Kun kryptovaluutta tuli ensimmäisen kerran paikalle noin tusina vuotta sitten, sillä oli muutamia pakottavia ominaisuuksia, jotka tekivät siitä houkuttelevan ainakin pienelle joukolle ihmisiä.
Ensinnäkin se on hajautettu. Se ei ole pankin liikkeeseen laskema tai keskuspankin valvonnassa, kuten fiat -valuutat, kuten Yhdysvaltain dollari tai euro. Toiseksi kaupat ovat nopeita ja yksinkertaisia. Tämä johtuu siitä, että he liikkuvat yksilöiden, ei instituutioiden välillä. Ja kolmanneksi, salaustoimet ovat halvempia, koska ei ole välittäjää, joka kerää maksua.
Kryptovaluutta ja verot
Mutta kryptovaluutoilla oli toinen ominaisuus, joka näytti erityisen… kiehtovalta. Koska salausvaluuttaa ei säännellä eikä se kulje tavanomaisen byrokraattisen ketjun läpi, se voi olla täydellinen maksujärjestelmä tuloverojen välttämiseksi.
Näin ajateltiin ainakin tuolloin, ja siinä oli jotain ansioita. Loppujen lopuksi kryptot olivat pelkkä vika rahoitusuniversumin seinällä. He eivät juuri saaneet huomiota veroviranomaisilta, etenkään IRS: ltä.
Mutta se oli kauan sitten, ainakin nykyaikaisen sijoittamisen kannalta, ja paljon on muuttunut. Kryptojen suosio ja arvo ovat kasvaneet, ja ne ovat nousseet valtavirtaan. Suurimmat talousmediat seuraavat Bitcoinin hintoja ja raportoivat niistä säännöllisesti.
Vielä tärkeämpää on, että IRS ei enää sivuuta kryptovaluuttaa. Tässä tapauksessa sinun on oltava tietoinen verojen vaikutuksesta kryptovaluuttakauppoihisi.
Vaikka kryptovaluuttojen verotuskäsittely kehittyy edelleen, pitäisi nyt olla selvää, että veromies seuraa aktiivisesti salaustoimintaa. Paras strategia salaussijoittajille on tulla koulutetuksi ja olla valmis pelaamaan sääntöjen mukaan.
Mutta mitkä ovat ne säännöt?
Kuten sanoin, IRS kehittää edelleen strategioita salaustapahtumien käsittelyyn. Mutta ennen kuin ryhdymme kysymysten käsittelyyn, minun on neuvottava, että olen sertifioitu taloussuunnittelija, en CPA- tai veroasiamies. Tämä tarkoittaa, että en ole verotuksen asiantuntija, joten sinun kannattaa kuulla veroammattilaista kaikissa henkilökohtaisiin olosuhteisiisi liittyvissä kysymyksissä.
Tämän sanomalla aion tehdä parhaani selittääksemme, mitä tiedämme salaustoimenpiteiden IRS -hoidosta, ainakin tähän asti.
Katsotaanpa seitsemää yleistä kryptovaluuttakysymystä.
7 yleistä kryptovaluuttaverokysymystä
1. Ovatko kryptovaluuttakauppani verollisia ja onko minun ilmoitettava niistä IRS: lle?
Palaan asiaan - ehdottomasti! IRS on jopa alkanut vakavasti kohdistaa pimeisiin salaustuloihin. He aloittivat ohjelman -Operaatio Piilotettu aarre- seurata salaustoimintaa. Ja he varoittavat veronmaksajia salakirjoituksista eivät ole nimettömiä.
Jos salauskauppasi tapahtuu IRS-yhteensopivalla välittäjällä, kuten Robin Hood, saat välittäjältä 1099-B, joka raportoi salaustoiminnastasi.
Oletetaan kuitenkin, että käytät vaihtoa, joka ei ole IRS-yhteensopiva eikä tarjoa 1099-B: tä. Sinun on tiedettävä, että et ole vapautettu verovelvollisuudesta. Sinun on pidettävä kirjaa salakuljetuksista ja ilmoitettava ne IRS: lle.
Aivan kuten arvopapereiden, kuten osakkeiden ja joukkovelkakirjojen, myyntivoitoista, sinun on raportoitava ja maksettava veroa kaikista salausvaluuttojen myynnistä saaduista eduista. Ne on ilmoitettava veroilmoituksessa. Voit ilmoittaa niistä Aikataulu D, myyntivoitot ja -tappiot, kun teet henkilökohtaisen tuloveroilmoituksen.
Tarkastelen kuinka paljon olet velkaa salauspääomavoitteistasi alla olevassa kysymyksessä #3.
2. Pitääkö minun maksaa veroa kryptovaluutan arvon noususta, jos en myy sitä?
Ei, veroja ei kannata maksaa, koska voittoa ei realisoida tai kirjata - verotuksellisesti ainakin - ennen kuin omaisuus on myyty. Kaikki, mitä on tapahtunut, on salauksesi markkina -arvon nousu, jota ei veroteta.
3. Kuinka paljon veroa maksan voitosta?
Vastaus tähän kysymykseen riippuu siitä, onko voitto seurausta lyhytaikaisesta myyntivoitosta vai pitkäaikaisesta myyntivoitosta. Lyhytaikaiset myyntivoitot ovat arvopapereiden tai muiden omaisuuserien myynnistä syntyviä voittoja, jotka syntyvät vuoden kuluessa tai vähemmän. Pitkäaikaiset myyntivoitot ovat niitä, jotka tapahtuvat yli vuoden kuluessa.
Tämä on tärkeä tieto, koska lyhytaikaisten voittojen verokannat ovat paljon korkeammat kuin pitkän aikavälin voittojen.
Pitkäaikaisten myyntivoittojen enimmäismäärä on 20%, ja tämä on vain, jos tulosi ovat yli 441 450 dollaria, jos olet sinkku, tai 496 600 dollaria, jos olet naimisissa, ja ilmoitat yhdessä. Mutta jos tulosi ovat alle 80 000 dollaria vuodessa, voit joutua maksamaan nolla myyntivoittoveroa (yli 80 000 dollaria, mutta alle edellä mainitun kynnysarvon verotetaan yleensä 15%).
Lyhytaikaisiin myyntivoittoihin sovelletaan tavallista tuloverokantaa. Tuloistasi riippuen se voi olla missä tahansa 10 prosentista jopa 37 prosenttiin.
Tämä ei välttämättä tarkoita, että lyhytaikaiset myyntivoitot olisivat huono tilanne. Maksat veroa voitosta. Maksat veron korkeimman marginaaliveroprosentin perusteella. Joudun maksamaan 37% veroluokkaani perustuen. Mutta mieluummin otan voiton ja maksan veron kuin tappion.
4. Mikä on verokohtelu, jos lainaan online -kryptovaluuttaa?
On mahdollista ansaita korkoa salauksestasi, ainakin joillakin salauspörsseillä. Esimerkiksi, BlockFi maksaa korkoa salausomistuksistasi. Olen BlockFi -tilin haltija. He lainaavat salaustani muille asiakkaille, ja minä ansaitsen tällä hetkellä 5% Bitcoinilla, 4,5% Ethereumilla ja jopa 8,6% stabilcoinilla. Avasin tilin BlockFi: llä 25 000 dollarilla, mutta nyt minulla on yli 300 000 dollaria ansaitsemalla heidän kanssaan suurta korkoa.
Kryptovaluutan lainaamisesta ansaitsemiasi tuloja käsitellään verotuksellisesti korkona. Tämä on samanlainen kuin korko, josta voit ansaita korkean tuoton säästötileille. Se merkitään tuloveroilmoitukseesi ja verotetaan tavanomaisella tuloverokannalla.
5. Voinko sijoittaa kryptovaluuttavoitoni uudelleen myyntivoittoverojen lykkäämiseen?
IRS: llä on varauksia samankaltaisille vaihtoille, joiden avulla voit lykätä myyntivoittoja. A 1035 vaihto koskee henkivakuutuksia ja elinkorkoja, kun taas a 1031 vaihto voidaan käyttää kiinteistöihin. Periaatteessa kummankin vaihdon avulla voit korvata yhden omaisuuden vastaavalla omaisuudella ja lykätä veroja, kunnes toinen omaisuus on myyty.
Mutta tämä ei pidä paikkaansa kryptoissa. Sinun on maksettava veroa kaikista saamistasi voitoista riippumatta siitä, mitä teet tuloilla.
6. Tietääkö IRS salaustoiminnastani?
Isoveli katsoo aina! Vaikka kauppailet salakirjoituksella, joka ei ole IRS-yhteensopiva pörssi, IRS tietää silti, että olet sijoittanut rahaa kyseiseen pörssiin, kun siirrät rahaa Yhdysvaltain pankkitililtäsi vaihtoon.
Suuret tai toistuvat siirrot voivat vihjata heille, että olet ollut erittäin aktiivinen salausinvestoinnin kanssa. Kryptovaluutta ei ole läheskään niin anonyymi kuin se oli ensimmäisen kerran ilmestyessään. Kun sen suosio on kasvanut, IRS ja muut valtion virastot seuraavat toimintaa yhä enemmän.
7. Mitä jos vaihdan kryptovaluutan toiseen - olenko vielä verovelvollinen?
Tämä voi tapahtua, jos vaihdat esimerkiksi Bitcoinin Dogecoiniin tai Ethereumiin tai johonkin useista eri stabiileista kolikoista.
Oletetaan, että ostat Bitcoinin 10 000 dollarilla ja se nousee 50 000 dollariin. Vaihdat sitten Bitcoinisi vastaavaan määrään Ethereumia. Valitettavasti, se on verotettava tapahtuma.
Vaikka salausuniversumi näkee sen vaihtona kahden salauksen välillä, IRS näkee sen myyvän yhden salakirjan toiselle.
Sinun on tunnistettava Bitcoinistasi 40 000 dollarin verollinen voitto, joka on 50 000 dollarin myyntihinta vähennettynä 10 000 dollarin alkuinvestoinnillasi. Olitpa myymässä Bitcoinia Yhdysvaltain dollareilla tai toisella salakirjalla, sinun on ilmoitettava Bitcoin -myynnin voitto.
Sekalaisia kryptoverokysymyksiä
Käsitellessäni yllä olevia kysymyksiä ajattelin muutamia muita, jotka voisivat olla hyödyllisiä salauskauppojen käsittelyssä verotustarkoituksiin.
Mikä on useiden salausostojen kryptovaluuttamyynnin järjestys?
Oletetaan esimerkiksi, että ostit Bitcoinin, kun se oli 3000 dollaria, ja sitten taas, kun se oli 50 000 dollaria. Hinta nousee 60 000 dollariin ja päätät myydä. Perustuuko voitto 3000 dollarin tai 50 000 dollarin ostokseen?
Verotuksessa voitot kirjataan FIFO-periaatteella. Tämä tarkoittaa, että voitto on ensin tunnustettava 3 000 dollarin ostoksesta, mikä luonnollisesti johtaisi paljon suurempaan myyntivoittoon, 57 000 dollariin (60 000 - 3 000 dollaria).
50 000 dollarin osto 60 000 dollarin myynnistä johtaisi 10 000 dollarin myyntivoittoon. Mutta voitto 3000 dollarin ostosta olisi tunnustettava ensin.
Muuttuvatko salauspörssien verosäännöt, jos vaihto on vakaa Bitcoin?
Stablecoin on salauslaji, jossa arvo on sidottu dollariin tai johonkin muuhun tunnustettuun maailmanvaluuttaan. Siksi näitä kolikoita kutsutaan vakaiksi.
Samat säännöt pätevät minkä tahansa salakirjan vaihtamiseen stabiiliin Bitcoiniin kuin toiseen kryptovaluuttaan. Sinun on tunnistettava krypto -myyntivoitto, kun vaihdat stabiilin Bitcoinin.
Jälleen kerran, ei ole väliä, myydäänkö salakirjasi käteisellä vai vaihdetaanko se toiseen salaukseen. Saamastasi salausvoitosta verotetaan.
Onko eroa salauksen ostamisen ja myynnin välillä Robinhoodin kaltaisen välittäjän kanssa, jolla ei ole omaa digitaalista lompakkoa, ja salauksenvaihdon kautta, jolla on?
Se, myytkö salausta välittäjän tai pörssin välityksellä - jopa Yhdysvaltojen ulkopuolella - ei muuta tapahtuman veroseuraamuksia. Kaikki yllä mainitut säännöt ovat voimassa.
Suurin ero on se, että välittäjä pitää Robinhood, joka on Yhdysvalloissa sijaitseva ja siksi Yhdysvaltojen verovelvollinen, julkaisee 1099-B: n, kun taas ei -yhteensopiva salausvaihto edellyttää, että ylläpidät tietueita ja raportoit tapahtumistasi näistä tietueista.
Jos ostat Bitcoinin yhdestä pörssistä, osta se sitten toisesta pörssistä, astuuko pesumyyntisääntö voimaan, jos yrität myydä yhden tappiolla lyhyen aikavälin pääomatappion lukitsemiseksi ja ostaa sen sitten toisesta pörssistä ennen kuin 30 päivän ikkuna on läpäissyt?
Sillä ei ole väliä, koska pesumyyntisäännöt eivät koske kryptovaluuttaa, koska sitä pidetään omaisuutena eikä taloudellisena vakuutena.
Pesun myyntisäännöstä puheen ollen ...
Pesusääntö: Salauskauppiaan paras ystävä
Tähän asti olen käsitellyt kryptovaluuttakauppojen verovaikutuksia. Mutta kryptovaluutalla on saatavana valtavia verosäästöjä, joita et voi saada muualta. Ja hyöty on uskomaton. Minun piti tehdä perusteellisempaa tutkimusta varmistaakseni, että se on totta.
Verosäästöjä kutsutaan pesun myynti-sääntö. Periaatteessa, jos ostat arvopaperin ja sen arvo laskee, voit myydä sen tappiolla. Et kuitenkaan voi ostaa samaa tai vastaavaa arvopaperia 30 päivän kuluessa alkuperäisen arvopaperin myynnistä (tai 30 päivän kuluessa ennen myyntiä). Jos teet niin, pääomatappi hylätään.
Mutta kuten käy ilmi, pesun myyntisäännöt eivät koske kryptovaluuttaa. Koska IRS luokittelee kryptovaluutan omaisuudeksi, pikemminkin kuin taloudellisena vakuutena, pesumyyntisääntöjä ei sovelleta tai ainakin tämä on nykyinen tulkinta.
(HUOMAUTUS: Veroilmoitus 2014-21 ei vapauta salakirjoitusta nimenomaan pesumyyntisäännöistä. Sen sijaan se määrittelee salauksen omaisuudeksi, joka tulkitaan laajalti siten, että se jätetään pesumyyntisääntöjen ulkopuolelle.)
Miten se hyödyttää kryptovaluuttainvestointia?
Bitcoin on sukeltanut viime kuukausina. Oletetaan, että ostit maaliskuussa 50 000 dollarin arvosta Bitcoinia, jonka arvo on nyt 30 000 dollaria. Voit myydä sen tänään ja lukita 20 000 dollarin pääomatappion.
Tätä pääomatappiota voidaan käyttää tulevien myyntivoittojen vähentämiseen. IRS -säännösten mukaan voit vähentää pääomatappioita myyntivoitoista.
Jos käytät Bitcoinin myynnistä saadut 30000 dollarin tuotot muun kryptovaluutan ostamiseen, jopa 20 000 dollarin voitot näistä sijoituksista suojataan verotukselta.
Kryptovaluutan epävakaus luo mahdollisuuksia. Missä tahansa vaiheessa yksi salaus laskee ja toinen nousee. Jos sinusta tuntuu, että on aika päästä pois yhdestä toiseen, tämä pesumyynnin porsaanreikä on iso juttu. Se on tapa luoda verovapaita voittoja tappioistasi.
Pääomatappion siirto
Vaikka salauspääomavoittoja ei sovellettaisikaan, voit silti hyötyä näistä tappioista.
Jos vuoden tappiot ylittävät voitot, voit silti vähentää jopa 3 000 dollarin pääomatappiot kyseiseltä vuodelta. Kun tappiot ylittävät 3 000 dollaria, voit siirtää ne seuraaville verovuosille ja vähentää ne kyseisinä vuosina ansaituista tuloista.
Jos tulevina vuosina ei ole myyntivoittoja, voit edelleen vähentää 3000 dollaria pääomatappioita vuosittain, kunnes pääomatappiot on kokonaan kirjattu useista veroilmoituksista.
Kryptovaluuttakauppojen seuranta
Sinun on keksittävä strategia kaupankäynnin seuraamiseksi, varsinkin jos olet usein kauppias. Henkilökohtaisesti en ole saanut 1099: tä mistään paikasta, jossa olen vaihtanut kryptoja, joten seuranta ja raportointi näyttävät edelleen olevan harmaata aluetta.
Sinun on käytettävä erikoisohjelmistoa liiketoimiesi seuraamiseen, varsinkin jos käydään kauppaa ei-yhteensopivassa pörssissä, joka ei anna lomaketta 1099-B.
Viimeinen neuvoja kryptoista ja veroista…
Viimeinen neuvo, jonka haluan antaa, on, että jos sinulla on kysyttävää, ota yhteyttä ammattimaiseen veroneuvojaan ja varsinkin jos olet aktiivinen kauppias.
Yritän tehdä keskustelusta salakirjoituksista ja veroista yksinkertaista, mutta se on mahdollisesti monimutkaista. IRS kehittää edelleen tarkalleen, miten käsitellä salaustoimia, ja uusia päätöksiä tulee koko ajan.
Veroammattilaiset ovat parhaita ihmisiä kuulemaan uusimmista säännöistä. Kyllä, veroammattilaisen kuuleminen maksaa sinulle rahaa. Mutta se on vain pieni osa tuhansista dollareista veroja ja seuraamuksia, jotka IRS voi määrätä sinulle, jos teet virheen.