Recuerdo mi primer cheque de pago (legítimo).
Trabajaba en un restaurante como mesero de banquetes y ganaba algo parecido al salario mínimo en Nueva York a finales de los 90. Los banquetes duraron solo unos años, por lo que el sueldo rondaba los 30 dólares por turno. Probablemente tenía seis turnos a la semana. Así que esperaba que mi primer cheque de pago fuera un poco más de $ 150 (este lugar dedujo una cantidad por "comida", asumiendo que comerías había algo allí... lo cual era una estafa porque nadie comió nada durante su turno, ¡estabas demasiado ocupado!)) pero costaba poco más de $ 100 después reteniendo y FICA.
Esa fue mi encantadora introducción a los impuestos.
Lo que siempre es complicado acerca de los impuestos en los Estados Unidos es lo complicados que son de entender. Tienes deducciones, créditos, exenciones, prórrogas,… la lista sigue y sigue. Incluso si supiera hasta la última deducción (¡y eso lo convertiría en un contable fiscal o un bicho raro!), Todavía solo conocería la mitad de la historia.
Hoy, explicaremos una pieza del rompecabezas de impuestos: el tramos de impuestos federales.
Los paréntesis y las deducciones (estándar y detalladas) son los dos valores que tienden a cambiar de un año a otro. No están vinculados a la inflación o al costo de vida, pero el IRS los ajusta "manualmente" cada año para contabilizarlos. Hay otros créditos y deducciones que cambian automáticamente según la Índice de precios al consumidor liberado por el Oficina de estadísticas laborales.
Entonces, ¿cómo funcionan los tramos impositivos y las deducciones?
Tabla de contenido
- Cómo funcionan los tramos de impuestos federales
- Grupos de impuestos federales sobre la renta 2021
- Grupos de impuestos federales sobre la renta 2020
- Clasificaciones del impuesto sobre la renta federal de 2019
- Deducción estándar
- Exenciones personales
- Soltero vs. Jefe de hogar
- Tasas de impuestos federales 2018
Cómo funcionan los tramos de impuestos federales
El impuesto sobre la renta federal es un sistema tributario progresivo. Esto significa que se le cobran impuestos a una tasa más alta cuando gana más.
También es un sistema impositivo marginal. Cada dólar que gana no se grava de la misma manera.
El dólar 100.000 se grava más que su primer dólar. Y estos impuestos se calculan sobre su ingreso bruto ajustado. Ese es su ingreso total menos las deducciones.
Entonces, cuando Alexandria Ocasio-Cortez, Representante de los Estados Unidos en Nueva York, planteó la idea de un tramo impositivo superior del 70%, no significa que los contribuyentes con mayores ingresos pagarán el 70% en todos sus ingreso.
En 1944, durante la Segunda Guerra Mundial, el tramo impositivo superior era del 94% y se aplicaba a los ingresos superiores a 200.000 dólares. Debido a la inflación, $ 200,000 en 1944 tiene el poder adquisitivo de $2,896,988.51 hoy dia. Eso significa que tiene que ganar casi $ 2.9 millones de dólares antes de pagar una tasa impositiva del 94% sobre un solo dólar de ingresos.
En los datos de ingresos disponibles más recientemente, solo 133,137 hogares que ganaron más de un millón de dólares. Eso significa que la cantidad que ganó más de $ 2.9 millones es mucho menor.
Ocasio-Cortez pareció sugerir que la tasa máxima solo se aplicaría a ingresos superiores a $ 10 millones. El número de hogares que ganan tanto en un año probablemente encaja dentro de un salón de clases.
En octubre de 2020, el El IRS publicó los tramos impositivos para 2021:
Grupos de impuestos federales sobre la renta 2021
Estos son los tramos del impuesto sobre la renta federal para 2021 (se aplican a los ingresos obtenidos en 2021). Los corchetes son los mismos, las cifras de ingresos se han ajustado por inflación:
Si presenta "Casado que presenta una declaración por separado, "Aquí está su tabla (desglosada debido al tamaño):
| Soporte de impuestos | Casado que presenta una declaración por separado |
| 10% | $0 – $9,950 |
| 12% | $9,951 – $40,525 |
| 22% | $40,526 – $86,375 |
| 24% | $86,376 – $164,925 |
| 32% | $164,926 – $209,425 |
| 35% | $209,426 – $314,150 |
| 37% | $314,151+ |
Aquí están los paréntesis de años anteriores:
Grupos de impuestos federales sobre la renta 2020
Estos son los tramos del impuesto sobre la renta federal para 2020 (se aplican a los ingresos obtenidos en 2020). Los corchetes son los mismos, las cifras de ingresos se han ajustado por inflación:
| Soporte de impuestos | Único | Casado que presenta una declaración conjunta | Jefe de hogar |
| 10% | $0 – $9,875 | $0 – $19,750 | $0 – $14,100 |
| 12% | $9,875 – $40,125 | $19,750 – $80,250 | $14,100 – $53,700 |
| 22% | $40,125 – $85,525 | $80,250 – $171,050 | $53,700 – $85,500 |
| 24% | $85,525 – $163,300 | $171,050 – $326,600 | $85,500 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 | $326,600 – $414,700 | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $518,400 | $414,700 – $622,050 | $207,350 – $518,400 |
| 37% | $518,400+ | $622,050+ | $518,400+ |
Si presenta "Casado que presenta una declaración por separado, "Aquí está su tabla (desglosada debido al tamaño):
| Soporte de impuestos | Casado que presenta una declaración por separado |
| 10% | $0 – $9,875 |
| 12% | $9,875 – $40,125 |
| 22% | $40,125 – $85,525 |
| 24% | $85,525 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $311,025 |
| 37% | $311,025+ |
Clasificaciones del impuesto sobre la renta federal de 2019
Estos son los tramos del impuesto sobre la renta federal para 2019 (se aplican a los ingresos obtenidos en 2019):
| Soporte de impuestos | Único | Casado que presenta una declaración conjunta | Jefe de hogar |
| 10% | $0 – $9,700 | $0 – $19,400 | $0 – $13,850 |
| 12% | $9,701 – $39,475 | $19,401 – $78,950 | $13,851- $52,850 |
| 22% | $39,476- $84,200 | $78,950 – $168,400 | $52,851- $84,200 |
| 24% | $84,201 – $160,725 | $168,401 – $321,450 | $84,201 – $160,700 |
| 32% | $160,726 – $204,100 | $321,450 – $408,200 | $160,701 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $510,300 | $408,201 – $612,350 | $204,101 – $510,300 |
| 37% | $510,300+ | $612,351+ | $510,300+ |
Si presenta "Casado que presenta una declaración por separado, "Aquí está su tabla (desglosada debido al tamaño):
| Soporte de impuestos | Casado que presenta una declaración por separado |
| 10% | $0 – $9,700 |
| 12% | $9,701 – $39,475 |
| 22% | $39,476 – $84,200 |
| 24% | $84,201- $160,725 |
| 32% | $160,726 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $306,175 |
| 37% | $306,175+ |
Si es soltero y gana $ 50,000 después de restar deducciones, exenciones, etc. pagarías:
- 10% sobre los primeros $ 9,700 = $ 970
- 12% sobre los siguientes $ 29,774 = $ 3,572.88
- 22% sobre los últimos $ 10,526 = $ 2,315.72
Pagaría un total de $ 6,858.60 en impuestos sobre $ 50,000 de ingresos, o 13.717%.
Su tasa impositiva efectiva es un poco menos del 14%, pero está en el tramo impositivo del 22%. El próximo dólar que gane se grava al 22%.
Esa es solo la primera parte. En realidad, no todos los dólares que gana están gravados. 🙂
Deducción estándar
Con nuestro sistema tributario, sus ingresos se reducen con sus deducciones. Puede tomar la deducción estándar o puede detallar sus deducciones. Al detallar las deducciones, es posible que deba proporcionar pruebas de que tuvo esos gastos. Las deducciones detalladas son cosas como sus intereses hipotecarios, contribuciones caritativas, intereses de préstamos estudiantiles, impuestos deducibles y muchos otros.
Cuando toma la deducción estándar, no tiene que hacer nada. Solo tómalo. La cantidad se basa en su estado civil para efectos de la declaración.
Aquí están las deducciones estándar de 2021 (con cifras de 2017-2020 como referencia):
| Su estado civil para efectos de la declaración | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| Único | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Casado que presenta una declaración conjunta | $25,100 | $24,800 | $24,400 | $24,000 | $12,700 |
| Casado que presenta una declaración por separado | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Jefe de hogar | $18,800 | $18,650 | $18,350 | $18,000 | $9,350 |
Lo que siempre encuentro interesante es cuando alguien dice "Está bien pagar una hipoteca porque los intereses son deducibles de impuestos". Si bien es técnicamente cierto, no es exacto.
Para reclamar una deducción detallada, habría tenido que gastar dinero en primer lugar. Puede reclamar la deducción estándar sin tener que gastar un centavo.
Si tuviera la opción de pagar $ 10,000 en intereses hipotecarios (deducible) o $ 10,000 en alquiler (no deducible), no preferiría uno sobre el otro. En ambos casos, está pagando $ 10,000 pero aún reclamaría la deducción estándar (asumiendo que no hay otras deducciones detalladas).
Puede haber otras razones para tener una hipoteca, pero los impuestos no son una de ellas.
Exenciones personales
En años anteriores, hubo una exención personal que redujo sus ingresos.
Se fue para 2018. Y se fue para 2019. Ha desaparecido hasta 2025.
En 2017, esa cantidad fue de $ 4,050 y se eliminó gradualmente. Una vez que su ingreso bruto ajustado alcanzara un máximo de $ 261,500 (o $ 313,800 para casados que presentaran una declaración conjunta), comenzaría a eliminarse gradualmente. Reclamaría esa exención para todos los miembros de su familia, incluidos los dependientes. Entonces, una familia de cuatro tendría cuatro exenciones personales.
Dado que la última ley fiscal no vence hasta 2025, la exención personal puede desaparecer por un tiempo. Esto fue compensado por un aumento en la deducción estándar, aunque eso es poco consuelo para las personas que detallan regularmente sus deducciones.
Soltero vs. Jefe de hogar
¿Alguna vez se preguntó cuál era la diferencia entre un contribuyente único y un declarante jefe de hogar? El estado civil de cabeza de familia se parece mucho a un contribuyente único, excepto que usted obtiene algunas cantidades más altas, como una deducción estándar de $ 18,350 frente a la deducción de $ 12,200 del contribuyente único.
Para ser considerado el estado civil de cabeza de familia, debe:
- Pagar más de la mitad de los gastos del hogar.
- Ser "considerado soltero" para el año fiscal,
- Tener un hijo calificado o dependiente.
La primera regla es sencilla: debe pagar más de la mitad de los gastos del hogar. Éstas incluyen recibos de servicios públicos, hipoteca o alquiler, seguros, abarrotes, etc.
La segunda regla es en realidad un poco más complicada. Tiene que presentar una declaración separada de su cónyuge, pagar más de la mitad del costo del mantenimiento de la casa, no vivir con su cónyuge durante los últimos seis meses del año fiscal, haga que la persona calificada considere su hogar como su hogar principal durante los últimos 6 meses del año y reclame a esa persona como dependiente.
Finalmente, la tercera regla son las mismas reglas que rigen la calificación de hijos o dependientes en toda la legislación fiscal.
Tasas de impuestos federales 2018
Estas son las tasas del impuesto sobre la renta federal para los ingresos obtenidos en 2018, que se mantienen para fines históricos:
| Soporte de impuestos | Único | Casado que presenta una declaración conjunta | Jefe de hogar |
| 10% | $0 – $9,525 | $0 – $19,050 | $0 – $13,600 |
| 12% | $9,526 – $38,700 | $19,051 – $77,400 | $13,601 – $51,800 |
| 22% | $38,701 – $82,500 | $77,401 – $165,000 | $51,801 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 | $165,001 – $315,000 | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 | $315,001 – $400,000 | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $500,000 | $400,001 – $600,000 | $200,001 – $500,000 |
| 37% | $500,000+ | $600,001+ | $500,000+ |
Si presenta "Casado que presenta por separado", aquí está su tabla (desglosada por tamaño):
| Soporte de impuestos | Casado que presenta una declaración por separado |
| 10% | $0 – $9,525 |
| 12% | $9,526 – $38,700 |
| 22% | $38,701 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $300,000 |
| 37% | $300,000+ |
Feliz temporada de impuestos y si espera un reembolso, recuerde presente sus impuestos lo antes posible!