Kun verot ovat aiheena, kiinteistöverot eivät ole koskaan keskipisteenä. Tämä johtuu suurelta osin siitä, että ne eivät vaikuta valtaosaan ihmisistä, eivät ainakaan liittovaltion kiinteistöverot.
Osa siitä, miksi suurin osa amerikkalaisista ei ole huolissaan kiinteistöveroista, koska liittovaltion verotettavan kiinteistön kynnys on 11,7 miljoonaa dollaria. Koska harvoilla amerikkalaisilla on tällaista vaurautta, kiinteistöverot jätetään huomiotta.
Mutta kuten näemme, tilanne on valtiotasolla hyvin erilainen. Useat osavaltiot perivät kiinteistöveroja kiinteistöiltä, joiden arvo on jopa miljoona dollaria.
Se vie paljon enemmän ihmisiä! Mahdollisesti miljoonia. On Yhdysvalloissa on yli 8 miljoonaa miljonääritaloutta (joidenkin arvioiden ollessa käynnissä jopa 18 miljoonaa!), joten ihmisiä, joihin valtion tason kiinteistöverot voivat vaikuttaa, on enemmän kuin yleisesti oletetaan.
Sisällysluettelo
- Mikä on kiinteistö verotusta varten?
- Kiinteistövero vs. Perintövero
- Kuinka suuri osa kiinteistöstä on veronalaista?
- Paljonko kiinteistöverot ovat?
- Kuinka minimoida kiinteistöverot
- Hanki ammattilaisten apua
- Luo luottamus
- Peruutettavissa vs. Peruuttamaton luottamus
- Kiinteistöveron järjestäminen henkivakuutuksella
- Bottom Line
Mikä on kiinteistö verotusta varten?
Vaikka omaisuutta on helppo ajatella rahana, se ulottuu lähes mihin tahansa arvoon. Ja jos alat laskea yhteen kaiken omistamasi, minkä arvoinen, olet todennäköisesti huomannut, että omaisuutesi on hieman suurempi kuin uskot.
Tässä on luettelo kiinteistöihin tyypillisesti sisältyvistä varoista:
- Käteisraha
- pankkitilit
- Välitystilit
- Eläketilit (401 (k)/403 (b)/457/TSP -suunnitelmat sekä perinteiset, Roth-, SEP- ja SIMPLE -IRA -suunnitelmat)
- Kiinteistöt (mukaan lukien ensisijainen asuinpaikka sekä asunnot ja sijoituskiinteistöt)
- Liiketoiminnan intressit
- Laskennallinen korvaus
- Osakeoptiot
- Saamiset (kuten henkilökohtaiset lainat)
- Henkinen omaisuus
- Autot
- Vapaa -ajan ajoneuvot
Kiinteistössäsi on myös useita omaisuusluokkia, joita yleisö ei tavallisesti pidä omaisuutena.
Nämä sisältävät:
- Tuotto henkivakuutuksista
- Tietyt elinkorot tai osa niistä
- Henkilökohtainen omaisuus, kuten kodinkalusteet, kodinkoneet, viihde- ja virkistysvälineet sekä korut ja muut arvoesineet
- Taideteoksia ja keräilyesineitä, mukaan lukien numismaattiset kolikot
Joissakin tilanteissa minkä tahansa näiden omaisuuserien arvo - erityisesti henkivakuutustuotot - voi saada kiinteistön verotettavaksi.
Päinvastoin, velat alentavat kiinteistön arvoa. Esimerkiksi asuntolainojen, autolainojen, opintolainojen, muiden erälainojen, luottokorttien ja yrityslainojen erääntynyt saldo alentaa kiinteistön nettoarvoa.
Jos et ole aiemmin laskenut nettovarallisuuttasi tässä pikavinkki.
Kiinteistövero vs. Perintövero
Vaikka kiinteistövero on vero kiinteistön arvosta kuolemantapauksessa, perintövero määrätään määrälle, jonka omaisuutesi edunsaajat saavat.
Samoin kuin kiinteistövero, puolisolta perityt rahat ja omaisuus eivät ole perintöverotuksessa verovelvollisia. Lisäksi jälkeläiset - kuten lapset ja lastenlapset - eivät yleensä maksa perintöveroa (poikkeuksia ovat Nebraska ja Pennsylvania).
Perintöveroa määrätään muille edunsaajille, kuten sisaruksille, veljentytärille, veljenpojille, serkkuille ja ystäville.
Onneksi osavaltioissa, jotka määräävät kuolemaan liittyviä veroja, vain Marylandilla on sekä perintövero että kiinteistövero. Kaikissa muissa osavaltioissa on yksi tai toinen (tai ei kumpaakaan), mutta ei molempia.
Kuinka suuri osa kiinteistöstä on veronalaista?
Tosin useimpien amerikkalaisten ei tarvitse käsitellä kiinteistöveroja, ainakaan liittovaltion tasolla. Tämä johtuu siitä Nykyinen kiinteistöverolaki antaa 11,7 miljoonan dollarin vapautuksen per kuolleista. Ja koska hyvin harvat ihmiset ovat sellaisen rahan arvoisia, se ei vaikuta valtaosaan.
Lisäksi liittovaltion kiinteistöverolaki katsoo, että puolison perimät omaisuudet ovat rajoittamattomia eikä niillä ole veroseuraamuksia.
Liittovaltion kiinteistöverojen lisäksi ainakin tusina osavaltiota perii veroja kiinteistöistä, joiden arvo on selvästi alle liittovaltion kiinteistöjen arvokynnyksen. Sillä on mahdollisuus maksaa kiinteistöveroja osavaltion tasolla, vaikka ne eivät ole liittovaltion tasolla.
Valtion kiinteistöjen verotettava arvo 2021 ovat seuraavat:
- Connecticut, 7,1 miljoonaa dollaria
- District of Columbia, 4 miljoonaa dollaria
- Havaiji, 5,49 miljoonaa dollaria
- Illinois, 4 miljoonaa dollaria
- Maine, 5,87 miljoonaa dollaria
- Maryland, 5 miljoonaa dollaria
- Massachusetts, miljoona dollaria
- Minnesota, 3 miljoonaa dollaria
- New York, 5,93 miljoonaa dollaria
- Oregon, miljoona dollaria
- Rhode Island, 1 595 156 dollaria
- Vermont, 5 miljoonaa dollaria
- Washington, 2,193 miljoonaa dollaria
Paljonko kiinteistöverot ovat?
Vaikka vapautus kiinteistöverosta liittovaltion tasolla on antelias, määrätty veroprosentti on vähemmän suotuisa.
| Määrä yli 11,7 miljoonaa dollaria |
Arvostele | Verot maksettu |
|---|---|---|
| $0 – $10,000 | 18% | jopa 1800 dollaria |
| $10,000 – $20,000 | 20% | 1800 dollaria + jopa 2000 dollaria |
| $20,000 – $40,000 | 22% | 3800 dollaria + jopa 4400 dollaria |
| $40,000 – $60,000 | 24% | 8200 dollaria + jopa 4800 dollaria |
| $60,000 – $80,000 | 26% | 13 000 dollaria + jopa 5 200 dollaria |
| $80,000 – $100,000 | 28% | 18 200 dollaria + jopa 5 600 dollaria |
| $100,000 – $150,000 | 30% | 23 800 dollaria + jopa 15 000 dollaria |
| $150,000 – $250,000 | 32% | 38 800 dollaria + jopa 32 000 dollaria |
| $250,000 – $500,000 | 34% | 70 800 dollaria + jopa 85 500 dollaria |
| $500,000 – $750,000 | 37% | 155 800 dollaria + jopa 92 500 dollaria |
| $750,000 – $1,000,000 | 39% | 248 300 dollaria + jopa 97 500 dollaria |
| yli 1 000 000 dollaria | 40% | $345,800+ |
Alkuperäinen korko alkaa 18%: sta, mutta nousee nopeasti 40%: iin miljoonan dollarin kohdalla. Vaikka veroa ei makseta ensimmäisistä 11,7 miljoonasta dollarista, veronpurkaus kaikesta yllä olevasta on jyrkkä. Voit pohjimmiltaan kuvitella, että kiinteistön arvo, joka ylittää 12,7 miljoonaa dollaria, saa 40% verotuksen.
Valtion tason kiinteistöverot lisäävät verotaakkaa. Havaijilla ja Washingtonilla on korkeimmat veroprosentit, 20%. Kahdeksassa muussa osavaltiossa ja District of Columbiassa korot ovat 16%. Kaksi näistä osavaltioista on Massachusetts ja Oregon, joista kukin perii kiinteistöveroa vähintään miljoona dollaria.
Viisi muuta osavaltiota, Iowa, Kentucky, Nebraska, New Jersey ja Pennsylvania, määräävät perintöveron, mutta eivät kiinteistöveroa, ja näiden osavaltioiden enimmäisverokanta vaihtelee 15 prosentista 16 prosenttiin.
Maryland on yksin osavaltioiden joukossa määrääessään sekä kiinteistöveroa että perintöveroa. Kiinteistöveron enimmäismäärä on 16%ja ylin perintövero 10%.
Kuinka minimoida kiinteistöverot
Tämä on monimutkainen aihe, mikä on tarkka syy siihen, miksi edistynyt suunnittelu on tarpeen. Jos odotat huolellisen analyysin perusteella, että kiinteistösi arvo on selvästi alle 11,7 miljoonan dollarin liittovaltion kiinteistöverokynnystä tai osavaltiosi kiinteistöverokynnystä, kiinteistöverosuunnittelu ei todennäköisesti ole tarpeen.
Mutta jos uskot olevasi lähellä liittovaltion tai osavaltion kynnystä tai saatat joutua siihen, kun saat perinnön elinaikanaasi tai henkivakuutuksesi maksaminen tapahtuu kuolemasi jälkeen, suunnittelu on välttämätöntä veroseuraamusten minimoimiseksi rakkaillesi ja edunsaajia.
On useita strategioita, jotka auttavat sinua saavuttamaan tämän tavoitteen.
Hanki ammattilaisten apua
Siihen kuuluvat taloussuunnittelija ja kiinteistösuunnittelulainhoitaja, sertifioitu julkinen kirjanpitäjä (CPA) tai kahden tai kaikkien kolmen yhdistelmä. Se, mitä tarvitset, riippuu sekä kiinteistön koosta että monimutkaisuudesta.
Suuri kiinteistö vaatii lähes varmasti sekä asianajajan että taloussuunnittelijan palveluja. Mutta jos sinulla on myös liike -elämän etuja tai useita kiinteistösijoituksia, CPA saattaa olla tarpeen.
CPA on myös välttämätön kumppani, jos kiinteistösuunnitelmasi edellyttää luottamuksen käyttöä. Tämä johtuu siitä, että luottamus edellyttää tiettyjen asiakirjojen jättämistä IRS: lle sekä vuosittaisten luottamustuloveroilmoitusten jättämistä.
Luo luottamus
Tämä on yhteinen strategia kiinteistöverojen minimoimiseksi, mutta myös sen varmistamiseksi, että kiinteistösi jaetaan haluamallasi tavalla.
Usein ajatellaan, että tämä voidaan tehdä tahdolla, ja vaikka se voi olla tarpeen luottamuksen yhteydessä, se ei tarjoa lähes vastaavaa oikeudellista suojaa.
Esimerkiksi testamentista voidaan kiistää, jos se sulkee pois perheenjäsenen, jonka voidaan tavallisesti ajatella kuuluvan kiinteistön tuottoon. Tämä voi sisältää lapsen tai jopa entisen puolison, jonka aiot nimenomaan sulkea pois tai jonka saatat olla perinnöllinen.
Komplikaatioita voi myös esiintyä, jos kiinteistön arvostamisessa on vaikeuksia tai jos se sisältää monimutkaista omaisuutta, kuten liiketoimintaa.
Mikä tahansa näistä tilanteista voi asettaa kiinteistön testamenttiin, kunnes tilanne on ratkaistu. Tämä johtaisi kiinteistönne monimutkaiseen oikeudelliseen prosessiin, joka voi kestää kuukausia tai jopa vuosia, ja vähentää kiinteistön arvoa oikeudenkäyntikulujen maksamiseksi.
Luottamus on erillinen oikeushenkilö, joka välttää testamenttia ja varmistaa, että toiveesi toteutetaan.
Luottoja on kahdessa muodossa, elävä ja testamentti. Elävä luottamus perustetaan ja rahoitetaan, kun olet elossa. Testamentin luottamus rahoitetaan kuolemasi jälkeen, kuten henkivakuutuksen tuotto.
Peruutettavissa vs. Peruuttamaton luottamus
Jos luottamuksen perustamisen ensisijainen tarkoitus on minimoida kiinteistöverot, sinun on tiedettävä niiden välinen ero peruutettavissaja peruuttamaton luottaa.
Peruutettavat rahastot välttävät testamentin ja varmistavat, että kiinteistöomaisuutesi jaetaan ohjeidesi mukaan. Mutta niitä ei ole suunniteltu välttämään kiinteistöveroja.
Peruuttamaton luottamus liittyy yleisemmin eläviin säätiöihin. Luodaan ja rahoitetaan luottamus, kun olet elossa, ja hallitset luottamusta. Sinulla ei ole pelkästään kykyä hallita peruutettavaa luottamusta, vaan voit myös lopettaa sen, missä sana peruutettavissa tulee peliin.
Vaikka peruuttamaton luottamus antaa sinulle paremman hallinnan sen sisällä oleviin varoihin, se tarjoaa myös vähemmän oikeudellista suojaa - ainakin elinaikanaan. Koska hallitset omaisuutta, velkojat tai oikeudenkäynnin osapuolet voivat takavarikoida ne.
Peruuttamaton luottamus välttää testamentin ja varmistaa, että jakeluohjeesi toteutetaan toiveidesi mukaisesti, mutta sillä on myös mahdollisuus alentaa kiinteistöveroa.
Peruuttamaton luottamus muodostuu täysin itsenäiseksi oikeushenkilöksi. Voit perustaa luottamuksen ja rahoittaa sen, minkä jälkeen se on täysin hallinnassasi. Luottamushenkilö nimitetään luottamusta hoitamaan. Tähän voi kuulua asianajaja, taloudellinen neuvonantaja tai jopa laitos, kuten pankki tai varallisuudenhoitoyhtiö.
Tästä syystä peruuttamaton luottamus voi minimoida kiinteistöverot. Säätiölle siirretyt varat pienentävät henkilökohtaista omaisuuttasi verotustarkoituksessa sekä verovelkaa, joka syntyy tuloista näistä varoista. Sen sijaan sijoitusrahaston varoista saadut tulot verotetaan säätiön tuloina. Kuitenkin, jos sinä luottamuksen luojana saat tuloa luottamuksesta, tämä tulo voidaan verottaa sinulle henkilökohtaisena tulona.
Se tarjoaa myös parhaan suojan velkojia ja oikeudenkäyntejä vastaan, koska sinulla ei ole hallintaa luottamuksen omaisuuteen.
Mutta molemmilla luottamustyypeillä sen omaisuus jaetaan nimetyille edunsaajille täsmälleen määrittämäsi määrän, tavan ja ajoituksen mukaisesti.
Kumman tahansa luottamustyypin kanssa on kriittisen tärkeää sisällyttää kaikki mahdolliset varat ja saada oikea arvio jokaisesta. Luottamuksesta poissuljetuilla varoilla ei ole suojaa tai erityisiä jakeluohjeita, jotka luottamus antaa.
Kiinteistöveron järjestäminen henkivakuutuksella
Luoton perustamisen lisäksi voit myös minimoida tai jopa kattaa kiinteistöverot ostamalla henkivakuutuksen maksamaan vastuu.
Sinun on tehtävä tarkka arvio kiinteistön arvosta, mukaan lukien sen tuleva arvo, elinajanodotteen perusteella.
Tarvitset hankintakohtaisen hinnan, joka auttaa sinua tässä prosessissa, koska se voi olla melko osallista ja sisältää omaisuuden arviointeja, joita et ole täysin perehtynyt. CPA on myös tärkeä apu mahdollisten tulevien kiinteistöverotason muutosten määrittämisessä joko liittovaltion tai osavaltion tasolla.
Kun kiinteistösi on arvostettu oikein, CPA voi tehdä päätöksen kiinteistöverovelvollisuuden likimääräisestä määrästä. Vakuutuksen voi ostaa sen verran, että se kattaa kyseisen vastuun.
Oletetaan esimerkiksi, että asut osavaltiossa, jossa kiinteistöverokynnys on miljoona dollaria, mutta odotat, että kiinteistön arvo on kuoleman aikaan 2 miljoonaa dollaria. Jos osavaltiossasi on 20% kiinteistövero, verovelvollisuus on 200 000 dollaria (määrätty toiselle miljoonalle dollarille, ei ensimmäiselle poikkeuksen vuoksi).
Ostamalla vakuutuksen 200 000 dollarin kuolemantapauksella verovelvollisuuden kattamiseksi varmistat, että kaikki omaisuuden omaisuus siirtyy aiotulle perilliselle.
Bottom Line
Jälleen kerran, jos uskot olevasi lähellä liittovaltion tai osavaltion kiinteistöverokynnystä, sinä pitäisi sijoittaa jonkin aikaa - ja kyllä, jopa rahaa - sen määrittämiseen, koskeeko jompikumpi vero sinua kiinteistö. Voit sitten minimoida tai poistaa vastuun ennakoivalla tavalla.
Jos ei muuta, poistat ainakin yhden taakan, jonka perillisesi joutuvat kantamaan kuolemasi jälkeen.