Vaaditut vähimmäisjakaumat: Kaikki RMD -tiedoista

instagram viewer

Vaikka saatat parhaillaan miettiä tapoja laittaa rahaa eläketilillesi, sinun on myös mietittävä, miten otat nämä varat käyttöön. Tämä johtuu siitä, että IRS vaatii sinua nostamaan varoja tietyn iän saavuttamisen jälkeen. Vaadittu vähimmäisjako (RMD), tämä on kriittinen tekijä useimpien eläketilityyppien pitämisessä. Opi kuinka voit suunnitella RMD -arvoja osana eläkesijoitusten rahoitussuunnittelua.

Tässä oppaassa:

Mitä vähimmäisjakeluja (RMD) vaaditaan?

RMD: t ovat vuosittaisia ​​nostoja eläketililtä, ​​pakollisia IRS -sääntöjen mukaan. RMD: t vaikuttavat niihin, jotka saavuttavat tietyn iän, ja joissakin tapauksissa niihin, jotka ovat perineet IRA -tilejä edunsaajana. SECURE Act nosti RMD: n aloittamisen ikärajan 70½ vuodesta 72 vuoteen vuodesta 2020 alkaen. Tämä lainsäädäntö muutti myös perittyjä IRA: ita koskevia sääntöjä.

Koronaviruspandemian vuoksi RMD -oikeuksista on luovuttu lähes kaikille vuonna 2020 CARES -lain nojalla. CARES-laki sisälsi useita säännöksiä, joilla autetaan yksilöitä ja yrityksiä lievittämään COVID-19-pandemian taloudellisia vaikutuksia. Tähän sisältyi luopuminen RMD -arvoista useimpien eläketilityyppien osalta, mukaan lukien IRA: t, 401 (k) s, 403 (b) s ja muut. Se kattoi myös perittyjen IRA: iden edunsaajat.

Vapautus CARES -laista ei kuitenkaan koske etuuspohjaiseen eläkejärjestelmään liittyviä RMD -arvoja.

Ellei muuta lainsäädäntöä ole annettu, eläketilien haltijoiden on jatkettava RMD -maksujaan normaalisti vuonna 2021. Suosittelemme käyttämään Henkilökohtainen pääoma tai Paraneminen hoitaa eläkesäästöt tehokkaasti.

Vaadittujen vähimmäisjakaumien (RMD) laskeminen

Laskea Kuluvan vuoden RMD -laskelmat lasketaan tilin saldon perusteella edellisen vuoden 31. joulukuuta. Esimerkiksi vuoden 2021 RMD -arvot perustuvat tilin saldoon 31.12.2020.

RMD: n laskemiseksi sinun on otettava 31. joulukuuta tilin saldo ja jaettava se sopivalla kertoimella IRS RMD -pöydät.

Pakollisia vähimmäisjakaumataulukoita on kolme:

  1. The Yhtenäinen elinikätaulukko sitä useimmat ihmiset käyttävät. Se on tarkoitettu naimattomille omistajille, naimisissa enintään 10 vuotta nuoremman puolison kanssa ja naimisissa oleville omistajille, joiden puoliso ei ole IRA: n ainoa edunsaaja.
  2. The Yhteinen elinaikataulukko käytetään vain silloin, kun puolisosi on vähintään 10 vuotta sinua nuorempi ja vain jos puolisosi on tilin ainoa edunsaaja koko vuoden ajan. Jos puolisosi, joka sopii tähän kuvaukseen, kuolisi vuoden aikana, tilin omistaja käyttäisi tätä taulukkoa kyseisenä vuonna, mutta ei seuraavana vuonna. Samoin, jos vanhempi puoliso kuolisi ja nuorempi puoliso olisi saavuttanut iän, jolloin heidän on otettava RMD, he käyttäisi tätä taulukkoa tuona vuonna, mutta käyttäisi sitten yhtenäistä taulukkoa seuraavina vuosina olettaen, että he tekivät IRA: sta omansa oma.
  3. The Yhden elinkaaren taulukko sitä käyttävät vain eläketilin edunsaajat. Tilinomistaja ei koskaan käytä tätä taulukkoa elinaikanaan. Jos kyseessä on aviopuolison edunsaaja, he voivat useimmissa tapauksissa rullata IRA: n tai muun perityn eläketilin omaan IRA: hansa. Tässä tilanteessa he käyttävät taulukkoa ja tekijöitä, jotka koskevat omaa tilannettaan.

Katsotaanpa esimerkkinä Uniform Lifetime Table. Huomaat, että tekijä pienenee vuosi vuodelta. Pienemmällä luvulla jakaminen tarkoittaa, että suurempi prosenttiosuus poistetaan. Joten sinun on todennäköisesti poistettava enemmän eläketililtäsi vuosittain, ellei tilien määrä laske merkittävästi.

Tapaustutkimus: John on 75 -vuotias. Hänen saldonsa 31. joulukuuta oli 250 000 dollaria. Sopiva tekijä IRS Uniform Lifetime Table -taulukosta on 22,9. Jos jaat 250 000 dollaria 22,9: llä, RMD -summa on 10 917 dollaria. Se on summa, jonka John tarvitsee ottaa pois, jättäen 239 083 dollaria.

Ensi vuoden tekijä on 22,0, mikä tekee RMD -summasta tuona vuonna 10 867 dollaria, olettaen, että hänen eläketilinsä summa on 239 083 dollaria.

Monet eläkejärjestelyjen ylläpitäjät tarjoavat laskimen vuoden RMD -summan laskemiseksi. Charles Schwab tarjoaa yhden, jota olen käyttänyt aiemmin.

Määräykset edellyttävät kuitenkin, että järjestelmänvalvojat laskevat ja ilmoittavat tilinhaltijoille RMD -summansa vuosittain. Sinun ei siis tarvitse vaivautua miettimään omaa nostorahaa. Järjestelmänvalvojien on myös ilmoitettava nostosumma IRS: lle vuosittain.

RMD, kun sinulla on useita tilejä

Niille, joilla on useita eläketilejä, on pari vaihtoehtoa. Voit ottaa koko RMD: n yhdeltä IRA -tililtä tai mistä tahansa IRA -tilisi yhdistelmästä. Avain on, että kaikkien IRA -tilien RMD -arvojen dollarin kokonaismäärä on nostettava vähintään yhdeltä IRA -tililtäsi. Tämä sisältää kaatumisen IRA: t, SEP-IRA: tja YKSINKERTAISIA IRA: ita sekä 403 (b) s.

Tämä ei koske muita eläketilejä. Jos sinulla on vanhoja 401 (k) tilejä entisten työnantajien kanssa, kunkin tilin RMD -summa on otettava nimenomaan kyseiseltä tililtä.

Entä jos nostat liian vähän tai et ota RMD: tä?

Jos et ota RMD: tä tai jakelua, joka on alle vaaditun määrän, rangaistukset ovat kovia. Maksat a rangaistus 50% maksamattomasta summasta, ja olet edelleen vastuussa normaalisti maksettavista veroista.

Jos esimerkiksi RMD -summasi on 20 000 dollaria ja nostat vain 10 000 dollaria, sinulle annetaan 5 000 dollarin sakko. Olet edelleen verovelvollinen koko 20 000 dollarista. Pelkästään tästä syystä on tärkeää tietää RMD vuosittain ja nostaa vaadittu summa.

Vaaditut vähimmäisjakelun määräajat ja poikkeukset

Kuluvan vuoden RMD -laskelmat lasketaan tilin saldon perusteella edellisen vuoden 31. joulukuuta. Esimerkiksi tilin saldo 31. joulukuuta 2020 määrittää RMD: n vuodelle 2021.

Sinun on nostettava vaadittu summa sovellettavan kalenterivuoden loppuun mennessä (paitsi vuonna 2020, koska ne poistettiin Covid-19-pandemian vuoksi).

Poikkeuksena tästä on vuosi, jolloin ensimmäinen RMD otetaan. Voit lykätä ensimmäisen vuoden RMD: tä 72 vuoden syntymäpäivääsi seuraavan vuoden 1. huhtikuuta asti. Mutta tämä tarkoittaa, että sinun on otettava kaksi RMD: tä sinä vuonna, yksi 1. huhtikuuta mennessä ja toinen 31. joulukuuta mennessä. Jokaisen seuraavan vuoden RMD on otettava vuoden loppuun mennessä.

Miten RMD: t verotetaan?

Kaikki veroistaYleensä minkä tahansa RMD: n koko summa verotetaan kokonaan tilinomistajan tavanomaisella tuloverokannalla liittovaltion verotusta varten. Se voi olla myös valtion tuloveron alainen. Tarkista osavaltion säännöt, koska jotkut osavaltiot eivät verota eläkkeiltä poistamista. Tämä koskee sekä tilinomistajan ottamia RMD -arvoja että perittyjen IRA: iden edunsaajia.

Jos olet tehnyt veron jälkeen maksuja IRA: lle tai IRA: n kaltaiselle työnantajan eläketilille, nämä summat eivät ole verovelvollisia. Sinun on kuitenkin seurattava näitä määriä ja sinun on lähetettävä IRS -lomake aina, kun näin tapahtuu.

Toinen poikkeus on nimetty Roth 401 (k) -tilin RMD. Näiltä tileiltä vaaditaan vähimmäisjakaumat, mutta ne ovat verottomia, kunhan jakelusäännöt täyttyvät.

Pakolliset vähimmäisjakelusäännöt (RMD)

IRA: n säännötUseimpien eläkejärjestelyjen tilinomistajien on otettava RMD: t vuosittain. Näitä tilejä ovat:

  • IRA -tilitPerinteiset IRA: t ovat RMD: n alaisia, kun taas Roth IRA: t eivät. Nämä säännöt koskevat myös kaatumisen IRA -laitteita. RMD: t koskevat myös SEP-IRA: t ja yksinkertaisille IRA: ille.
  • 401 (k) s ja 403 (b) s - Sekä perinteiset 401 (k) että nimetyt Roth 401 (k) -optiot ovat RMD: n alaisia. Nämä säännöt koskevat myös 403 (b) tilejä useimmissa tapauksissa. Nimettyjen Roth 401 (k) -tilien RMD -arvoja ei yleensä veroteta.
  • Pienyritysten eläketilit - RMD: tä sovelletaan myös pienyritysten eläketileihin, kuten soolo 401 (k) s.

RMD ja peritty IRA

SECURE Act muutti RMD: n maisemaa perityt IRA -tilit, joka oli jo monimutkainen aihe. Yleisesti ottaen SECURE Act eliminoi useimpien muiden kuin puolisoiden IRA-edunsaajien kyvyn venyttää perinnöllistä IRA: taan käyttämällä RMD-arvoja. Aloitetaan IRA: sta 1. tammikuuta 2020 tai sen jälkeen perittyjen useimpien muiden kuin puolisoiden IRA-edunsaajien on nostettava koko tilin saldo viiden vuoden kuluessa IRA. Tämä sisältää myös perinteiset IRA -tilit Roth IRA: t.

Ainoat edunsaajat, jotka voivat edelleen periä IRA: n ja venyttää sitä RMD: n avulla, ovat seuraavat hyväksytyt nimetyt edunsaajat:

  • Puolisot, jotka voivat käsitellä tiliä omana.
  • Tilinomistajan alaikäiset lapset täysi -ikäisiksi. Siinä vaiheessa alkaa viiden vuoden lähtölaskenta.
  • Edunsaaja, joka ei ole puoliso, joka on alle kymmenen vuotta nuorempi kuin tilin alkuperäinen omistaja.
  • Ne, jotka ovat vammaisia ​​tai kroonisesti sairaita IRS -sääntöjen mukaisesti.

Perittyjen IRA -sääntöjen muutokset vaikuttavat syvästi joidenkin tilinomistajien kiinteistösuunnitteluun, koska nämä uudet säännöt voivat lisätä rajusti monien tilin edunsaajien maksamaa veroa. Tässä on tarkempi tarkastus RMD -säännöistä erityyppisille edunsaajille:

RMD -säännöt, kun puoliso perii perinteisen IRA: n

Kun puoliso perii perinteisen IRA: n puolisoltaan, hän voi käsitellä tiliä omana. Tässä tapauksessa puoliso ottaisi RMD: t tililtä ikänsä perusteella. He voivat myös kääntää sen toiselle perinteiselle IRA: lle tai muille verotettaville tileille.

Toinen vaihtoehto on, että he voivat kohdella itseään tilin edunsaajana. Tästä voi olla hyötyä, kun eloon jäänyt puoliso on joko alle 59½ -vuotias tai vanhempi kuin kuollut puoliso.

Tässä tapauksessa, jos puolisosi kuoli ennen RMD: n alkamispäivää, tämä vaihtoehto tarjoaa mahdollisuuden nostaa ilman rangaistusta, jos olet alle 59½ -vuotias.

Mutta jos olet vanhempi kuin kuollut puolisosi, voit lykätä RMD: tä, kunnes he olisivat saavuttaneet 72 vuoden iän. Tämä antaa myöhemmän ajankohdan kuin jos joutuisit ottamaan ne iän perusteella.

RMD -säännöt, kun puoliso perii Roth IRA: n

Roth IRA -tapauksessa puolisolta perityt rahat voidaan käsitellä omana Roth IRA -tilinä ilman pakollisia jakoja.

RMD-säännöt, kun ei-puoliso perii perinteisen IRA: n

Perinteisten IRA-sopimusten, jotka muut kuin aviopuolisot ovat saaneet ennen 1. tammikuuta 2020, mahdollisuus venyttää IRA: ta ottamalla RMD: t säilyy ennallaan. Et voi käsitellä sitä omana, mutta voit tehdä niin sanottuja luottamusmiehen välisiä siirtoja. Tässä prosessissa edunsaaja ottaa RMD: t elinajanodotteensa perusteella. Jos he ovat nuorempia kuin alkuperäinen tilinomistaja, tämä voi johtaa pienempiin RMD -arvoihin ja antaa heille mahdollisuuden venyttää perittyä IRA: ta useiden vuosien ajan.

1. tammikuuta 2020 tai sen jälkeen periytyneisiin perinteisiin IRA -järjestelmiin sovelletaan uusia SECURE Act -lain mukaisia ​​sääntöjä.

RMD-säännöt, kun ei-puoliso perii Roth IRA: n

Niillä Rothin IRA-lainoilla, jotka ei-puolisoinen edunsaaja oli perinyt ennen 1. tammikuuta 2020, heillä oli mahdollisuus avata peritty IRA-tili ja ottaa RMD-arvot elinajanodotteensa yli. Jos tilin omistaja olisi noudattanut Roth IRA: n viiden vuoden sääntöä ja he olisivat vähintään 59½-vuotiaita, RMD: t eivät olisi verovelvollisia.

1. tammikuuta 2020 tai sen jälkeen periytyneisiin Roth IRA -laitteisiin sovelletaan SECURE -lain yllä esitettyjä sääntöjä. Tämä tarkoittaa, että useimpien muiden kuin puolisoiden edunsaajien on suoritettava täysi jako tililtä viiden vuoden kuluessa. Hyväksytyt nostot ovat verovapaita edunsaajalle.

Vaaditut vähimmäisjakautumissäännöt perimällä 401 (k)

Jos tilin edunsaaja on puoliso, he voivat yleensä siirtää tilillä olevan summan omalle perinteiselle tai Roth IRA: lleen ja käsitellä sitä omana. IRS -säännöt sallivat perinteisen IRA: n muuntamisen Roth IRA: ksi.

Alle 59½ -vuotiaat puolisot saattavat haluta tulla kohdelluksi tilin edunsaajana kuten yllä olevassa esimerkissä.

Yleisesti ottaen, koska nimettyihin Roth 401 (k) -tileihin sovelletaan RMD -sääntöjä, on yleensä järkevää siirtää ne Roth IRA: lle, jotta vältetään nostot.

Edunsaajiin, jotka eivät ole aviopuolisoita ja jotka perivät 401 (k) 1. tammikuuta 2020 tai sen jälkeen, sovelletaan yllä kuvattuja SECURE Act -lain sääntöjä.

RMD -säännöt, kun yhteisö perii IRA: n

Kun luottamus, hyväntekeväisyysjärjestö tai muu yhteisö perii, sovellettavat säännöt ovat monimutkaisia ​​ja niistä tuli entistä monimutkaisempia SECURE -lain nojalla. On parasta kysyä neuvoa talousneuvojalta tällä alalla selvittääkseen, soveltuvatko RMD: t tilanteeseen. Voit käyttää palvelua, kuten Paladin löytääkseen sinulle oikean neuvonantajan.

Kuinka välttää RMD: t

RMD: iden välttämiseksi tai vähentämiseksi on useita taktiikoita ja menetelmiä.

1. Nimetyt Roth 401 (k) -tilit

Niille, joilla on rahaa nimetyllä Roth 401 (k) -tilillä, he voivat siirtää saldonsa Roth IRA: lle, jos he ovat jättäneet työnantajansa. Roth 401 (k): t vaativat RMD: tä; Roth IRA: t eivät. Syy harkita tätä on antaa rahastojen jatkaa kasvua verottomasti Roth IRA: ssa verrattuna varojen nostamiseen Roth 401 (k): sta tarpeen mukaan.

2. Roth IRA -muunnokset

Rahan muuntaminen perinteisellä IRA -tilillä Roth IRA: ksi poistaa tuon rahan tulevat RMD: t. Huomaa, että veroa peritään muuntamisvuonna muunnetusta summasta.

3. Varojen nosto

Rahan nosto eläketililtä vähentää tulevien RMD -arvojen määrää. Näistä nostoista peritään edelleen veroa. Tämä voi olla järkevää joillekin tilinomistajille, jos heidän tulonsa ovat alhaiset vuosina ennen RMD: n aloittamista.

4. Hyväksytyt hyväntekeväisyysjakelut (QCD)

QCD -levyt ovat IRA -tilin haltijan RMD: ltä hyväntekeväisyyteen lahjoitettuja rahasummia tiettynä vuonna. SECURE Act -laissa olevan vian vuoksi QCD -levyjen täyttämisikä on edelleen 70½.

Tilinomistajat voivat siirtää enintään 100 000 dollaria RMD-summastaan ​​päteville hyväntekeväisyysjärjestöille. Kaikki QCD: n kautta lahjoitetut määrät eivät ole verovelvollisia. QCD ei alenna RMD: tä sinänsä, mutta se lieventää veroja.

Huomaa, että QCD: n kautta annetuille määrille ei ole saatavissa hyväntekeväisyysvähennystä.

5. 401 (k) Kun työskentelet edelleen 72 -vuotiaana ja sen jälkeen

Jos olet edelleen töissä 72 -vuotiaana etkä omista 5%: n tai sitä suurempaa omistusosuutta yhtiössä, voit lykätä RMD: tä 401 (k) -tililläsi olevasta rahasta kyseisessä yrityksessä. Yrityksen on hyväksyttävä tämä poikkeus voidakseen soveltaa sitä. Tämä lykkäys ei koske muiden eläketilien RMD -arvoja.

Harkittava strategia on perinteisen IRA: n tai vanhan 401 (k): n kääntäminen toiselta yritykseltä nykyisen yrityksen suunnitelmaan, jos se hyväksyy tällaiset siirrot. Nämä rahat ovat myös oikeutettuja RMD: n lykkäämiseen.

Varmista, että tiedät RMD: si

Vaaditut vähimmäisjaot ovat edelleen tekijä, joka on otettava huomioon eläketilien yhteydessä. Riippuen henkilön tilanteesta, RMD: t voivat vaikuttaa järjestykseen, jossa nostot tehdään - eläketileiltä vs. verotettavilta tileiltä. Se voi myös tehdä Roth -muunnoksista houkuttelevan vaihtoehdon joillekin.

SECURE Act teki joitakin suuria muutoksia perittyjen IRA: iden sääntöihin. Nämä säännöt voivat saada jotkut ihmiset ajattelemaan uudelleen kiinteistöjen suunnittelustrategiat välttääkseen muiden kuin puolisoiden edunsaajia koskevien uusien sääntöjen sudenkuopat.

Vaadittujen vähimmäisjakaumien vaikutusten ymmärtäminen on tärkeä osa eläkkeelle siirtymisen verosuunnittelustrategiaasi.

click fraud protection