Esta es otra publicación invitada de JoeTaxpayer. En mi blog, compartí varios artículos que discutían el evento de conversión de Roth IRA de 2010 en gran cantidad y detalle. Si bien esta puede ser una gran oportunidad para muchos, hay varios casos en los que una conversión no lo hace. Miré a JoeTaxpayer para compartir algunos pros y contras de la conversión de Roth IRA y las consecuencias imprevistas que podrían resultar.
TAquí ha habido mucha publicidad sobre la posibilidad de que cualquiera pueda convertir su dinero de jubilación en Roth, independientemente de sus ingresos. Muchos planificadores profesionales y escritores de blogs financieros han ofrecido razones convincentes por las que uno debería convertirse. Hoy, me gustaría compartir algunos escenarios en los que podría lamentar esa decisión.
No tienes una bola de cristal
Todas las señales apuntan a tasas marginales más altas, este es un factor que impulsa el consejo de conversión, pero ¿a quién afectaría exactamente y en qué medida? Veamos el primer riesgo de arrepentimiento. Es soltero y tiene un salario superior al promedio, apenas en el rango del 28%. (Esto simplemente significa que su ingreso imponible está por encima de $ 82,400 pero menos de $ 171,850, un gran rango). Cualquier conversión que realice ahora está gravada al 28%, por definición. Te casas y comienzas una familia rápidamente, tu cónyuge se queda en casa. Ese mismo ingreso puede colocarlo fácilmente en el rango del 15%, ya que ahora tiene tres exenciones y, en lugar de una deducción estándar, tiene una hipoteca, un impuesto a la propiedad y un impuesto estatal que lo colocan en el territorio del Anexo A y un ingreso imponible de menos de $68,000. Ahora es cuando debe usar la conversión o los depósitos Roth para aprovechar ese rango del 15%, antes de que su cónyuge regrese al trabajo y usted se encuentre nuevamente en el rango del 25 o 28%. Es entonces cuando debe convertir lo suficiente (o usar Roth en lugar de la IRA tradicional) para "completar" su grupo actual.
La vida no es lineal
Es parte de la naturaleza humana esperar que los próximos años sean muy similares a los últimos. Sin embargo, la vida no funciona de esa manera. La persona que gana más dinero año tras año, desde su primer trabajo hasta la jubilación, es la excepción. Para más personas, hay despidos, cierres de empresas, cambios importantes en el estado familiar, discapacidad e incluso la muerte. A excepción de la discapacidad permanente o la muerte, las otras situaciones pueden considerarse oportunidades para aprovechar una conversión Roth total o parcial. Si uno queda discapacitado, la capacidad de retirar ese dinero antes de impuestos a las tasas más bajas es ciertamente preferible a haber pagado impuestos sobre todo a su tasa marginal.
Transferencia de su 401 (k)
La conversión Roth está disponible para titulares de cuentas de jubilación 401 (k) (y otras), así como para titulares de cuentas IRA tradicionales. En octubre de 2007, advertí a mis lectores sobre un tema un tanto oscuro del que deben estar conscientes cuando considerando una transferencia del 401 (k) a su IRA y existe la misma precaución para la conversión a un Roth. Apreciación neta no realizada se refiere a las ganancias sobre las acciones de la compañía que se encuentran dentro de su 401 (k). Las reglas que rodean esto le permiten tomar acciones del 401 (k) y transferirlas a una cuenta de corretaje regular. Los impuestos se pagan solo sobre el costo de esas acciones, no sobre el valor actual de mercado. La diferencia hasta el valor de mercado en el momento de la venta (de ahí el término Apreciación neta no realizada) se trata como una ganancia de capital a largo plazo. La ley fiscal actual ofrece una tasa máxima de ganancia máxima de LT del 15%. Una pérdida del 10% o más si se encuentra en el rango del 25% o más y convierte las acciones de la empresa en una Roth.
Tomando dinero en la jubilación
Dada la baja tasa de ahorro de las últimas décadas, todas las proyecciones apuntan a que menos del 10% superior de jubilados se acercan a "Jubilarse en un nivel superior". Considere la cantidad de ingresos imponibles que se necesitarían para estar en la parte superior del nivel del 15% en 2010. Para una pareja, la renta imponible debe exceder los $ 68,000. Agregue a esto dos exenciones, $ 3,650 c / u y una deducción estándar de $ 11,400. Esto totaliza $ 86,700. Usando una tasa de retiro del 4%, se necesitarían $ 2,167,500 en dinero antes de impuestos para generar este retiro anual. Qué vergüenza sería pagar impuestos al 25% para convertir solo para encontrarse con una combinación de dinero antes y después de impuestos que lo coloca en la parte inferior de ese rango. ¿De quién creen que subirán las tasas marginales? ¿Parejas que ganan menos de $ 70,000? Lo dudo. ¿Cuál es el riesgo? ¿Que debería estar en el grupo del 25% al jubilarse? Eso sigue siendo el punto de equilibrio en el peor escenario.
¿Qué pasa con sus beneficiarios?
Si bien una herencia libre de impuestos puede ser excelente para los niños, una IRA de beneficiario debidamente heredada y debidamente titulada puede proporcionarles ingresos de por vida. Considere, si deja una parte de su IRA tradicional a su nieto, un niño de 13 años, su primer año de RMD (distribución mínima requerida) solo será aproximadamente el 1.43% del saldo de la cuenta. Para una cuenta de $ 100,000 que le queda, este RMD no alcanza el límite actual de $ 1900 / año antes de que esté sujeto al impuesto para niños. Para asegurarse de que no retire el monto total restante a los 18 o 21 años, consulte a un abogado de fideicomiso para configurar la cuenta correcta para este propósito. Si se deja en manos de sus propios hijos adultos, la ventaja puede ir de cualquier manera dependiendo de sus ingresos y nivel de ahorros.
¿Eres filántropo?
Si no tiene herederos individuales a los que desee dejar sus activos, el último golpe al Tío Sam es dejar su dinero a la caridad. No se adeuda ningún impuesto. Dejar el dinero de Roth a la caridad solo significa que nuestro gobierno ya recibió su parte del pastel.
Evitar los arrepentimientos de conversión de Roth IRA
Hoy, he compartido con ustedes algunos escenarios que son motivo de arrepentimiento por una conversión. Como siempre advierto a mis lectores, su situación puede diferir de todo lo que mencioné aquí, y sus necesidades únicas son lo único que importa. Si tiene alguna pregunta sobre cuándo o si una conversión tiene sentido para usted, publique un comentario y estaremos encantados de discutirlo.
Las opiniones expresadas en este material son solo para información general y no pretenden proporcionar consejos o recomendaciones específicas para ninguna persona. Consulte a un profesional de impuestos antes de implementar cualquier tipo de conversión de IRA. Joe TaxPayer no está afiliado ni respaldado por LPL Financial.