El Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 modificó la cantidad de desgravaciones fiscales que debe tomar cada año desde que se convirtió en ley y ciertamente lo ha hecho para 2020.
Aproximadamente duplicó el deducción estándar, evitando que millones de contribuyentes detallen sus deducciones. También eliminó las exenciones personales que eran uno de los principales factores determinantes de las desgravaciones fiscales reclamadas.
Puede resultar confuso, así que hoy vamos a intentar aclararlo.
¿Qué son las desgravaciones fiscales?
Las desgravaciones fiscales son estimaciones aproximadas de reducciones en su ingreso imponible para propósitos de retención de impuestos federales. Cuando consigue un nuevo trabajo, así como al comienzo de cada nuevo año a partir de entonces, completa un Formulario W-4 del IRS: “Certificado de retención del empleado”. Esto le permite a su empleador ajustar su ingreso imponible que, más de cerca, determinará la cantidad adecuada de impuestos sobre la renta a retener.
Si obtiene sus asignaciones de retención correctamente, la cantidad de impuesto federal sobre la renta retenido se acercará mucho a su obligación tributaria real para el año.
En un mundo perfecto, no deberás ni tendrás derecho a un reembolso después de presentar tu declaración de impuestos. Deberle dinero al IRS nunca es un resultado óptimo; no solo por la obligación tributaria real, sino también por las posibles multas e intereses.
Si bien la mayoría de la gente prefiere obtener un reembolso, en realidad no es más que una devolución de su propio dinero. Si retiene en exceso, que es realmente lo que crea la situación de reembolso, efectivamente le ha otorgado al IRS un préstamo sin intereses. Es más, es dinero con el que podrías haber ganado intereses pero no lo hiciste.
Hay varios escenarios de presentación de impuestos que pueden aplicarse a usted. Desea tratar de determinar cuántas de estas desgravaciones fiscales debe tomar durante el próximo año.
Si tiene ingresos y alguien más puede reclamarlo como dependiente
La mejor estrategia (si este es su estado civil para efectos de la declaración) es reclamar cero asignaciones. El IRS le permite reclamar una deducción estándar de lo que sea mayor, $ 1,050 o la deducción estándar para su estado civil para efectos de la declaración (que es un máximo de $ 12,400 para 2020).
La deducción estándar permitida para su estado civil para efectos de la declaración ya se reflejará en la retención de impuestos sobre la nómina según lo determine su empleador. No será necesario reclamar desgravaciones fiscales para cubrir esa deducción.
Declarantes solteros y jefes de hogar
Como contribuyente único con una única fuente primaria de ingresos, solicitar una desgravación fiscal debería ser suficiente. Dará como resultado un pequeño reembolso o una pequeña obligación tributaria. Por mucho que lo intente, será casi imposible que su retención de impuestos federales coincida exactamente con su obligación tributaria real.
Sin embargo, si espera poder detallar las deducciones, lo que significa que sus deducciones excederán la deducción estándar de $ 12,400, es posible que desee considerar reclamar desgravaciones fiscales adicionales. Para hacer esto correctamente, deberá hacer una estimación razonable del exceso de sus deducciones detalladas sobre su deducción estándar.
Si tiene dos trabajos durante el año, divida sus asignaciones entre los dos trabajos. Por ejemplo, si reclama dos desgravaciones fiscales, debe aceptar una para cada trabajo. Si solo recibe una desgravación fiscal, hágalo en el trabajo que pague más dinero.
Si es soltero y tiene al menos un hijo dependiente, puede declararse como jefe de familia. Si tiene uno o más hijos que puede reclamar como dependientes en su declaración de impuestos, puede agregar una desgravación fiscal adicional por hijo. Por ejemplo, si presenta la declaración como jefe de familia con dos hijos dependientes calificados, probablemente pueda reclamar un total de tres desgravaciones fiscales en su W-4.
Una vez más, no existe una exención personal, pero la desgravación fiscal adicional se adaptará a la obligación tributaria más baja que tendrá si puede reclamar el crédito tributario por hijos. Esto puede reducir su obligación de impuestos sobre la renta hasta en $ 2,000 por hijo calificado.
Naturalmente, si no tiene hijos que califiquen, no debe tomar la desgravación fiscal adicional. Además, tenga en cuenta que el crédito tributario por hijos se elimina gradualmente si sus ingresos superan los $ 200,000.
Pareja casada que presenta una declaración conjunta
Si es una pareja casada que presenta una declaración conjunta, debe reclamar una desgravación fiscal para cada uno de ustedes. Si tiene hijos dependientes que califican para el crédito fiscal por hijos, puede agregar una desgravación fiscal adicional por cada hijo. El crédito tributario por hijos se elimina gradualmente con un ingreso de $ 400,000 o más para una pareja casada que presenta una declaración conjunta. Si sus ingresos superan esta cantidad, no podrá reclamar el crédito ni tomar las desgravaciones fiscales adicionales.
Al igual que en el caso de los contribuyentes únicos, es posible que pueda tomar aún más desgravaciones fiscales si puede detallar las deducciones.
El IRS incluso proporciona una hoja de trabajo de deducciones con su formulario W-4 para estimar el impacto de sus deducciones detalladas en sus desgravaciones fiscales para el próximo año. Este formulario se puede utilizar si es casado que presenta una declaración conjunta, es soltero o es cabeza de familia.
En la línea 2, donde ve $ XX, XXX, las cantidades que deberían aparecer en esas X son $ 24,800 si está casado que presenta una declaración conjunta o un viudo (a) calificado, $ 18,650 si es cabeza de familia y $ 12,400 si es único. Estos son los deducciones estándar para 2020 que aún no se reflejan en el 2020 W4.
Tenga en cuenta que la línea 4 proporciona una estimación de los intereses de su préstamo estudiantil, contribuciones deducibles de IRA y ciertos otros ajustes. Puede usar esta línea para reflejar las contribuciones deducibles de impuestos a una IRA, una cuenta de ahorros para la salud, una pensión alimenticia y algunas otras "deducciones por encima de la línea".
La cantidad neta que se muestra en la Línea 5 se trasladará a la primera página del W-4 y aumentará la desgravación fiscal total que reclamará para el año.
Otras complicaciones que pueden afectar sus desgravaciones fiscales
Hasta ahora, hemos estado discutiendo la cantidad de desgravaciones fiscales que debe reclamar si 1) sus ingresos se derivan principalmente de su trabajo, 2) usted detallar sus deducciones o tomar la deducción estándar, o 3) si tiene hijos dependientes que califican para el impuesto por hijos crédito. Sin embargo, existen otras situaciones que pueden afectar sus desgravaciones fiscales que quedan fuera de esas categorías generales.
Uno es el ingreso por inversiones. Si tiene una cantidad sustancial de ingresos por inversiones, es posible que desee reclamar menos desgravaciones fiscales o ninguna. Cualquier ingreso de inversión sujeto a impuestos aumentará su obligación tributaria. A menos que esté haciendo pagos de impuestos estimados para cubrir la responsabilidad de los ingresos adicionales, es posible que desee hacerlo mediante retenciones más altas de su trabajo habitual. Puede lograr esto con menos desgravaciones fiscales.
Otra situación potencial es tener un negocio secundario. Digamos que, además de su trabajo habitual, también tiene un negocio secundario que le permite ganar dinero adicional. Técnicamente hablando, debería establecer estimaciones de impuestos trimestrales para cubrir la obligación tributaria de esos ingresos. Esto es especialmente importante ya que los ingresos del trabajo por cuenta propia también están sujetos a la impuesto sobre el trabajo por cuenta propia que es aproximadamente el 15,3% por sí solo.
Si se espera que los ingresos que reciba de su negocio paralelo sean solo de unos pocos miles de dólares durante el año, es posible que desee reducir sus asignaciones de impuestos en lugar de realizar pagos de impuestos estimados.
También es posible que su negocio se convierta en pérdidas. Si es así, es posible que pueda aumentar sus desgravaciones fiscales.
Aún así, otro ejemplo son los ingresos inmobiliarios o de sociedades. Cualquiera puede tener un impacto muy similar al de un negocio secundario.
En caso de duda, contrate a un profesional para que lo ayude
Si tiene alguna de las situaciones anteriores, la mejor estrategia puede ser discutirlo con un preparador de impuestos profesional. Los cálculos pueden complicarse, especialmente para alguien que no prepara impuestos sobre la renta de forma regular.
Es mejor pagarle a un preparador de impuestos para que le dé una aproximación cercana de su obligación tributaria real y la cantidad de desgravaciones tributarias que debe reclamar que dejarlo al azar. Una obligación tributaria inesperadamente grande podría agregar intereses y multas a una factura tributaria ya grande.
Un profesional de impuestos puede decirle si puede aumentar las desgravaciones fiscales debido a pérdidas comerciales o si deberá realizar pagos de impuestos estimados para ingresos comerciales o de inversiones.