La pandemia ha cambiado la forma en que vivimos de muchas maneras, incluida la forma en que trabaja la gente. A medida que el coronavirus sigue su curso, el desempleo récord está provocando que muchas personas empiecen a trabajar por cuenta propia o juntar conciertos paralelos en lugar del empleo tradicional. Según un nuevo informe de Freelancer, un mercado independiente y de crowdsourcing, el trabajo independiente aumentó en más de un 25% entre el primer y segundo trimestre de 2020.
Sin embargo, un factor que muchos trabajadores autónomos nuevos no conocen son los impuestos estimados trimestrales. A diferencia de los trabajadores de tiempo completo a quienes su empleador les retiene automáticamente los impuestos de cada cheque de pago, los trabajadores autónomos tienen que pagar impuestos manualmente cada trimestre. Continúe leyendo para aprender más sobre esta tarea esencial.
¿Quién debe realizar pagos de impuestos estimados trimestralmente?
Si está trabajando de una manera diferente en este momento, es posible que se pregunte si pertenece a una categoría de trabajadores que debe pagar impuestos trimestrales.
Pautas del IRS declarar que las personas, incluidos los propietarios únicos, los socios y los accionistas de la corporación S, deben pagos de impuestos trimestrales estimados si esperan adeudar al menos $ 1,000 en impuestos cuando su declaración de impuestos sea archivado. Mientras tanto, el umbral para las corporaciones es de $ 500 en impuestos anticipados adeudados.
Si gana un salario o sueldo de un empleador, por otro lado, su empleador debe retener una cantidad adecuada de dinero de su cheque de pago para cubrir los impuestos sobre la renta.
Pautas del IRS declarar que las personas, incluidos los propietarios únicos, los socios y los accionistas de la corporación S, deben pagos de impuestos trimestrales estimados si esperan adeudar al menos $ 1,000 en impuestos cuando su declaración de impuestos sea archivado.
A continuación, se muestra un ejemplo que ilustra quién se considera un trabajador autónomo frente a un trabajador empleado de la empresa:
- Trabajador por cuenta ajena: Alguien que entrega pizza para una pizzería y recibe un cheque de pago de ese negocio no es un trabajador por cuenta propia y, por lo tanto, no está sujeto al pago de impuestos estimados.
- Trabajador autónomo: Alguien que entrega pizza y otras comidas a través de una aplicación, como DoorDash o GrubHub, se considera trabajador por cuenta propia y está sujeto a pagos de impuestos trimestrales.
Otro ejemplo:
- Trabajador por cuenta ajena: Un escritor del personal que gana un salario de una empresa no necesita pagar impuestos trimestrales
- Trabajador autónomo: Un escritor independiente que gestiona varios clientes y acepta pagos directos es autónomo y, por lo tanto, debe pagar pagos de impuestos estimados trimestrales.
¿Cuándo vencen los pagos de impuestos estimados trimestrales?
El IRS señala que las fechas de vencimiento de impuestos que caen en sábado, domingo o feriado legal son flexibles para el día siguiente que no sea fin de semana o feriado legal. El siguiente cuadro muestra las fechas de vencimiento de impuestos a lo largo del año y los períodos que cubren:
| Periodo de pago | Fecha de vencimiento |
| 1 de enero al 31 de marzo | 15 de abril |
| 1 de abril al 31 de mayo | 15 de junio |
| 1 de junio al 31 de agosto | 15 de septiembre |
| 1 de septiembre al 31 de diciembre | 15 de enero del año siguiente |
Cómo calcular su pago de impuestos estimado
Calcular sus pagos de impuestos trimestrales estimados no siempre es fácil, y eso es especialmente cierto cuando no está completamente seguro de cuánto ganará durante el año. Sin embargo, hay algunos pasos básicos que puede seguir para acercarse a la cantidad correcta.
1. Mira los ingresos del año pasado
Si trabajaba por cuenta propia el año pasado, mirar la declaración de ingresos y de impuestos del año anterior puede brindarle una idea de cuánto debe pagar este año. Deberá calcular su ingreso bruto ajustado (AGI), su ingreso tributable, las deducciones para las que califica y los créditos fiscales para los que calificará para el año.
2. Determine su tasa de impuesto sobre la renta
Una vez que tenga una idea de los ingresos sobre los que pagará impuestos, después de que se tengan en cuenta todas las deducciones y créditos, determine la tasa impositiva en la que se encuentran sus ingresos. Puede encontrar información sobre Tasas impositivas marginales 2021 en el sitio web del IRS.
En términos generales, los individuos, incluidos los propietarios únicos, los socios y los accionistas de la corporación S, utilizan Formulario 1040-ES para saber cuánto deben durante el año. Esta hoja de trabajo le ayuda a calcular sus pagos trimestrales estimados en función de su factura de impuestos y las deducciones y créditos que debe tener en cuenta.
Para aquellos que trabajan por cuenta propia, deberá calcular el impuesto sobre la renta regular y impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Primero, calcule su tasa impositiva promedio dividiendo su impuesto sobre la renta, que se encuentra en el Formulario 1040, por su AGI. Agregue su tasa impositiva promedio al 15,3%, que es la tasa impositiva del trabajo por cuenta propia. Debería tener un porcentaje como respuesta.
3. Divida su factura de impuestos anual anticipada entre 4
Supongamos que su obligación tributaria estimada para el año es de $ 14,000 en impuestos sobre la renta y el trabajo por cuenta propia para 2021. En ese caso, divida $ 14,000 por cuatro para obtener los pagos que realizará durante cada trimestre fiscal.
Debería $ 3500 por trimestre en impuestos según este ejemplo, que pagaría antes del 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero del año siguiente.
4. Empezar a ahorrar
Un aspecto desafiante de los pagos de impuestos trimestrales es asegurarse de tener el dinero ahorrado para pagarlos cuando vencen. En lugar de esperar hasta que su pago de impuestos sea inminente, puede ser útil reservar un porcentaje de sus ingresos durante el año específicamente para el pago de impuestos.
Si normalmente debe el 25% de sus ingresos en impuestos al final del año, por ejemplo, puede apartar automáticamente esta cantidad en un cuenta de ahorro de alto rendimiento cada mes. De esa manera, el efectivo está ahí cuando lo necesite dentro de los plazos trimestrales.
Dónde enviar pagos de impuestos estimados trimestrales
Cuando se trata de dónde enviar sus pagos de impuestos estimados trimestrales, tiene algunas opciones. La opción más sencilla es pagar en línea mediante el Sistema electrónico de pago de impuestos federales (EFTPS). Sin embargo, también puede realizar pagos de impuestos federales trimestrales mediante un retiro electrónico de fondos o una transferencia el mismo día. Incluso puede pagar con cheque, orden de pago o en efectivo si lo desea.
Tenga en cuenta que pueden aplicarse tarifas bancarias si paga pagos de impuestos trimestrales mediante una transferencia el mismo día. También puede pagar impuestos estimados trimestrales utilizando una tarjeta de crédito o una tarjeta de débito en línea, aunque Se requiere una tarifa mínima de 1.87% para el crédito y pagará una tarifa fija de al menos $ 2 para pagar con un débito tarjeta.
Otras cosas que debe saber sobre los impuestos estimados
Pagar los impuestos estimados trimestralmente puede parecer una molestia y, con el tiempo y con más práctica, el proceso se vuelve menos intimidante. Todavía hay algunas consideraciones que debe tener en cuenta al planificar sus pagos de impuestos estimados trimestrales.
- Pueden aplicarse sanciones. Si paga impuestos trimestrales de forma insuficiente, es posible que deba pagar una multa; la cantidad varía, dependiendo de su situación. Esta multa también se puede aplicar por pagos estimados atrasados, incluso si se le debe un reembolso de impuestos al final del año. El IRS recomienda usar Modelo 2210 para ver si debe una multa.
- Las reglas pueden ser diferentes para las corporaciones. Tenga en cuenta que los formularios que utiliza y los matices de su declaración de impuestos varían según el tipo de estructura comercial que haya seleccionado para el trabajo por cuenta propia. Por ejemplo, las corporaciones suelen utilizar Formulario 1120-W para calcular cuánto pagar en impuestos estimados. Las corporaciones también enfrentan un umbral más bajo para determinar si están obligadas a pagar impuestos trimestrales.
- Aún puede deber más impuestos u obtener un reembolso. Pagar impuestos estimados trimestrales no cambia el hecho de que podría deber más dinero al IRS o recibir un reembolso al final del año. Al presentar su declaración de impuestos para el año completo, concilie sus pagos trimestrales estimados con la cantidad que realmente debe. Se le devolverá el dinero si pagó de más, pero aún deberá más dinero (y posiblemente una multa) si no pagó lo suficiente.
Pago de su impuesto estimado trimestral
Si se siente abrumado por la idea de pagar pagos de impuestos estimados trimestrales, puede contratar a un profesional de impuestos para que lo ayude. Los contadores y asesores fiscales pueden analizar sus ingresos y posibles deducciones y créditos para ayudar a determinar cuánto debe pagar. Estos profesionales pueden incluso presentar los formularios correspondientes en su nombre como un servicio adicional.
Si se siente cómodo al abordar sus pagos de impuestos estimados trimestrales por su cuenta, puede ahorrar dinero al estudiar el Formulario 1040-ES y aprender a calcular sus impuestos usted mismo. El pago de impuestos trimestrales puede ser complicado y complicado, pero se puede realizar con los pasos adecuados.
Preguntas frecuentes
En general, debe pagar impuestos estimados si cumple con dos criterios: 1) anticipa tener una obligación de impuesto sobre la renta de $ 1,000 o más (después de restar cualquier retenciones o créditos) para el año fiscal en curso, y 2) sus retenciones y créditos son inferiores al 90% de su obligación de impuesto sobre la renta por el impuesto actual año.
Si sus ingresos cambian, ajuste sus pagos estimados trimestrales para reflejar el cambio. Es posible que no se enfrente a una multa por pago insuficiente, en esta situación, pero el aumento debe reflejarse en el pago de impuestos trimestral más reciente o próximo para evitar una pesada carga fiscal cuando presente su regresar.
Si realizó un pago en exceso de impuestos estimados trimestralmente en cualquier trimestre, no recuperará el pago en exceso hasta que haya presentado su declaración de impuestos y el IRS le otorgue un reembolso de impuestos. Sin embargo, si pagó significativamente en exceso en un trimestre, es posible que pueda omitir el siguiente pago de impuestos estimados trimestrales sin una multa. Hable con su contador o un profesional de impuestos para confirmar su situación específica.
Si no envía sus pagos de impuestos estimados cada trimestre antes de la fecha límite, el IRS le facturará la deuda de impuestos sobre la renta pendiente, más las multas costosas.
Sí, puede hacer más de cuatro pagos de impuestos estimados por año. Si desea realizar más de cuatro pagos, asegúrese de que sus pagos acumulados al final de cada trimestre se sumen al total de impuestos adeudados para ese período.