Pitääkö minun maksaa arvioituja veroja lisätuloista?

Kuten tiedätte, olen ollut itsetyöllistetty jo jonkin aikaa. Suurimmassa osassa itsenäisiä ammatinharjoittajien tulojani ei ole pidätetty veroja, ja ne ilmoitetaan numerolla 1099. Tämä tarkoittaa, että minun on suoritettava neljännesvuosittain arvioidut verot.

Tällaisten arvioitujen veronmaksujen käsittelyssä voi olla paljon sekaannusta. Sattumalta sain juuri lukijalta aiheeseen liittyvän verokysymyksen:

Vaimollani on kokopäiväinen työ, jossa verot pidätetään hänen palkkansa tyypillisesti työntekijän/työnantajan tilanteessa. Hänellä on myös osa -aikatyö, jossa ei pidätetä veroja koska häntä pidetään itsenäisenä urakoitsijana. Onko hän velvollinen maksamaan nämä verot neljännesvuosittain vai voisimmeko odottaa, että toimitamme säännöllisen ilmoituksen ja laskemme, onko ylimääräistä verovelvollisuutta olemassa? Me erittelemme ja saamme säännöllisesti suuria tuottoja.

Lyhyt vastaus on kyllä, sinun on laskettava ja suoritettava maksut turvallisesti. Voit kuitenkin olla vapautettu ansaitsemasi summan, W-2-laitteistasi pidätetyn summan ja/tai veron perusteella viime vuonna maksamasi summan perusteella. Olen tutkinut tätä aihetta kokonaisuutena ja tässä keksin:

Liittovaltion veronpidätys ja arvioidut veronmaksut

Täällä Yhdysvalloissa verot maksetaan, kun ansaitset tai saat tuloja. Jos olet palkattu, työnantajasi on pidätettävä nämä verot määräaikaisista palkkatarkastuksistasi. Sinun on kerrottava työnantajallesi oikea pidätettävä summa hakemuksesi tilan ja huollettavien perusteella. Siksi sinä suorita W-4 kun sinut palkataan. Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja tai ansaitset tuloja muista lähteistä (esim. Vuokratulot, myyntivoitot), joissa veroja ei pidätetä, sinun on suoritettava arvioidut veronmaksut neljännesvuosittain.

Maksut voidaan suorittaa käyttämällä shekkiä lomakkeella 1040-ES, sähköisesti käyttämällä Federal Federal Tax Payment System -järjestelmää tai puhelimitse luotto- tai maksukortilla. Tai voit hakea hyvitystä edelliseltä verovuodelta.

Maksut on suoritettava yleensä seuraavina päivinä:

• 15. huhtikuuta (vuodelle 2020 tämä päivämäärä muutettiin 15. heinäkuuta)
• 15. kesäkuuta (odotetaan muuttuvan myös vuonna 2020)
• 15. syyskuuta
• 15. tammikuuta (ensi vuonna)

Jos kyseiset päivämäärät ovat viikonloppuna tai pyhäpäivänä, neljännesvuosittainen verosi on suoritettava seuraavana arkipäivänä.

Laske arvioitu neljännesvuosittainen veronmaksu

Voit laskea, kuinka paljon sinun on maksettava arvioiduista veroista, seuraavasti:

Ota tulosi vähennettynä ajanjakson kuluilla ja kerro se kerrottuna marginaaliverokannalla (edellisenä vuonna maksetut verot jaettuna verotettavilla tuloilla).

Huomautus: Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja ja sinun on maksettava yrittäjävero tästä tulosta, lisää 15,3% marginaaliveroprosenttiin ennen sen kertomista tuloilla.

Arvioitu verosakko

Jos et suorita näitä arvioituja maksuja neljännesvuosittain, saatat joutua rangaistukseen, jota kutsutaan seuraamukseksi arvioidun veron alijäämästä. Sanon mahdollisuuden, koska tietyt verottajat ovat vapautettuja tästä rangaistuksesta. En aio mennä tämän laskelman yksityiskohtiin, koska se on mielettömän karvainen yksityiskohdistasi riippuen. Sanon, että rangaistus lasketaan yleensä 4 prosentin vuosikorkoksi niiltä päiviltä, ​​kun alimaksu jäi maksamatta 18.4.2017 - 17.4.2018.

Tästä rangaistuksesta voidaan kuitenkin luopua eri olosuhteissa. Tarkista asia veroneuvojan kanssa.

Safe Harbor -säännöt arvioitujen verojen maksamatta jättämisestä

Verovelvollisuus alle 1000 dollaria - Oletko velkaa 1000 dollaria tai enemmän vuonna 2017, kun olet vähentänyt tuloveron pidätyksen ja palautettavat hyvitykset kokonaisverostasi? Jos vastaus on ei, sinun ei tarvitse ilmoittaa arvioituja veroja.

Vähintään 90% verostasi on pidätetty - Ovatko tuloveron pidätykset ja palautettavat hyvitykset vähintään 90% vuoden 2017 veroilmoituksessasi esitetystä verosta? Jos vastaus on kyllä, sinun ei tarvitse ilmoittaa arvioituja veroja.

Vähintään 100% edellisvuoden verosta on pidätetty - Ovatko tuloveron pidätykset ja palautettavat hyvitykset vähintään 100% vuoden 2016 (edellisen vuoden) veroilmoituksessasi ilmoitetusta verosta? Jos kyllä, sinun ei tarvitse ilmoittaa arvioituja veroja.

Huomaa, että nämä prosenttiosuudet voivat olla erilaisia, jos olet maanviljelijä, kalastaja tai korkeamman tulon veronmaksaja. Vieraile IRS -julkaisu 505 lisätietoja veronpidätyksistä ja arvioiduista veroista.

Lopulliset ajatukset arvioiduista veronmaksuista

Tiedän, että arvioitujen verojen maksaminen voi olla hämmentävää (suurin osa verotiedoista on). Monet pienyritysten omistajat kääntyvät ensin a harjoittaa CPA: ta auttaa heitä hallitsemaan tätä prosessia. Olen antanut sinulle paljon pureskeltavaa yllä. Toivottavasti pääset alkuun ymmärtämään arvioituja veronmaksuja. Silti kehotan sinua hakemaan ammattitaitoista veroneuvontaa tilanteeseesi.

Tietoja Philip Taylorista, CPA

Philip Taylor, alias "PT", on CPA, bloggaaja, podcaster, aviomies ja kolmen lapsen isä. PT on myös henkilökohtaisen rahoitusalan konferenssin ja messujen perustaja ja toimitusjohtaja, FinCon.

Hän loi Part-Time Money® -yhtiön vuonna 2007 jakamaan neuvojaan rahasta ja pitämään itseään vastuullisena (vaikka maksaa yli 75 000 dollarin velkaa) ja tavata muita, jotka ovat intohimoisia siirtymään kohti taloudellista itsenäisyys.