TEl IRA tradicional y sus ramificaciones (SEP, SENCILLO, dese la vuelta y Roth IRA) desempeñan un papel de liderazgo al ayudar a millones de contribuyentes estadounidenses a invertir para su jubilación. Sin embargo, muchos propietarios de IRA desconocen la oportunidad que tienen de consolidar sus múltiples IRA mediante el uso de una estrategia de “Super IRA” (la más común es una transferencia 401k).
Una estrategia de consolidación de IRA puede generar tarifas reducidas y un mayor poder adquisitivo. He tenido varios casos en los que una persona ha tenido varios planes de jubilación antiguos de empleadores anteriores. Eso ha incluido planes de beneficios definidos, 401k, TSP, 403b y planes Keough. El papeleo por sí solo era engorroso y la consolidación ha tenido mucho sentido.
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Estudio de caso de consolidación de IRA
El siguiente es un escenario común que involucra a un trabajador (Patrick) que ha cambiado de trabajo varias veces a lo largo de su carrera. Ha sido diligente en ahorrar para la jubilación, pero sus activos están dispersos. Se sugiere una estrategia de consolidación de IRA y la sección concluye con un plan de acción de tres pasos para inversores como Patrick.
Perfil de Patrick:
- El cambiador de trabajo frecuente, de 62 años, se acerca a la jubilación.
- Ha perdido la pista de sus numerosos planes de ahorro para la jubilación.
- Acude a su asesor en busca de ayuda para simplificar sus asuntos financieros.
Durante su carrera, Patrick ha acumulado varias cuentas de jubilación pero ha perdido la pista del estado de cada una. Tiene 62 años y está pensando en retirarse de su trabajo actual. Tiene tres planes de jubilación con ex empleadores [un plan de participación en las ganancias, un plan de beneficios objetivo y un plan 403 (b)], cuatro IRA tradicionales, una IRA SIMPLE, dos Roth IRA, un plan Individual (k) que estableció cuando era dueño de su propio negocio, y un Plan de Ahorro de Ahorro que ahora tiene como empleado del gobierno federal.
También es el beneficiario del plan de compensación diferida no calificada de su esposa fallecida y su IRA tradicional. En un esfuerzo por simplificar su vida, acude a su planificador financiero en busca de ayuda. Este es un caso sólido para implementar la estrategia de consolidación "Super IRA".
Cómo implementar la estrategia de consolidación de Super IRA
Paso 1: Comprenda las reglas
- Una persona que posee varias cuentas IRA SEP e IRA tradicionales puede combinarlas en una “Super IRA” en cualquier momento.
- Si la persona también posee una IRA SIMPLE, puede transferirla o transferirla a una "Super IRA" después de participar en el plan SIMPLE IRA durante al menos dos años. El período de dos años comienza cuando se realiza la primera contribución del plan SIMPLE IRA a la SIMPLE IRA del individuo.
- Una “Super IRA” puede recibir contribuciones continuas del plan SEP y contribuciones anuales tradicionales de IRA.
- Las contribuciones continuas al plan SIMPLE IRA primero deben aportarse a la SIMPLE IRA del participante. Si la persona ha participado en el plan SIMPLE IRA durante al menos dos años, puede transferir o transferir la SIMPLE IRA a una "Super IRA". (Nota: se pueden aplicar reglas especiales de reinversión).
- Una "Super IRA" puede recibir transferencias de activos elegibles de todos los tipos de planes de jubilación calificados [por ejemplo, 401 (k) planes, planes de participación en las utilidades, planes de beneficios definidos, etc.], planes 403 (b), planes 403 (a) y 457 (b) gubernamentales planes.
- Una cuenta IRA Roth no poder ser transferido o transferido a una "Super IRA". Se pueden combinar varias cuentas IRA Roth para crear una "Super Roth IRA". Bajo la Ley de Protección de Pensiones de 2006, vigente en 2008, los participantes en planes calificados, planes 403 (b) y Los planes gubernamentales 457 (b) pueden transferir directamente los activos elegibles del plan a Roth IRA si se aplican las reglas de conversión. satisfecho.
- Los cónyuges beneficiarios de planes calificados y SEP, IRA tradicional y SIMPLE generalmente pueden consolidar sus cuentas heredadas en su propia "Super IRA".
Paso 2: considere los beneficios potenciales de una estrategia de "Super IRA"
- Mayor poder adquisitivo, lo que permite estrategias de inversión más sofisticadas.
- Una tarifa vs. múltiples tarifas
- Seguimiento de inversiones simplificado
- Organización y consolidación de beneficiarios
- Servicio consistente
- Papeleo simplificado
- Planificación simplificada de ingresos para la jubilación
Paso 3: trabaje con su asesor
Los inversores deben trabajar con sus asesores para determinar si una estrategia de consolidación de activos "Super IRA" tiene sentido para ellos.
En nuestro escenario, el planificador de Patrick le hace las siguientes preguntas clave:
- ¿Tiene los estados de cuenta más recientes de cada una de sus cuentas de jubilación?
- ¿Qué tipo de inversiones tienen los planes?
- ¿Alguno de sus planes de jubilación está invertido en valores del empleador?
- ¿Su objetivo es consolidar sus cuentas tanto como sea posible?
- ¿Cuánto tiempo ha pasado desde que participó por primera vez en el plan SIMPLE IRA?
El objetivo de Patrick es consolidar tantas cuentas de jubilación como pueda en una "Super IRA". Obtiene copias de sus estados de cuenta de jubilación más recientes para revisar con su asesor. Participó por primera vez en el plan SIMPLE IRA hace un año y medio. No tiene valores patronales como inversión del plan.
Después de revisar los estados de cuenta, Patrick y su planificador determinan que podría combinar las siguientes cuentas de jubilación en una "Super IRA":
- Plan de reparto de beneficios
- Plan de beneficios objetivo
- Plan 403 (b)
- Cinco IRA tradicionales (las cuatro que posee y su IRA heredada)
- Plan individual (k)
En otros seis meses (dos años después de participar por primera vez en el plan SIMPLE IRA), también podría transferir o transferir ese saldo a su "Super IRA". Patrick no puede combinar sus dos Roth IRA en su "Super IRA", aunque podría consolidarlas en una "Super Roth IRA". Y no puede renovar el plan de compensación diferida no calificado. Aunque podría combinar los planes descritos anteriormente en una "Super IRA", sería mejor que Patrick y su planificador Examinar los tipos de inversiones que actualmente tienen los diversos planes para ver si una reinversión es el curso de acción más inteligente de un impuesto. punto de vista.
Por ejemplo, se aplican reglas fiscales especiales a las distribuciones de valores del empleador de planes de jubilación calificados. Este sería el caso de NUA o Net Unrealized Appreciation. Tenga en cuenta que es posible que una estrategia de consolidación no siempre sea adecuada. Un asesor, o un profesional fiscal o legal, puede ayudar a identificar el mejor curso de acción para incorporar los mejores servicios de inversión.