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Si profundizó en el mundo de la moneda virtual en 2021, con suerte encontró el éxito financiero. Si lo hiciste, esto es lo que necesita saber sobre sus transacciones criptográficas para prepararse para temporada de impuestos
Cada vez que cambia moneda virtual por moneda real o bienes o servicios, crea una obligación tributaria. Si compró, vendió o intercambió criptomonedas en 2021, deberá informar esta transacción en su declaración de impuestos. Y pagarás el impuesto a las ganancias de capital de la venta de su criptomoneda.
El IRS está tomando medidas enérgicas contra la declaración de impuestos sobre criptomonedas después de estimar que solo una fracción de los compradores y vendedores informaron con precisión sus transacciones en los últimos años. En octubre de 2019, la agencia brindó una guía más detallada sobre cómo informar esta actividad e incluso comenzó a preguntar sobre transacciones de moneda virtual en el sitio web. Formulario 1040.
Afortunadamente, con la ayuda de TurboTax, presentar sus impuestos sobre criptomonedas será pan comido. Profundicemos con más información sobre los impuestos sobre las criptomonedas y cómo puede ayudar TurboTax.
¿Son las criptomonedas ingresos imponibles?
El IRS considera la moneda virtual, como la criptomoneda, como propiedad a efectos del impuesto federal sobre la renta. El IRS tiene un documento de preguntas frecuentes como parte del Código de Rentas Internas respondiendo preguntas comunes sobre impuestos de moneda virtual.
Aquí hay algunos ejemplos de eventos imponibles que involucran criptomonedas como ingresos:
si alguien te da criptomoneda a cambio de cualquier bienmantenido como un activo de capital, tendrá una ganancia o pérdida de capital basada en la diferencia entre el valor justo de mercado (FMV) de la criptografía que recibió y su base de costo ajustado de la moneda virtual intercambiada. Las ganancias de capital pueden estar sujetas a impuestos a una tasa impositiva más baja que su tasa impositiva ordinaria. Si la propiedad intercambiada no es un activo de capital, reconocerá una ganancia o pérdida ordinaria. La ganancia ordinaria se grava a la misma tasa impositiva que tenía cuando presenta su declaración de impuestos.Deberá informar la ganancia o pérdida de capital en su declaración de impuestos federal y posiblemente en las declaraciones de impuestos estatales.
Del mismo modo, si recibió moneda virtual como pago por cualquier comercio o negocio que realizó como individuo en lugar de como empleado, sus ingresos criptográficos contarán como ingresos de trabajo por cuenta propia y se informará en el formulario 1099-NEC al valor justo de mercado de la criptografía en el momento de la recepción Deberá tener en cuenta estos ingresos al calcular su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Si recibió moneda virtual de un empleador como su salario, esa moneda está sujeta a la retención del impuesto federal sobre la renta igual que su otro cheque de pago y se incluirá en su Formulario W-2 a valores justos de mercado cuando se le haya emitido.
La cantidad de ingresos que debe informar cuando recibe moneda virtual como pago por bienes o servicios es el valor justo de mercado de la moneda virtual en dólares estadounidenses en la fecha en que la recibió.
¿Las criptoventas están sujetas a impuestos?
Si vendió cualquier moneda virtual convertible en 2021 o intercambió moneda virtual por otra propiedad, también deberá reconocer las ganancias o pérdidas de capital en la venta. Las ganancias de capital ocurren cuando vende una propiedad para obtener una ganancia. Las pérdidas de capital surgen cuando se pierde dinero en una venta.
Término corto. contra Ganancias de capital a largo plazo en Crypto
Las ganancias de capital son la cantidad de ganancias que obtiene a través de la venta de moneda virtual u otra propiedad. Deberá pagar impuestos sobre la renta sobre estas ganancias de la misma manera que lo haría después de vender otros activos de capital. Sin embargo, la cantidad de tiempo que conserva su criptomoneda u otra moneda virtual antes de venderla afecta su tasa de impuestos.
Una ganancia de capital a corto plazo es cualquier ganancia sobre los activos que mantiene durante un año o menos antes de venderlos. Los impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo siguen la misma tasa que su tasa de ingresos ordinarios. Eso podría ser hasta un 37%, dependiendo de su nivel de ingresos.
Por otro lado, las ganancias de capital a largo plazo son ganancias sobre activos de capital que mantiene durante más de un año antes de venderlos. La tasa del impuesto a las ganancias de capital a largo plazo depende de sus ingresos y normalmente es del 0 %, 15 % o 20 %.
Más información >>> Impuesto a las Ganancias de Capital a Corto Plazo vs a Largo Plazo
Comprender las pérdidas de capital criptográfico
Cuando vende moneda virtual por menos de lo que pagó originalmente, se da cuenta de una pérdida de capital. Puede utilizar las pérdidas de capital para compensar las ganancias de capital.
Puede deducir pérdidas de capital de hasta $3,000 de sus ingresos ordinarios, como salarios, con una pérdida neta máxima de hasta $3,000 cada año ($1,500 si es casado y presenta una declaración por separado).
Si su pérdida neta excede los $3,000, puedes llevar la pérdida hacia el año siguiente.
¿Quién debe impuestos criptográficos?
Si compró o vendió criptomonedas el año anterior, es posible que deba impuestos sobre las criptomonedas. Mientras prepara sus impuestos de 2021 este año, notará una sección en su Formulario 1040 que le preguntará si ha vendido, enviado, intercambiado o adquirido algún interés financiero en moneda virtual.
Deberá responder "sí" a esta pregunta si compró, vendió o intercambió criptomonedas u otra moneda virtual en 2021. Sin embargo, si las únicas transacciones en las que participó incluyeron la compra de moneda virtual con moneda real, no necesitará responder "sí" a esta pregunta.
Aquí hay algunos ejemplos específicos de transacciones gravables y transacciones no gravables que involucran moneda virtual.
Intercambios de criptomonedas sujetos a impuestos:
- Venta de moneda digital por dólares estadounidenses
- Uso de criptomonedas para comprar bienes y servicios
- Conversión de moneda virtual a otra forma de moneda virtual
- Recibir moneda virtual como ingreso de un empleador o contratista
- Recibir criptomonedas a cambio de completar bienes o servicios
- Criptomoneda minera
- Dar un regalo de moneda virtual por valor de más de $ 15,000 (sujeto a un impuesto sobre donaciones)
- Recibir criptografía de una bifurcación dura
- Aceptar criptomonedas a través de un airdrop o como otra forma de recompensa gratuita
Intercambios de criptomonedas no sujetos a impuestos:
- Comprar criptomonedas con dólares estadounidenses y conservarlas
- Recibir moneda virtual como regalo
- Dar un regalo de moneda virtual valorado en hasta $ 15,000
- Transferencia de moneda virtual entre sus propias cuentas o billeteras
Ninguna de estas listas es exhaustiva. Si tiene problemas para determinar si un intercambio de criptomonedas está sujeto a impuestos, puede hablar con un profesional de impuestos a través de TurboTax. No informar sus cambios de moneda virtual correctamente podría dejarlo con una factura de impuestos inesperada en el futuro.
¿Cómo se gravan las criptomonedas?
Cuando recibe criptomonedas a cambio de bienes o servicios, esa criptomoneda se grava con la misma tasa que los ingresos ordinarios en función del valor justo de mercado de la criptomoneda en la fecha en que la recibió. Además, las ventas de criptomonedas pueden estar sujetas a impuestos sobre las ganancias de capital.
Aquí le mostramos cómo calcular una ganancia o pérdida de capital para su declaración de impuestos y cómo determinar la valoración de los ingresos en criptomonedas:
Cálculo de ganancias y pérdidas de capital
Puede calcular las ganancias y pérdidas de capital en un intercambio de criptomonedas al encontrar la diferencia entre la base de costos de la moneda virtual y su monto realizado. TurboTax tiene un calculadora de criptomonedas gratis que en una sola pantalla puede averiguar fácilmente sus ganancias o pérdidas de una transacción y calcular los impuestos sobre las criptomonedas que debe.
Base de costo es el valor original de la moneda virtual. Cuando compra criptomonedas, la base del costo suele ser equivalente a cuánto pagó por el activo. Esto incluye cualquier comisión o tarifa que haya pagado. Sin embargo, cualquier persona que reciba moneda virtual de la minería o el staking puede usar el valor justo de mercado del activo como base de costos.
cantidad realizada es el precio de venta de la moneda virtual menos cualquier comisión o tarifa. Esta cantidad abarca todas las formas de compensación que recibió por la venta.
Puede calcular su ganancia o pérdida de capital de una venta de criptomonedas con esta fórmula:
Monto realizado - base de costo = ganancia de capital (o pérdida de capital)
Si esta cifra es un número positivo, ha realizado una ganancia de capital por la venta. Si la cifra es un número negativo, ha incurrido en una pérdida de capital. Puede usar pérdidas de capital para compensar su obligación tributaria por ganancias reducir los impuestos que debe.
Cálculo de ingresos criptográficos
Cuando recibe moneda virtual como ingreso de un empleador o a cambio de bienes o servicios, deberá pagar impuestos sobre ese ingreso de la misma manera que lo haría con otras formas de ingreso. Puede calcular la cantidad de impuestos que debe según el valor publicado de la criptomoneda o el valor justo de mercado cuando la recibió.
Si su criptomoneda tiene un valor publicado cuando la recibe, puede utilizar este valor a efectos fiscales. De lo contrario, deberá utilizar el valor justo de mercado. El valor justo de mercado de una moneda virtual es una estimación de lo que se vendería esa moneda digital en el mercado abierto.
Si recibió su criptomoneda a través de una plataforma de intercambio de criptomonedas, puede utilizar el valor justo de mercado registrado por la plataforma. Si no tiene acceso a esta valoración, puede utilizar el valor determinado por un explorador de criptomonedas o blockchain.
Consideraciones especiales para impuestos de moneda virtual
Al igual que los impuestos sobre otros activos de capital, la declaración de impuestos criptográficos puede volverse más complicada si ganó una cantidad significativa de dinero en ventas, dio criptografía como regalo o completó cualquier otro intercambio único. Aquí hay algunas consideraciones especiales y reglas fiscales a tener en cuenta que pueden afectar sus implicaciones fiscales para las transacciones de moneda virtual.
Es posible que aún deba impuestos sobre la moneda virtual, incluso si no recibió un 1099
Incluso si no recibió un Formulario 1099 por sus ventas de criptomonedas, es posible que aún deba impuestos sobre las ganancias de capital. Debido a que las monedas virtuales aún son relativamente nuevas, no existe el mismo nivel de informes requisitos para entidades emisor estas monedas como lo hay para los ingresos tradicionales. Como resultado, es posible que la entidad de la que recibió su criptomoneda o completó su transacción no le envíe un formulario 1099.
Si cumple con alguno de los requisitos anteriores para las personas que deben impuestos sobre la renta o impuestos sobre ganancias de capital en monedas virtuales, aún debe informar sus transacciones en su declaración de impuestos.
Los criptomineros pueden estar sujetos a un tratamiento fiscal diferente
Si extrae criptomonedas como negocio, es posible que pueda deducir sus gastos comerciales de sus ingresos a efectos fiscales. Además, la ganancia que obtiene de la venta de criptomonedas minadas cuenta como ingreso comercial.
Sin embargo, si extrae criptomonedas como pasatiempo, no puede reclamar estas mismas deducciones.
No necesariamente deberá impuestos por cada hecho imponible
Los hechos imponibles son transacciones que debe informar en su declaración de impuestos. Sin embargo, desencadenar eventos imponibles no significa necesariamente que deba impuestos sobre esas transacciones.
Por ejemplo, vender criptomonedas es un hecho imponible. Sin embargo, si vendió la moneda virtual por menos de lo que pagó por ella, es probable que no deba ningún impuesto sobre la venta. En su lugar, podrá deducir la pérdida de capital de sus impuestos.
No informar sobre el comercio de criptomonedas
Si nunca antes ha informado transacciones criptográficas en sus formularios de impuestos, puede sentirse tentado a no informarlas este año. Sin embargo, si no informa sus actividades criptográficas, podría tener que pagar intereses adicionales y sanciones fiscales.
Saber que debe impuestos por un activo de capital específico y no declarar ese activo o pagar esos impuestos se considera evasión de impuestos. La evasión de impuestos es un delito penal que puede dar lugar a cargos penales.
Sin embargo, incluso sin saberlo, no pagar sus impuestos criptográficos puede generar multas e intereses. Si se enfrenta a una auditoría del IRS en el futuro, deberá proporcionar documentación de sus transacciones de criptomonedas. El IRS luego verá si no pagó impuestos y puede cobrarle multas e intereses adicionales además de los impuestos que habría pagado.
En general, es mejor informar cada transacción de moneda virtual que realice en sus impuestos para evitar multas e intereses.
Cómo prepararse para la temporada de impuestos
Si recientemente comenzó a operar con criptomonedas, hay algunas acciones que puede tomar para facilitar la presentación de sus impuestos en el futuro. Aquí hay algunos consejos para ayudarlo a prepararse para pagar impuestos sobre su criptografía.
Seguimiento de todo
Si lee la información anterior, sabe que si realizó transacciones de criptomonedas, puede tener una ganancia de capital. Cada vez que venda moneda virtual, use moneda virtual para comprar otros bienes, reciba moneda como ingreso, o convertir la moneda virtual en otro activo digital, es posible que deba pagar impuestos.
Como resultado, es mejor realizar un seguimiento detallado de cada transacción de criptomonedas tan pronto como la realice. Recomendamos mantener una hoja de cálculo detallada con la siguiente información:
- La fecha de la transacción
- El valor justo de mercado o base de costo del activo de capital en la fecha de la transacción
- El precio de venta en dólares estadounidenses
- El monto de la ganancia o pérdida
Con TurboTax Premier, puede importar hasta 4000 transacciones en criptomonedas directamente desde su proveedor de criptomonedas a la vez.
Utilice un intercambio de criptomonedas
Un intercambio de criptomonedas es un negocio que le permite intercambiar monedas digitales por otros activos. El uso de este tipo de plataforma para sus transacciones puede facilitar el seguimiento de su actividad en el momento de la declaración de impuestos. La mayoría de los intercambios mantienen registros detallados de todas sus transacciones financieras a través de la plataforma y luego le permiten descargar su actividad como un archivo CSV por motivos fiscales. Consulte nuestros intercambios recomendados en nuestro La mejor guía de intercambios criptográficos.
Considere trabajar con un profesional
Trabajar con un profesional puede aliviar parte de su estrés si sus transacciones con criptomonedas son complejas. Contratar a un profesional de impuestos puede quitarle la carga de su responsabilidad fiscal y garantizar que informe con precisión todas sus transacciones y realice los pagos de impuestos necesarios.
Recomendamos contratar a un profesional que tenga experiencia con criptomonedas o incluso uno que posea moneda virtual. Trabajar con un profesional con esta experiencia específica en criptomonedas puede permitirle respirar tranquilo cuando llegue la temporada de impuestos.
Cómo declarar impuestos criptográficos con TurboTax
Presentar su declaración de impuestos teniendo en cuenta los impuestos de criptomonedas puede parecer un poco desalentador o confuso. Agradecidamente, TurboTax hace que el proceso de informar transacciones de criptomonedas en sus declaraciones de impuestos sea pan comido.
Puede seguir estos pasos para agregar sus datos criptográficos a TurboTax y completar el proceso de declaración de impuestos.
Paso 1. Cree una cuenta TurboTax Premier e inicie sesión
Primero, si aún no tiene una cuenta de TurboTax, deberá crear una. TurboTax ofrece algunos tipos de cuentas diferentes, pero le recomendamos TurboTax Premier para inversores y cualquier persona que haya realizado intercambios de criptomonedas en el año anterior.
Paso 2. Responda preguntas sobre su información personal y declaraciones de impuestos anteriores
A continuación, deberá ingresar información sobre su ubicación, edad, estado civil, empleo y otros detalles personales. También deberá especificar cómo completó sus impuestos el año pasado. Puede importar copias de sus formularios de impuestos del año anterior al software TurboTax o ingresar esta información de impuestos manualmente.
Paso 3. Ingresar información financiera
Eventualmente, TurboTax lo llevará a una página donde puede ingresar información sobre su situación financiera. Deberá seleccionar cualquiera de los siguientes criterios que se aplicaron a usted en 2021:
- gastos universitarios/matrícula
- Tasas de matriculación de vehículos
- Gastos de cuidado de niños
- Propiedad de alquiler propia
- Donaciones a la caridad
- interés de la cuenta bancaria
- Gastos médicos
- Vendió acciones o inversiones
- Criptomoneda vendida o negociada (asegúrese de seleccionar esta opción si necesita informar su moneda virtual)
Etapa 4. Informe de salarios e ingresos
Luego, TurboTax lo llevará a una página donde puede informar cualquier salario e ingreso que haya ganado en 2021. Podrá seleccionar el tipo de inversión "Criptomoneda" de una lista de ingresos por inversiones.
Paso 5. Importar ganancias y pérdidas criptográficas
Si realizó sus transacciones de criptomonedas a través de un intercambio de criptomonedas, puede importar su información fiscal desde ese sitio web. TurboTax lo llevará a una pantalla donde puede seleccionar su intercambio de criptomonedas. Si su intercambio está en esta lista, puede seguir las instrucciones de TurboTax para importar su información. Con TurboTax Premier puede importar fácilmente hasta 4,000 transacciones criptográficas directamente desde su intercambio criptográfico a la vez.
Paso 6. Importar información manualmente
¿No ve su intercambio de criptomonedas en esta lista? En ese caso, puede seleccionar "Cambiar cómo ingreso mi formulario" en la parte inferior de la página. Luego seleccione "Subirlo desde mi computadora". Luego puede cargar un archivo CSV que contenga su información de ganancias o pérdidas, si tiene una.
Paso 7. Informe de ingresos de criptomonedas
El paso anterior es para informar sus ganancias o pérdidas de capital por vender o intercambiar criptomonedas. Si recibió activos digitales como ingresos, y usted es un empleado, esos ingresos se incluirán en su W-2. Si trabaja por cuenta propia y lo recibe por sus servicios, se incluirá en los ingresos de su 1099-NEC. TurboTax lo guiará fácilmente para ingresar las criptomonedas que recibió como ingreso.
Paso 8. Informe cualquier otro ingreso
Una vez que haya terminado de informar sus transacciones de criptomonedas, puede ingresar sus otros ingresos en la plataforma TurboTax y presentar sus declaraciones de impuestos. TurboTax lo guiará a través de todos los pasos para garantizar que no pase por alto ningún informe o deducción necesarios.
Si tiene alguna pregunta o encuentra algún problema al informar sus transacciones criptográficas, puede conéctese con un experto en impuestos de TurboTax Live Premier para obtener ayuda en el camino o pueden hacer sus impuestos por usted con TurboTax Live Full Service. Con TurboTax Live Full Service, se le asigna un experto en impuestos que tiene experiencia en su situación fiscal, en este caso, el pago de impuestos sobre transacciones con criptomonedas.
¿Por qué elegir TurboTax?
TurboTax no es el único software que puede ayudarlo a pagar impuestos sobre las criptomonedas, pero es uno de los mejores. Aquí hay algunas razones por las que recomendamos TurboTax a nuestros lectores de Investor Junkie:
Sencillez
Presentar sus impuestos puede parecer abrumador, especialmente si no ha incorporado criptomonedas en sus declaraciones antes. No es ningún secreto que el IRS no hace que la declaración de impuestos sea muy fácil. Sin embargo, el uso de la plataforma TurboTax puede brindarle una experiencia simple y directa al tiempo que garantiza que informe todos los ingresos y gastos necesarios en sus formularios.
Confianza
TurboTax puede permitirle declarar sus impuestos con confianza sin temor a que haya pasado por alto alguna deducción o crédito fiscal, o que enfrente una factura de impuestos en el futuro. Si tiene transacciones de criptomonedas, lo ayudará a informar de manera fácil y precisa sus ganancias y pérdidas de sus transacciones de ventas.
Reembolsos más grandes
TurboTax puede ayudarlo a identificar todas las deducciones y créditos para los que es elegible según sus entradas. Eso podría disminuir sus impuestos y potencialmente conducir a un cheque de reembolso más grande.
Reembolsos más rápidos
Cuando presenta sus impuestos electrónicamente con depósito directo a través de TurboTax, puede recibir su cheque de reembolso más rápido que si enviara los documentos fiscales por correo.
Asesoramiento fiscal en vivo
Mucha gente cree que presentar la declaración a través de un software como TurboTax significa que básicamente están solos durante todo el proceso. Sin embargo, TurboTax siempre tiene expertos en impuestos disponibles para ayudarlo con el proceso de presentación de informes. Aún mejor, un experto de TurboTax Live puede revisar su declaración de impuestos antes de enviarla al IRS. El profesional de impuestos puede garantizar la precisión o incluso hacer sus impuestos por usted de principio a fin con TurboTax Live Full Service.
Pensamientos finales
Comprar, vender y comercializar criptomonedas puede ser una empresa increíblemente rentable. Sin embargo, ya sea que elija presentar con TurboTax o completar su propia declaración de impuestos, es esencial informar con precisión sus transacciones de criptomonedas en sus documentos fiscales.
La lectura de la información anterior puede garantizar que conozca cada transacción que podría crear un evento imponible y que informe estas transacciones correctamente en sus impuestos. Pero si aún no está seguro, hablar con un experto de TurboTax Live puede ayudar.