403b vs. 401k: ¿Cuál es la diferencia?

Sé que estabas perdiendo el sueño porque aún no había escrito una publicación que describiera las diferencias entre un 403 (b) vs. 401 (k). Oh, espera... ¿no estabas?

Pensé que todo el mundo era un fanático del código de impuestos de jubilación como yo. 😂

De cualquier manera, usted o alguien que conoce puede tener la opción de financiar un 403 (b) y comprender cómo se compara con un 401 (k) puede resultar útil. Cuando las personas son contratadas por primera vez para un trabajo de tiempo completo y algunos puestos de medio tiempo, se les entrega una variedad de trámites y decisiones que deben tomar de inmediato como nuevos empleados.

Entre esos elementos se encuentra el establecimiento de una cuenta de jubilación de la empresa para sus posibles ahorros de jubilación a partir de las ganancias.

La diferencia entre un 403b y un 401k

En la actualidad, la mayoría de las empresas ofrecen a los empleados un plan estándar de ahorro diferido para la jubilación 401 (k). Sin embargo, si una persona trabaja para el gobierno o para algunas organizaciones, como organizaciones sin fines de lucro, pueden surgir diferentes opciones, incluido el plan 403 (b). Esto plantea la pregunta de cuál es mejor entre un plan 401 (k) vs. 403 (b).

Hoy en día existe una variedad de planes de jubilación, aprobados por el Servicio de Impuestos Internos como refugios fiscales legales para las ganancias. En casi todos los casos, excepto en Roth IRA, los planes involucran ingresos antes de impuestos que se difieren a una cuenta de haberes y se les permite obtener ganancias e intereses a través de capitalización e inversión.

Cuando los fondos finalmente se retiran, generalmente más adelante en la vida de una persona, deberían, en teoría, ser parte de un saldo de jubilación mayor que se puede utilizar cuando una persona ya no está trabajando, ergo con un impuesto más bajo Velocidad.

Esto maximiza el valor de los dólares ahorrados, incluso teniendo en cuenta la inflación. Cada uno de estos planes tiene un nombre numérico, en referencia al estatuto del código tributario que autoriza la actividad y plan dado.

El plan 401 (k): conceptos básicos

La mayoría de las personas conocen o están familiarizadas con el plan de jubilación 401 (k). Pero ya sea que lo esté o no, estos son los aspectos más destacados del plan:

Tratamiento del impuesto sobre la renta. Las contribuciones a un plan 401 (k) son deducibles de su ingreso imponible en el año en que se realizan. Las ganancias de inversión dentro de la cuenta se acumulan con impuestos diferidos.

De esta manera, está desplazando la carga fiscal desde hoy hasta que se jubile, momento en el que presumiblemente estará en una categoría impositiva más baja.

Límites de contribución. Para 2020 y 2021 la contribución máxima que puede hacer a un plan 401 (k) es $ 19,500. A medida que aumenta el límite de contribución, también aumenta su potencial de inversión. Si tiene 50 años o más, existe una provisión para ponerse al día de $ 6,500, que le permite contribuir con un máximo de hasta $ 26,000 por año.

Contribuciones de contrapartida del empleador. Los empleadores pueden igualar, y a menudo lo hacen, las contribuciones de un empleado a un plan 401 (k). Una contrapartida típica es el 50% de la contribución del empleado, hasta el 6%, lo que significa que el empleador contribuye con el 3%, lo que eleva la contribución total al 9%.

A menudo hay un período de consolidación para la contribución del empleador, hasta cinco años, después del cual el total El monto de la contribución del empleador se considera "conferido" por el empleado (entonces es totalmente el dinero). En teoría, una aportación del empleador, más la contribución máxima del empleado, puede ser tan alta como $ 57,000 para 2020 (o $ 63,500 si tiene 50 años o más)y $ 58,000 para 2021 ($ 64,500 si tiene 50 años o más), que es la contribución máxima por empleado según las regulaciones del IRS.

Requisitos de retiro. Puede comenzar a realizar retiros de su plan 401 (k) una vez que cumpla 59 años y medio y, una vez más, esas distribuciones se agregarán a sus ingresos para fines tributarios. Si realiza retiros antes de cumplir 59 1/2, tendrá que pagar una multa por retiro anticipado del 10% de la distribución, además de la obligación tributaria regular que se adeudará.

Distribuciones mínimas requeridas (RMD). Como casi cualquier otro tipo de plan de jubilación (excepto las IRA Roth), los planes 401 (k) requieren que comience a realizar retiros del plan a más tardar cuando cumpla los 72 años. Si no retira un RMD, no retira el monto total del RMD o no retira el RMD antes de la fecha límite correspondiente, la cantidad no retirada se grava al 50%.

Provisiones para préstamos 401 (k). Uno de los beneficios de un 401 (k) es que puede tomar un préstamo contra su cuenta, siempre que su empleador lo permita (no está legalmente obligado a hacerlo). Puede pedir prestado hasta el 50% del valor del plan, hasta un máximo de $ 50,000, y debe reembolsar el préstamo en un plazo de cinco años.

Sin embargo, si se toma un préstamo 401 (k) con el propósito de comprar la residencia principal del empleado, puede reembolsarse durante un período de más de 5 años.

Sin embargo, una cosa a tener en cuenta es que si deja a su empleador y aún tiene un saldo pendiente de préstamo, debe devolverlo (dentro de los 60 días). de lo contrario, se considerará una distribución del plan y estará sujeto al impuesto sobre la renta regular y, si es menor de 59 años y medio, el 10% de retiro anticipado. multa.

Disposiciones 401 (k) de Portabilidad y Reinversión. Si deja a su empleador, puede llevarse su 401 (k) con usted. Luego puede hacer una transferencia libre de impuestos al plan 401 (k) de su nuevo empleador, una IRA tradicional, un plan 457, una IRA SEP o un plan 403 (b). También puede transferir un 401 (k) a una Roth IRA o una Roth designada que sea parte de un plan de jubilación tradicional (por ejemplo, un Roth 401 (k)), pero el monto de la transferencia estará sujeto al impuesto sobre la renta regular en el año en que se complete la conversión. (Ver Tabla de reinversión del IRS para obtener detalles del resumen de rollover).

Tenga en cuenta que las transferencias solo se pueden realizar después de haber dejado al empleador que patrocinó el plan 401 (k) original, y no mientras aún esté empleado.

Opciones de inversión 401 (k)

Las opciones de inversión en los planes 401 (k) abarcan toda la gama. En algunos planes, puede estar limitado a media docena de fondos mutuos o ETF y las acciones de la empresa de su empleador. En otros, tendrá tantas opciones como el administrador del plan tenga disponibles.

Por ejemplo, si el plan se lleva a cabo con Fidelity, es probable que elija entre una selección de fondos de Fidelity. Eso probablemente generará una selección de fondos de fecha objetivo. ¡Paja! En caso de que no lo supieras, estoy no soy un gran fanático de los fondos con fecha objetivo, pero esa es una historia para una publicación diferente.

El plan 403b: conceptos básicos

Los planes 403 (b) son muy similares a los planes 401 (k), excepto que cuando los planes 401 (k) están patrocinados por organizaciones con fines de lucro empresas, los planes 403 (b) son para organizaciones sin fines de lucro que están exentas de impuestos según el Código del IRS 501 (c) 3. Eso incluye instituciones educativas, distritos escolares, organizaciones gubernamentales, organizaciones religiosas y hospitales.

• Tratamiento del impuesto sobre la renta. Igual que para el plan 401 (k).
• Límites de contribución. Igual que para el plan 401 (k), excepto por la disposición de contribución máxima permitida (MAC) a continuación.
• Contribuciones de contrapartida del empleador. Igual que para el plan 401 (k).
• Requisitos de retiro. Igual que para el plan 401 (k).
• Distribuciones mínimas requeridas (RMD). Igual que para el plan 401 (k), excepto que los planes 403 (b) tienen una asignación especial para los planes que recibieron montos anteriores a 1987. Si es así, no se requieren distribuciones hasta el 31 de diciembre del año en que el participante del plan cumple 75 años. o, si es posterior, el 1 de abril del año calendario inmediatamente siguiente al año calendario en el que el participante se jubila.
• 403 (b) Provisiones para préstamos.Igual que para el plan 401 (k).
• 403 (b) Disposiciones sobre portabilidad y reinversión. Igual que para el plan 401 (k), excepto que un plan 403 (b) también puede transferirse a un plan 401 (k) de un nuevo empleador.

Regla MAC especial con planes 403 (b)

Aquellos con 15 años de servicio para un empleador pueden agregar otros $ 3,000 a su límite de contribución anual, depositando un potencial de $ 22,500 por año (o $ 29,000 si tiene 50 años o más para 2020). Esto se llama contribución máxima permitida, o simplemente MAC.

Desafortunadamente, el hecho de que MAC esté permitido por el código del IRS no significa que el empleador tenga que respetarlo. Deben incluirlo en el documento de su plan para que entre en vigencia. Tenía una clienta que cumplía con el requisito de 15 años, pero como ella era una de las únicas que lo hacía, su empleador no conocía la regla MAC y no sentía la necesidad de incluirla en su plan.

403 (b) Opciones de inversión

La mayoría de los planes 403 (b) ofrecen una opción de fondos mutuos o anualidades para la inversión de fondos ahorrados. Desde que hubo una reorganización en el mercado 403 (b) hace unos años, he visto a bastantes compañías de fondos mutuos retirarse. Eso significa que está viendo que muchas más compañías de seguros ofrecen algún tipo de producto de anualidad en los planes. Personalmente, no soy un gran admirador de esto.

Las cuentas 403 (b) suelen aparecer en organizaciones sin fines de lucro, iglesias, organizaciones escolares y el gobierno. Existe una diferencia administrativa significativa con respecto a un plan 403 (b), ya que las organizaciones elegibles tienen menos papeleo para presentar ante el IRS en comparación con un plan 401 (k).

Debido a que el plan 403 (b) también es más barato de administrar, es favorecido por entidades pequeñas con presupuestos ajustados pero que aún desean ofrecer a los trabajadores un beneficio de jubilación.

Administre sus inversiones en piloto automático

Los planes de jubilación 401 (k) y 403 (b) se pueden administrar fácilmente a través de una empresa llamada Blooom.

Blooom explorará todas las opciones de inversión disponibles a través de la plataforma elegida por sus empleadores y hará recomendaciones basadas en cómo responde algunas preguntas simples.

El cuestionario está ahí para determinar cuánto riesgo puede tolerar en su cartera. Por lo tanto, las personas que quieran correr un riesgo menor recibirán recomendaciones de bajo riesgo, mientras que las personas de alto riesgo obtendrán recomendaciones de recompensas mayores de riesgo mayor.

El costo del servicio completo es de $ 10 al mes, pero puede obtener el servicio gratuito y obtener solo recomendaciones. Puedes leer más en nuestro Revisión de Blooom.

Resumen: 403 (b) vs. 401 (k)

¿Es un plan mejor que el otro? En algunos aspectos, sí. Pero en la mayoría de los aspectos, son el mismo plan, con el plan 403 (b) que cumple el mismo propósito para los empleadores gubernamentales y sin fines de lucro que el plan 401 (k) para los empleadores que generan ganancias.

Las dos áreas donde las diferencias son más significativas son las inversiones y el MAC. Las opciones de inversión son generalmente más numerosas con los planes 401 (k), particularmente si el fiduciario del plan es una de las principales firmas de corretaje de inversiones que ofrece algo cercano a la inversión ilimitada opciones.

Pero la disposición MAC es una ventaja definitiva a favor del plan 403 (b). Permite a los empleados a largo plazo hacer contribuciones más altas, incluso además de las disposiciones de recuperación que normalmente se ofrecen a los participantes que tienen 50 años o más.

Ambos planes ofrecen a los empleados una capacidad significativa para proteger los ingresos de los impuestos y ahorrar para su jubilación, independientemente de las diferencias entre los dos.

En algunos casos, los empleadores incluso proporcionan una asignación a los empleados, dependiendo de cuánto depositen de su propio dinero. Este partido es esencialmente dólares gratis que todos deberían aprovechar tanto como sea posible cuando estén disponibles.

Dicho esto, dependiendo del empleador, estará disponible un tipo de plan diferente. Pocos empleadores ofrecen ambos tipos de cuentas.