Üks teie esimesi samme füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise või uue äriametniku loomiseks on registreerimine kas LLC-ks või S-Corp-iks. Kuigi nende nimetuste all registreerimine nõuab teatavaid tasusid ja võtab natuke vaeva, et mõista, milline versioon teie olukorrale kõige paremini sobib, võivad võimalikud maksusoodustused seda väärt olla.
Siit saate teada, millised on erinevused LLC ja S-Corp vahel ning kuidas otsustada, mis on teie jaoks parim.
Mis on LLC?
Võimalik, et olete tähti “LLC” varem näinud, kuid pole täiesti kindel, mida lühend tähendab. LLC tähistab "piiratud vastutusega äriühingut". See on äriüksus, mis toimib nagu hübriid ettevõtte ja füüsilisest isikust ettevõtja vahel.
Mitte kõik LLC -d pole võrdsed. LLC -de laia katuse all on erinevaid tüüpe, näiteks:
- Üheliikmeline OÜ. See on LLC, millel on üks omanik, kes vastutab ainuisikuliselt maksude, võlgade ja ettevõtlustulu eest.
- Täisühing. Mitme liikmega LLC on tuntud täisühinguna; kõik omanikud vastutavad võlgade, maksude ja ettevõtlustulu eest.
- Perekonna usaldusühing. Seda tüüpi perekonnad omavad partnerlust ja saavad seda kasutada varade, näiteks vara haldamiseks.
LLC tüüp ja teie organisatsiooni liikmete arv võivad teie makse mõjutada. Näiteks kaheliikmeline kodumaine LLC klassifitseeritakse seltsinguks ja seda peetakse föderaalse maksustamise eesmärgil ettevõtteks.
LLC moodustamine
Mis puutub LLC liikmelisusse, siis seadused on osariigiti erinevad. Mõned osariigid, näiteks Colorado, llionis ja Texas, ei luba alaealistel LLC -d moodustada. Enne LLC loomisega alustamist pidage meeles järgmist.
- Tasud. Teie LLC moodustamiseks on tasud ja teie LLC hooldamisega seotud tasud. Näiteks Californias on organisatsiooni artiklite esitamise tasu 70 dollarit. Kui teie Californias asuv LLC teenib rohkem kui 250 000 dollarit, peate tasuma proportsionaalselt oma sissetulekuga. Kui kasutate LLC moodustamisel ja dokumentide vormistamisel juristi, peaksite ette nägema ka õigusabikulud.
- Vormid. Oma LLC loomiseks vajalikud vormid varieeruvad suuresti loodava organisatsiooni tüübi järgi. Teil on vaja vähemalt organisatsiooni artikleid, mis kirjeldavad teie LLC põhiteavet, näiteks selle nime, liikmete nimesid ja aadressi. Võimalik, et vajate ka tegevuslepingut, mis kirjeldab teie ettevõtte struktuuri. Isegi kui teie riik seda vormi ei nõua, on see hea tava.
- Maksud. LLC -d maksavad nii osariigi kui ka föderaalse maksu. Näiteks maksab iga California ettevõte iga -aastase 800 dollari suuruse maksu. Föderaalsel tasandil maksustatakse LLC kas seltsingu või ettevõttena, sõltuvalt sellest, kuidas esitate.
Miks valida LLC?
Miks kasutada LLC -d? Inimesed valivad uue ettevõtte alustamisel tavaliselt LLC -sid mitmel põhjusel. Siin on eelised, mida nad näevad.
- Piirab teie vastutust: LLC kaudu on teie vara kaitstud ettevõtte tegevuse eest. Kui teie ettevõte hakkab võlgu koguma ja võlausaldajad helistavad, võib see olla LLC -le tohutu kasu.
- Madal hooldus: LLC ei vaja alustamiseks ega säilitamiseks palju dokumente, nii et kui olete ettevõtte asutamisega hirmutatud või lihtsalt pole piisavalt aega, võib see olla stressivaba ja odav valik.
- Föderaalsed maksusoodustused: LLC -lt saadav kasum jõuab ettevõtte kaudu liikmetele, mis tähendab, et teid ei maksustata ettevõtte tasandil, vaid teie isikliku maksudeklaratsiooni alusel. Kahjud kanduvad ka teie isiklikesse maksudeklaratsioonidesse, mis võivad vähendada teie isiklikku maksukohustust. LLC -d on ühine strateegia, millega aidata vabakutseliste maksusoodustused.
Mis puudutab LLC maksusoodustusi, siis on oluline meeles pidada, et otsustate, kuidas teie LLC -d maksustatakse selle järgi, kuidas te oma LLC -d struktureerite. Näiteks ei käsitleta üheliikmelist LLC-d maksustamise seisukohast eraldi üksusena. Kui teil on üheliikmeline LLC, peate oma üksikisiku tulumaksu tasudes täitma loendi C ja kandma netosissetuleku oma isiklikule maksudeklaratsioonile.
Kui teil on mitmeliikmeline LLC, saate maksta seltsinguna maksu. Jällegi läheks maks liikmetele üle sõltuvalt nende kaasatusest. Samuti võite oma LLC klassifitseerida ettevõtteks või S-korpuseks. See võib olla kasulik, kui teie sissetulek on juba kõrge ja te ei soovi, et teie föderaalses maksudeklaratsioonis teile lisatulu läheks.
Mis on S-Corp?
S-Corp on ettevõte, mis kannab kogu ettevõtte tulu ja kahjumi aktsionäridele välja föderaalsete maksude osas. Aktsionärid teatavad tulud ja kahjumid oma üksikisiku tulumaksust, mis võib mõjutada nende maksustatavat määra. Ilmselge kasu on see, et S-Corp aktsionär saab vältida ettevõtte ja üksikisiku tulumaksu topeltmaksustamist.
S-Corp on maksustaatus, seega võib üksus tehniliselt olla LLC ja S-Corp mõnel juhul. Mitte kõik ettevõtted ei saa S-Corp staatust saada. Siin on abikõlblikkuse nõuded:
- Olge kodumaal inkorporeeritud
- Omada ainult lubatud aktsionäre (võivad olla üksikisikud, usaldusfondid, kinnisvara või LLC -d)
- Maksimaalselt 100 aktsionäri
- Varusid on ainult üks klass
- Ärge olge abikõlbmatu ettevõte
S-korpuse moodustamine
Kui mõtlete S-Corp'i loomisele, on siin mõned peenemad üksikasjad, mida meeles pidada:
- Tasud. S-Corp'i esitamisel peate lisaks tegevuskulude muutustele, nagu kindlustus, arvestama osariigi ja föderaalse taotlustasuga.
- Vormid. Lisaks riigivormidele, mis on erinevad, peate seda tegema esitage föderaalne vorm 2553 saada S-korpuseks.
- Maksud. S-Corps võib vastutada föderaalse tulu- ja tööjõumaksu eest. Saate oma olukorrale kohalduvaid makse vaadata läbi IRS veebisait. Teile makstakse ka osariigi makse, mis võivad riigiti erineda. Näiteks California hindab S-Corpsit 1,5% ja minimaalseks 800 dollari frantsiisimaksuks.
Miks valida S-Corp?
Suuremate ettevõtete ettevõtete omanikel on mitu võimalust oma üksuse korraldamiseks, näiteks S-Corp või a C-Corp. Ettevõtete omanikele, kes otsustavad minna S-Corpi teele, on siin sageli mainitud eelised:
- Maksusoodustused. Kasum ja kahjum kanduvad teie isiklikesse maksudeklaratsioonidesse, nii et saate maksustada madalama määraga ja vältida topeltmaksustamist. See võib olla eriti kasulik, kui olete oma ettevõtte käivitamisfaasis ja teil on palju kahjusid.
- Kaitseb teie vastutust. S-Corp moodustamine võib aidata kaitsta teie isiklikku vara, kui teie ettevõte kaevatakse kohtusse või võlgneb.
- Vältige füüsilisest isikust ettevõtja maksu. Kuigi S-korpus peab maksma oma töötajatele mõistlikku palka, võiksite mõned neist ka klassifitseerida oma sissetulekuid S-Corp-lt jaotusena, vältides füüsilisest isikust ettevõtja maksu tasumist teie kogusummast tulud.
LLC vs. S-Corp: kõrvuti võrdlus
| Olem | Ainulaadsed omadused | Vastutuse kaitse | Maksustamise kaalutlused | Puudused |
| LLC | Piiramatu arv liikmeid, lihtne käivitada ja hallata, väga paindlik | Liikmed ei vastuta | Tulud ja kahjumid lähevad aktsionäridele, välja arvatud juhul, kui LLC otsustab end ettevõtteks pidada | See võib olla kallim kui üksikettevõtja asutamine |
| S-Corp | Sobib väikeettevõtetele, nõuab juhatust ja omab iga -aastaseid esitamise nõudeid | Aktsionärid ei vastuta | Tulud ja kahjumid lähevad aktsionäridele, ettevõtte tulumaksu ei maksta | Võib emiteerida ainult ühte tüüpi aktsiaid, piiratud 100 aktsionäriga |
LLC või S-Corp: kumba peaksite valima?
Ettevõtte arendamise jätkamisel on oluline otsustada, kuidas oma äri nüüd luua. See mitte ainult ei aita säästa teenustasusid ja peavalu, vaid õige üksus võib teile jätta maksusoodustusi, mis mõjutavad teie isiklikku sissetulekut.
Valiku tegemisel arvestage iga üksuse loomise kuludega ja nende käitamise keerukusega. Soovite oma vahetuid ärivajadusi võrrelda ettevõtte tulevase kasvu plaanidega.