Mitä erilaisia ​​"tuloja" on?

Kun olin lapsi, ajattelin, että tulot ovat tuloja. Jos sinulle maksetaan jostakin, se on "tuloja".

Vasta vanhetessani aloin oppia, että on olemassa erilaisia ​​tuloja; jokainen saa oman erityisverokohtelun. On tärkeää ymmärtää tämä, koska se voi vaikuttaa siihen, kuinka paljon tuloista saat pitää.

Kolme suurta tulotyyppiä ovat:

• Tienattu tulo
• Passiivinen tulo
• Pääomavoitot

Ansaittuja ja passiivisia tuloja verotetaan sekä tavallisina tuloina että ansaituista tuloista peritään myös FICA -veroja. Myyntivoittoja voidaan verottaa joko tavanomaisina tuloina tai pitkäaikaisina myyntivoittoina sen mukaan, kuinka kauan olet pitänyt omaisuuserää. Jos omistit omaisuuden yli vuoden, arvostusta verotetaan alemmalla verokannalla.

Sisällysluettelo

1. Bruttotulot
1. Oikaistu bruttotulo
2. Tienattu tulo
3. Passiivinen tulo
1. Osingot
4. Pääomavoitot
1. Lyhytaikaiset myyntivoitot
2. Pitkäaikaiset myyntivoitot
5. Yhteenveto

Bruttotulot

Aloitetaan ensinnäkin tärkeästä, mutta harvoin käytetystä numerosta - bruttotulostasi.

Bruttotulosi ovat kaikki vuoden aikana ansaitsemasi tai saamasi tulot.

Ajattele työsi W-2-tuloja. Oletetaan, että palkkasi on 50 000 dollaria vuodessa, mutta palkkasi eivät oikeastaan ​​ole 50 000 dollaria, koska sinulla on paljon vähennyksiä. Saatat olla maksamassa 401 (k), maksat sairausvakuutuksia ja maksat veroja.

Todelliset palkkasi ovat hieman pienemmät kuin 50 000 dollarin palkkasi.

Silti tässä tapauksessa 50000 dollaria on bruttotulosi. Itse asiassa saat "nettotulosi".

Verotuksellisesti vuosittaiset bruttotulot sisältävät palkkasi työstäsi, mutta myös pankkikorot, osingot sijoituksista, myyntivoitot, vuokratulot jne. Jos se maksettiin sinulle, se on bruttotulo.

Lapsena, kun luulin tuloja tuloiksi, ajattelin bruttotuloja. Onneksi bruttotuloa käytetään harvoin verotukseen. He käyttävät eri mittareita, oikaistu bruttotulo.

Oikaistu bruttotulo

Bruttotulojen alaluokka on Oikaistu bruttotulotai AGI. AGI on bruttotulosi vähennettynä verokoodin valitsemilla vähennyksillä. Näitä ovat esimerkiksi eläkemaksut, kuten 401 (k), terveydenhuollon säästötili maksut, elatusmaksut, muuttokulut, koulutuskulut jne.

Vähennykset pienentävät verotettavaa tuloa.

Oikaistu bruttotulo noudattaa samaa ajattelutapaa kuin palkan nettopalkan laskeminen. Aloitat bruttotulostasi ja alat sitten vähentää asioita löytääksesi AGI: si. Asiat, jotka voit vähentää, ovat vähennyksiäsi.

Palataksemme esimerkkiimme ylhäältä, jos laitat 10 000 dollaria 401 (k): eesi, niin bruttotulosi on 50 000 dollaria, mutta AGI on nyt 40 000 dollaria, koska 401 (k): n maksut ovat vähennyskelpoisia.

Jos katsot a Lomake 1040 (2019), se on linjalla 8b.

Tienattu tulo

Ansaitut tulot ovat rahaa, jonka ansaitset tekemällä työtä. Voit olla kokopäiväinen työntekijä yrityksessä, ja tulosi ilmoitetaan lomakkeella W-2. Voit olla urakoitsija, joka työskentelee yrityksessä viraston kautta tai itsenäisesti ja ilmoittaa tulosi lomakkeella 1099.

Tärkeää on, että sinulle maksetaan aktiivisesti tekemästäsi työstä. Jos et ilmestynyt paikalle tai et tuottanut työtuotetta, et olisi saanut palkkaa. Se on ansaittua tuloa.

Ansaitut tulot verotetaan liittovaltion normaalilla tulokannalla. Tämä määräytyy veroluokkasi mukaan. Tässä ovat nykyiset veroluokat jos haluat nähdä mihin putoat.

Tuloverojen lisäksi sinun on maksettava myös FICA, joka tarkoittaa liittovaltion vakuutusmaksulakia ja viittaa sosiaaliturvaan ja Medicareen. Maksat yhteensä 12,4% sosiaaliturvasta ja 2,9% Medicare -hoidosta. Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, maksat koko summan. Jos olet W-2-työntekijä, maksat vain puolet ja työnantaja maksaa puolet puolestasi.

Huomaa: maksat sosiaaliturvaa vain sosiaaliturvan palkkatasoa (137 700 dollaria vuodelle 2020) pienemmiltä palkkoilta.

Ansaittua tuloa verotetaan korkeimmalla mahdollisella verokannalla tavallisten tulokantojen ja FICA -maksujen yhdistelmän vuoksi.

Passiivinen tulo

Usein, kun ihmiset puhuvat passiivinen tulo, ne tarkoittavat tuloja, jotka eivät vaadi jatkuvaa työtä. Rakastan passiivisia tulovirtoja.

Mutta verojen yhteydessä sillä on hyvin erityinen merkitys, koska passiiviset tulot eivät ole FICA -veron alaisia. IRS: llä on kaksi ryhmää passiiviseksi katsomilleen ryhmille:

• Kiinteistöjen vuokraus - omaisuuden tai laitteiden vuokraus
• Yritykset - joissa et "osallistu aineellisesti säännöllisesti, jatkuvasti ja merkittävästi"

Joissakin yrityksissä voi olla kiinteistöjä, mutta asia on se, että teit sijoituksen, et "osallistu olennaisesti" liiketoimintaan ja saat yksinkertaisesti jakelutodistuksen.

Kun sinulle maksetaan passiivisesta toiminnasta, maksat tuloverot, mutta et ole vastuussa FICA: sta.

Jos sinulla on säästötili, ansaitset korkoa kyseisen tilin säästöistä. Jos osallistuit a uusi pankkipankki (jossa sinulle maksetaan satoja dollareita tilin avaamisesta pankissa), että raha ilmoitetaan korkona. Se on "passiivista", vaikka teit jotain tilin avaamiseksi.

Hyvä esimerkki tästä on, kun tein investoinnin maatilalle AcreTrader. Se on maissi- ja soijapavilja Illinoisissa, jonka vuotuinen nettotuotto on 9,2% (4,3%: n käteistuotto) ja rakenne on, että olen vain osakaskumppani yrityksessä, joka omistaa juuri kyseisen tilan. En osallistu olennaisesti liiketoimintaan (en tee mitään), ja voitot verotetaan normaalien tulokantojen mukaan.

Osingot

Yleinen passiivisen tulon muoto on osingot. Verotuksessa osinkoja on kahdenlaisia ​​- tavallisia ja päteviä.

Tavallisia osinkoja verotetaan tavallisina tuloina, kun taas päteviä osinkoja verotetaan pitkäaikaisina myyntivoittoina (selitetään jäljempänä).

Suurin osa saamistasi osingoista on päteviä. Pätevät osingot täyttävät tietyt IRS: n säännöt, kuten sen, että osingon on maksanut USA tai hyväksytty ulkomainen yritys. Muutamia merkittäviä poikkeuksia tähän sääntöön ovat päävastuulliset kommandiittiyhtiöt ja REITS.

IRS edellyttää myös, että sinulla on osakkeen osakkeita vähintään 60 päivän ajan osingonmaksupäivän 121 päivän aikana. Jos et, muut pätevät osingot käsitellään tavallisina osinkoina.

Pääomavoitot

Myyntivoitot ovat, kun myyt arvokkaita omaisuuseriä, kuten osakkeita tai kiinteistöjä. Maksat veroja arvonnoususta - ei myyntihinnasta.

Sinulta veloitettava veroprosentti riippuu siitä, kuinka kauan olet pitänyt omaisuutta ennen sen myymistä. Jos pidit omaisuutta alle vuoden, maksat lyhytaikaisia ​​myyntivoittoja. Jos pidät omaisuutta yli vuoden, maksat pitkäaikaisia ​​myyntivoittoja.

Lyhytaikaiset myyntivoitot

Lyhytaikaiset myyntivoitot lasketaan, jos pidät omaisuutta alle vuoden. Omaisuuserän arvonkorotusta verotetaan samaan verokantaan kuin ansaitsemasi tulot. Sinun ei tarvitse maksaa FICA -veroja, vain tuloveroja.

Jos esimerkiksi ostat osakkeen 1. tammikuuta 100 dollarilla ja myyt sen 1. marraskuuta 150 dollarilla, olet velkaa tuloverosta 50 dollarista, jonka olet tehnyt tästä tapahtumasta. Jos olet 22% veroluokassa, olet velkaa 11 dollaria.

Pitkäaikaiset myyntivoitot

Pitkäaikaiset myyntivoitot veloitetaan, jos pidät omaisuutta yli vuoden. Tässä tapauksessa arvonnousua verotetaan pitkän aikavälin myyntivoittoasteella eikä tavallisella tuloverokannalla.

Pitkäaikaiset myyntivoitot ovat 0%, 15%tai 20%tuloista riippuen. Tässä ovat yhdessä naimisissa olevien henkilöiden tulotasot.

• 0%, jos tulosi ovat alle 80 000 dollaria
• 15%, jos tulosi ovat välillä 80 001–496 600 dollaria 
• 20%, jos tulosi ovat yli 496 600 dollaria

Lisäksi investointien nettotulovero (NIIT) on 3,8%, jos tulosi ylittävät tietyn summan:

• Yksittäiset arkistot - 200 000 dollaria
• Naimisissa arkistointi yhdessä - 250 000 dollaria
• Naimisissa arkistointi erikseen - 125 000 dollaria

Yhteenveto

Tuloja on monia ja jokaisella tulolähteellä on omat verosäännöksensä. Ansaitut tulot verotetaan kaikkein raskaimmin, koska niitä verotetaan tavanomaisilla tuloverokannoilla ja ne ovat FICA -verojen alaisia. Passiivista tuloa verotetaan tavallisena tulona, ​​mutta siitä ei peritä FICA -veroja.

Lopuksi myyntivoittoja voidaan verottaa joko tavallisilla tuloilla tai edullisemmilla pitkän aikavälin myyntivoittoasteilla sen mukaan, kuinka kauan olet pitänyt omaisuuserää.