Su tasa impositiva efectiva no es su categoría impositiva, pero probablemente se describa mejor como una tasa impositiva “promedio” relacionada con los impuestos federales sobre la renta que paga.
Probablemente ya esté algo familiarizado con la categoría impositiva federal que usa el IRS para determinar cuánto deben pagar las personas en impuestos. El IRS tiene tramos de ingresos que utilizan para determinar cuánto pagará un contribuyente en impuestos. Estos paréntesis se basan en sus ingresos después de las deducciones.
No todos sus ingresos están gravados con la misma tasa. En cambio, los diferentes niveles de ingresos se gravan a diferentes tasas. Tomando el promedio de estas tasas es su tasa impositiva efectiva.
Renta imponible - AGI
Lo primero es lo primero, debe comprender qué es la renta imponible. En términos fiscales, esto se llama su Ingreso bruto ajustado, o AGI.
En realidad, no paga impuestos sobre la renta por cada dólar que gana. Para los contribuyentes solteros en 2020, obtiene una "deducción estándar" de $ 12,400. Esto significa que los primeros $ 12,400 que gane no están sujetos al impuesto sobre la renta.
Entonces, por ejemplo, si una persona no casada gana $ 60,000 y toma la deducción estándar de 2020 de $ 12,400, sus impuestos se calcularían en base a $ 47,600 de ingresos.
Hay muchas otras deducciones para las que una persona podría calificar, pero para simplificar las cosas, asumiremos que este contribuyente solo califica para la deducción estándar.
Sistema tributario progresivo
Después de comprender cuál es su ingreso imponible, la siguiente pieza para comprender la "tasa impositiva efectiva" es el sistema impositivo progresivo.
Esto significa que los diferentes niveles de ingresos se gravan a diferentes tasas.
¿Alguna vez ha escuchado a alguien quejarse de que si gana más dinero en realidad obtendrá menos porque estará en una categoría impositiva más alta? Eso simplemente no es cierto. Es un error común pensar que todos sus ingresos están gravados a la tasa más alta.
Aquí están los tramos impositivos para los ingresos obtenidos en 2020.
Lo que esto significa es que los primeros $ 9,875 se gravan al 10%, luego de $ 9,876 a $ 40,125 se gravan al 12%, y así sucesivamente.
Usemos como ejemplo nuestra única fuente de ingresos de $ 60,000. Primero, este contribuyente obtiene su deducción estándar de $ 12,400, lo que eleva su ingreso imponible a $ 47,600.
Luego pagarían impuestos federales sobre la renta de la siguiente manera:
- $987 en los primeros $ 9,875 (10% hasta $ 9,875)
- $3,630 en los siguientes $ 30,250 (12% para ingresos entre $ 9,876 y $ 40,125)
- $1,644.50 sobre los $ 7,475 restantes (22% para los ingresos superiores a $ 40,126)
Eso reduciría la factura total de impuestos federales de este contribuyente a $ 6.261,50. Esto les da una "tasa impositiva efectiva" del 13,1%. ($6,261.50/$47,600)
Cuando las personas hablan de su tasa impositiva efectiva, se refieren a la promedio tasa de impuestos que pagan según la tabla anterior. ¿Cómo calcularía su tasa impositiva promedio (es decir, efectiva)?
Cómo calcular su tasa impositiva efectiva
Si está interesado en calcular su tasa impositiva efectiva, hay un par de formas de hacerlo.
Primero, puede usar su última declaración de impuestos para calcular su tasa impositiva efectiva. Simplemente divida la cantidad total pagada por su ingreso bruto ajustado. Eso le dará su tasa impositiva efectiva. (impuestos / AGI = tasa impositiva efectiva)
Otra forma de calcular su tasa impositiva efectiva es utilizando el monto de su ingreso imponible actual y la tabla de impuestos del año actual. Empiece por calcular la cantidad de impuestos que pagará por cada segmento de sus ingresos.
Por ejemplo:
- $ 987 en los primeros $ 9,875
- $ 3,630 en los próximos $ 30,250
- $ 1,644.50 sobre los $ 7,475 restantes
Luego sume todos esos montos de impuestos y divídalos por su ingreso bruto ajustado. Esto también le dará su tasa impositiva efectiva. Hacerlo a mano es menos preciso que usar su declaración de impuestos real, ya que hacer sus impuestos asegurará que esté tomando en cuenta las deducciones para las que calificaría.
En este ejemplo, el impuesto total adeudado es de $ 6.261,50. Divida eso por el ingreso bruto ajustado de $ 47,600 y obtendrá una tasa impositiva efectiva del 13.1%.
La tasa impositiva efectiva se aplica solo a los impuestos sobre la renta
Es importante tener en cuenta que su tasa impositiva efectiva solo tiene en cuenta los impuestos federales sobre la renta que paga. No incluye impuestos estatales y locales, impuestos FICA, impuestos a la propiedad, etc.
Puede calcular su tasa impositiva efectiva para incluir estos números agregándolos al número total de impuestos pagados y dividiendo el total por su ingreso bruto ajustado. Sin embargo, generalmente no se incluyen cuando las personas se refieren al término "tasa impositiva efectiva".
Cómo calcular la tasa impositiva efectiva de una corporación
Cuando se trata de tasas impositivas efectivas y corporaciones, las cifras se calculan de manera un poco diferente. Las corporaciones calculan su tasa impositiva corporativa efectiva dividiendo su número de ganancias antes de impuestos por la cantidad de impuestos que pagaron.
La ganancia antes de impuestos de una corporación es la suma de sus ingresos totales menos los gastos operativos, la depreciación y los intereses pagados.
Conclusión
Comprender cómo funcionan las deducciones, los impuestos progresivos y las tasas impositivas efectivas lo llevará en gran medida a comprender nuestro sistema tributario.
Ahora que sabe qué es una tasa impositiva efectiva, puede calcular su propia tasa impositiva efectiva. O puede compararlo con las tasas de años anteriores si usa uno de los mejores programas de software de presentación de impuestos en línea para presentar sus impuestos.
¿Ha calculado alguna vez su tasa impositiva efectiva?