A veces hacemos malas apuestas.
Haga una mala apuesta en un casino, puede irse con una bebida. Si haces una mala apuesta en el mercado de valores, puedes irte con una deducción del impuesto sobre la renta.
Si eso te hizo decir “¿eh? ¿qué?" - animarse.
Se llama recolección de pérdidas fiscales y es lo que utilizan los inversores exitosos para aumentar el rendimiento de su inversión.
Puede pensar en su cartera de inversiones del mercado público como un negocio. Cuando vende un ganador, obtiene ganancias (ganancias de capital). Cuando vende un perdedor, tiene una pérdida (pérdida de capital). La ganancia de capital se compensa con la pérdida de capital y usted paga impuestos sobre la diferencia entre los dos.
Por ejemplo, si compré $ 10,000 en acciones de Wallet Hacks en enero y las vendo por $ 20,000 en marzo, eso es una ganancia de capital a corto plazo de $ 10,000. Si también compré $ 10,000 en Hágase rico lentamente acciones en enero, pero se vendieron por solo $ 5,000 en diciembre, eso es una pérdida de capital a corto plazo de $ 5,000 (¡lo siento amigo!).
$ 10,000 de ganancia menos $ 5,000 de pérdida significa que pagaré impuestos sobre $ 5,000 de ganancia a la tasa de ganancias de capital a corto plazo.
Cobro a mi ganador porque quiero asegurar las ganancias en papel, pero quiero reducir mi carga fiscal, así que necesito encontrar un perdedor que pueda vender para ayudar a compensar esas ganancias. Boom, encontré un buen candidato y lo vendo para asegurar las pérdidas.
Esto solo funciona en cuentas de inversión sujetas a impuestos. Las cuentas con impuestos diferidos, como una 401 (k), y las cuentas libres de impuestos, como una Roth IRA, no están sujetas a impuestos cuando compra y vende valores, por lo que la recolección no tiene ningún efecto.
El IRS y el Departamento del Tesoro saben que la gente hace esto. Entonces crean una regla, no puede usar la pérdida para compensar las ganancias a menos que siga pautas específicas. Esas pautas se conocen como la "regla de venta de lavado".
El regla de venta de lavado dice que si compra el mismo o un "activo sustancialmente idéntico" dentro de los 30 días, no podrá utilizar la pérdida. La pérdida se agrega a la base impositiva de la nueva participación, por lo que, en efecto, solo se demora hasta que vuelva a vender las acciones. La pérdida no desaparece. (curioso, su nueva participación es en realidad una extensión de su participación anterior, que vendió con pérdidas, por lo que podría ser elegible para tasas de ganancias de capital a largo plazo)
Después de vender acciones de Get Rich Slowly, no puedo volver a comprar durante 31 días si quiero compensar mis ganancias con esa pérdida. Puedo comprar otro activo, tal vez recoger acciones de El acaparador de centavos o Pan sabio (¡Escuché que esos dos blogs están yendo a lugares!), Pero no puedo comprar Get Rich Slowly. (la misma regla se aplica 30 días antes de la venta con pérdidas, por lo que no puedo comprar Get Rich Slowly 30 días antes de vender mi posición perdedora)
Una regla final para recordar: si tiene más pérdidas que ganancias, puede usar hasta $ 3,000 de esas pérdidas para compensar los ingresos ordinarios. Cualquier pérdida adicional por encima de los $ 3,000 se transfiere al año siguiente.
Cómo los ricos usan esta estrategia
Todo se reduce al término "sustancialmente idéntico". Hay muchos fondos mutuos que, si le preguntas a un ser humano normal, son más o menos lo mismo.
Para las regulaciones del IRS, no lo son. Eche un vistazo a estos dos fondos:
Vanguard 500 Index Fund y el fondo Vanguard Total Stock Market Index son dos fondos diferentes pero están muy cerca. El S & P500 representa alrededor del 75% del mercado, por lo que tenemos una gran superposición. Si estuviera considerando una pérdida este año en el fondo S & P500, podría recolectar esas pérdidas fiscales y ponerlas en el fondo Total Market. Espere 31 días, luego vuelva al fondo S&P 500.
(Michael Kitces tiene una buena discusión sobre el regla sustancialmente idéntica en lo que respecta a la intención de la regla, los vehículos de inversión combinados y la recolección de pérdidas, léalo)
Cuando el mercado cayó en picada en 2008 y 2009, conozco a muchas personas que cosecharon pérdidas. Decenas de miles de dólares, si no cientos de miles, de pérdidas. Pero participaron al alza cuando el mercado se recuperó porque compraron algo similar, aunque no "sustancialmente idéntico".
Ahora, antes de que salgan las horquillas, recuerda que las pérdidas sufridas son muy reales. Esta no es una laguna loca que hace a los ricos más ricos (busque el interés llevado por eso). Simplemente los hace un poco más ricos porque, mientras tanto, obtienes un pequeño beneficio fiscal.
Todos los beneficios fiscales, muy poco riesgo de que se pierda algún movimiento alcista del S & P500 que no sea capturado por el fondo Total Market.
Darse cuenta de las pérdidas de papel puede doler psicológicamente, pero es una bendición financiera. Si su inversión de $ 10,000 solo vale $ 5,000, venderla no significa que haya perdido $ 5,000 en este momento. Lo perdiste hace mucho tiempo, ahora puedes cosechar algo del lado positivo de esa pérdida. $ 3,000 pueden destinarse a compensar los ingresos ordinarios y el resto se puede utilizar para compensar cualquier ganancia de capital que ya haya obtenido.
Si lees el artículo de Kitces, la recolección de pérdidas fiscales tiene mucha turbidez en torno a "sustancialmente idéntica", pero es una herramienta poderosa que muchas personas están usando y tú también deberías usar.
Otra estrategia para los no tan ricos
Antes de que te vayas, quiero compartir contigo una estrategia que está disponible para aquellos que hacen muy poco dinero.
Hay una forma de obtener ganancias y seguir pagando CERO sobre las plusvalías.
Las ganancias de capital a largo plazo se gravan al 0%, 15% o 20%, dependiendo de su tasa impositiva marginal para los ingresos ordinarios. Si está en los tramos del 22%, 24%, 32% o 35%, entonces paga el 15%. Si está en el rango del 35% o 37%, paga el 20% (hay un poco de superposición extraña en los corchetes, pero no el punto de esto).
Si estas en el Tramos de impuestos del 10% o 12% - paga CERO POR CIENTO en ganancias de capital.
¿Dónde está el extremo superior del rango del 12%? $ 40,125 para contribuyentes solteros y $ 80,250 para contribuyentes casados para 2020.
Agregue nuevamente la deducción estándar de $ 12,400 para contribuyentes solteros y $ 24,800 para contribuyentes casados y su límite en el nivel del 12% se reduce considerablemente.
Cuando vaya a vender inversiones, las ganancias que obtenga que permanezcan por debajo de ese límite después de agregar sus ingresos estarán libres de impuestos.
A medida que nos acercamos al final del año, verifique cuál podría ser su tasa impositiva sobre las ganancias de capital a largo plazo. Si es del 0%, podría ser un buen momento para cosechar algunas de esas ganancias libres de impuestos.
Así es como evita pagar ganancias de capital en inversiones a largo plazo. ¡Y no tienes que ser rico para hacerlo!
(al igual que con todas las sugerencias de impuestos, asegúrese de consultar con un contador para estar seguro)