomisen tai vapaaehtoisen irtisanomisen vuoksi - voit nostaa rahaa 401 (k) -suunnitelmasta ilman 10%: n ennenaikaista peruuttamisrangaistusta, kun olet 55 -vuotias tai vanhempi. Jälleen kerran joudut maksamaan tuloveroa nostetusta summasta. SEPP: t eivät myöskään koske IRA: ita, koska ne eivät ole työnantajan sponsoroimia.
Tässä on varoitus siitä, että rangaistuspoikkeus koskee vain varoja, jotka on nostettu työnantajan rahoittamasta työnantajasuunnitelmasta eronne aikana. Nostot aiempien työnantajien sponsoroimista suunnitelmista eivät ole oikeutettuja poikkeukseen.
Tämän pitäisi olla vahva syy siirtää aiemmat työnantajasuunnitelmat nykyiseen työnantajasuunnitelmaan, jos olet 55 -vuotias tai vanhempi.
Vaikka tuskin on koskaan hyvä idea menettää joitakin vaikeasti ansaitsemiasi säästöjä maksamalla ennenaikaisen peruuttamisen rangaistus tai rahastojen törkeitä veroja, on tiettyjä aikoja, jolloin voit nostaa eläkerahastoja ennenaikaisesti, ja se on järkevää.
Tarkista eläketulosi:
(Lähde: Eläkkeelle liittyvät aiheet - Poikkeukset varhaisten jakelujen verosta)