¿Cómo funcionan las opciones sobre acciones para empleados?

Las opciones sobre acciones de los empleados son una parte importante de la compensación para muchos trabajadores y empresas. Las opciones sobre acciones permiten a los empleados comprar acciones de la compañía a un precio fijo en una fecha específica en el futuro, similar a otras formas de opciones de inversión. Sin embargo, los empleados no tienen que pagar nada por adelantado para obtener este tipo de compensación.

Las opciones sobre acciones de los empleados incentivan a los empleados a permanecer más tiempo en la empresa y trabajar para mejorar el precio de las acciones de la empresa, lo que ayuda a alinear los objetivos de los empleados con los objetivos de los inversores y propietarios. Aquí hay una mirada más cercana a cómo funcionan las opciones sobre acciones de los empleados y cómo encajan en la estrategia de inversión de un empleado.

¿Qué son las opciones sobre acciones para empleados?

Las opciones sobre acciones para empleados son un tipo de compensación que los trabajadores pueden obtener en privado y empresas publicas. Las opciones sobre acciones permiten al trabajador comprar acciones de la empresa en una fecha futura específica a un precio futuro exacto. Si la acción vale más que el precio de la opción sobre acciones en esa fecha, las opciones sobre acciones pueden ejercerse y cobrarse para obtener una ganancia. Pero si el precio de las acciones ha bajado, las opciones sobre acciones no valen nada.

Las opciones sobre acciones para empleados son buenas para los trabajadores porque pueden ganar dinero cuando las acciones de la empresa suben. Si la empresa triunfa, el trabajador triunfa. Las opciones sobre acciones benefician al empleador porque aumentan la lealtad y el compromiso de los empleados y les brindan una buena razón para trabajar duro y mejorar el precio de las acciones de la empresa.

Sin embargo, la gran desventaja de las opciones sobre acciones de los empleados es que no siempre valen algo.. Si el precio de las acciones de la empresa ha bajado desde que se emitieron las opciones sobre acciones de sus empleados, las opciones se denominan "fuera del dinero" y esencialmente no tienen valor. Además, al igual que otros planes de compensación para empleados, las opciones sobre acciones de los empleados generalmente requieren un período de consolidación. Con la adquisición de derechos, un trabajador debe estar en la empresa durante un tiempo mínimo para acceder a las opciones sobre acciones de los empleados.

En general, las opciones sobre acciones de los empleados a menudo son beneficiosas para la empresa y los empleados. Eso los hace ampliamente utilizados entre empresas de todo el mundo.

Muchas de las empresas más grandes del mundo incluyen opciones sobre acciones como parte de sus paquetes de compensación. En algunos casos, la elegibilidad de opciones sobre acciones puede estar restringida solo a aquellos que son miembros del equipo ejecutivo. Pero normalmente están abiertos a todo el mundo. Las opciones sobre acciones de los empleados de Tesla, por ejemplo, están incluso abiertas a los pasantes que trabajan al menos 20 horas a la semana.

¿En qué se diferencian las opciones sobre acciones de otros planes de compra de acciones?

Las opciones sobre acciones para empleados no son lo mismo que las unidades de acciones restringidas. Unidades de existencias restringidas (RSUs) son un tipo de compensación donde el empleado recibe acciones completas y no tiene que realizar ningún tipo de compra.

Estos son más caros para los empleadores, pero también son mejores para los empleados. Las RSU generalmente se otorgan durante un período de tiempo. Por ejemplo, el calendario de adjudicación de Amazon RSU es del 5 % después del primer año, del 15 % después del segundo año y del 20 % cada 6 meses durante dos años.

Con las RSU, el empleado obtiene el valor de las acciones ya sea que el precio de las acciones suba o baje. Con las opciones sobre acciones para empleados, el empleado solo gana dinero cuando aumenta el precio de las acciones, y solo se beneficia por el monto del aumento. Las unidades de acciones restringidas rara vez carecen de valor, mientras que las opciones sobre acciones de los empleados normalmente no tienen valor.

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Un plan de propiedad de acciones para empleados (ESOP) es otro sistema de adjudicación de acciones. Con este tipo de plan de compensación en acciones, los empleados reciben acciones de la empresa similares a las RSU. Los ESOP son más comunes con empresas privadas más pequeñas. En muchos sentidos, los planes RSU y ESOP son muy similares, ya que el empleado recibe acciones de la empresa.

Subvenciones de acciones son otro plan popular de compra de acciones que generalmente requiere que los empleados trabajen una cierta cantidad de tiempo antes de que puedan recibir una asignación de acciones. Apple ha utilizado este modelo durante años. Y, por último, algunas empresas ofrecen descuentos en acciones. Por ejemplo, GoDaddy permite a los empleados comprar sus acciones a una tasa de descuento del 15 %.

¿Cómo se determina el valor de las opciones sobre acciones de sus empleados?

Al igual que con otras inversiones en opciones, las opciones sobre acciones para empleados están "dentro del dinero" o "fuera del dinero", dependiendo de la situación actual. precio de mercado. Como se indicó anteriormente, si el precio de las acciones ha subido desde que se emitieron las opciones, las opciones se consideran "en el dinero" y se pueden vender de inmediato para obtener una ganancia. También pueden ejercerse de manera que el trabajador pueda conservar las acciones.

Si tiene opciones sobre acciones para empleados y no necesita los fondos de inmediato, no es una mala idea mantener las acciones de la compañía si cree que el precio de las acciones subirá. Sin embargo, no ponga todos sus huevos en una canasta ni ponga demasiado de su cartera en una sola acción, incluso si es la empresa para la que trabaja.

Aquí hay un ejemplo para ayudarlo a comprender mejor el valor de las opciones sobre acciones de los empleados. Supongamos que trabaja en una empresa y recibe opciones sobre acciones por 100 acciones. Cuando se emitieron las opciones, notó un precio de cotización de $50 por acción. Ese es el punto de datos clave para determinar el valor de las opciones sobre acciones de sus empleados.

En la fecha de ejercicio en el futuro, digamos que las acciones han subido a $60, un aumento de $10 por acción. Eso haría que sus opciones valieran $10 x 100 acciones o $1,000. Puede seguir la misma lógica con las opciones sobre acciones de sus empleados para encontrar su valor.

¿Cómo funciona la adquisición y venta de derechos?

La adquisición de derechos es un proceso que permite a los empleados obtener un beneficio a lo largo del tiempo. En muchos casos, la adquisición de derechos de los empleados se lleva a cabo durante un período de años. El empleado generalmente obtendrá acceso a una parte de sus opciones periódicamente, con el valor total disponible en la fecha final de adjudicación.

Una vez que las opciones se han otorgado, si las opciones están en el dinero, el empleado puede ejercer las opciones y conservar las acciones, lo que significa que tienen que gastar dinero para comprarlas, o venderlas inmediatamente por un lucro. Si alguna vez ha operado en los mercados de opciones, el proceso de ejercicio, el precio de ejercicio y la fecha de ejercicio funcionan de manera similar.

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¿Cómo se gravan las opciones sobre acciones para empleados?

Las opciones sobre acciones para empleados tienen un tratamiento fiscal similar al de otras inversiones en acciones. No hay impuestos cuando se emiten sus opciones. En cambio, los impuestos se activan cuando vende las acciones para obtener ganancias o pérdidas.

Si mantiene las acciones por menos de un año, las ganancias se gravan como una ganancia de capital a corto plazo. Si tiene las acciones por más de un año, los ingresos se tratan como una ganancia de capital a largo plazo.

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Conclusión sobre las opciones de compra de acciones para empleados

Las opciones sobre acciones para empleados son un excelente beneficio de empleo que también mantiene a los empleados comprometidos con su trabajo, lo que los convierte en un escenario en el que todos ganan, tanto para los trabajadores como para los empleadores. Si tiene la suerte de tener acceso a las opciones sobre acciones de su trabajo, preste mucha atención a cómo funcionan y siga el precio de las acciones de su empresa para realizar un seguimiento de cuánto valen sus opciones a lo largo del tiempo. Si te quedas con tu empleador durante mucho tiempo y las acciones funcionan bien, ¡esas opciones podrían valer más que tu salario!

No existe una forma perfecta de remuneración de los empleados. Algunos argumentarían que las unidades de acciones restringidas o los planes de compra de acciones de los empleados son mejores para el empleado porque obtienen el valor total de las acciones en lugar de solo aumentar el precio de las acciones. Sin embargo, no debe descartar rápidamente las opciones sobre acciones de sus empleados. Son otra forma de que su empresa lo compense por el arduo trabajo que realiza todos los días.

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