Si alguna vez ha comenzado un nuevo trabajo, está familiarizado con el proceso de completar su formulario W-4.
Ese es el documento del IRS que su empleador requiere que complete para poder determinar la cantidad adecuada de impuesto sobre la renta que debe retener de su pago. Hágalo bien y podría obtener un buen reembolso en el momento de la declaración de impuestos. Pero si lo hace mal, puede terminar debiendo impuestos, más multas e intereses.
Cómo completar un formulario W-4 es más importante que nunca. E incluso si ha completado el formulario en el pasado, cambió por completo en 2020.
Por ejemplo, en años anteriores, el formulario se utilizó principalmente para calcular las asignaciones. Cada asignación era una cantidad fija y podía ajustar su retención, más alta o más baja, cambiando la número de asignaciones que reclamaba.
Parte de esto también se debió a que había una exención para los dependientes. Pero con el Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, ha habido cambios importantes en el código tributario, incluida la eliminación de los dependientes reclamantes.
Esa es una de las principales razones del cambio casi completo en el Formulario W-4. Ahora, el formulario requiere que haga varias estimaciones de su situación fiscal y de ingresos, lo cual es un poco más complicado que simplemente determinar una cantidad específica de asignaciones.
Pero no se preocupe, en esta guía, le mostraremos cómo completar un Formulario W-4 para 2021.
Conceptos básicos del Formulario W-4: Edición 2021
Un nuevo empleador debe proporcionarle un formulario W-4 en blanco para que lo complete cuando comience un nuevo trabajo. Pero también puede haber ocasiones en las que desee ajustar su retención incluso en un trabajo que ya tiene. Podría ser necesario si se casa o tiene un hijo, ya que cualquiera de los dos tiene el potencial de cambiar su obligación tributaria.
Debe solicitar una copia del formulario a su empleador (generalmente el departamento de recursos humanos o la nómina). Y si todo lo demás falla, siempre puede obtener una copia que sea
imprimible desde el sitio web del IRS, completo con instrucciones.
Una vez que haya completado el formulario, envíelo a su empleador. No están obligados a presentarlo ante el IRS, pero deben conservar una copia para sus registros, así como para realizar los cambios necesarios en la retención de su nómina. De hecho, su empleador debe realizar los cambios solicitados a su retención dentro de los 30 días posteriores a la recepción del formulario completo.
Completado con precisión, el W-4 debería resultar en una cantidad muy pequeña adeuda cuando presenta su declaración de impuestos sobre la renta o un reembolso igualmente pequeño.
Un pequeño reembolso no está mal. Cuando obtiene un reembolso de impuestos elevado, es porque sobre impuestos retenidos. No es un regalo del gobierno, solo te devuelven tu dinero. Si obtiene un reembolso grande, le ha otorgado al IRS un préstamo sin intereses. En el universo de la preparación de impuestos, cuanto menor sea el reembolso, mejor será la planificación fiscal.
Dicho esto, tampoco es horrible obtener un gran reembolso de impuestos. Son “ahorros forzosos” en cierto sentido y para algunos, eso es algo bueno. De cualquier manera, debe hacer lo que sea correcto para usted y completar el Formulario W-4 correctamente es el primer paso.
Ahora entremos en la mecánica de cómo completar un Formulario W-4.
Llenando un formulario W-4
Aunque es difícil de ver al mirar el formulario, el proceso básico para completar un W-4 es bastante simple. Pero si alguna vez ha confiado en un folleto de instrucciones para armar un artículo sin ensamblar, ya apreciará que el proceso puede parecer más complicado de lo que realmente es.
Eso es ciertamente cierto con el W-4. Si está utilizando esta guía para ayudarlo a preparar el formulario, le recomendamos que imprima una copia del W-4 en sí que puede seguir e incluso completar la información a medida que avanzamos.
A continuación se muestra una captura de pantalla de la primera página del formulario que deberá seguir.
Puede comenzar completando la información general solicitada en el Paso 1, Líneas (a) a (c). Eso incluirá su primer nombre e inicial del segundo nombre, apellido, número de seguro social, dirección de casa completa y su estado civil para efectos de la declaración de impuestos.
Paso 2: Trabajos múltiples o trabajos de cónyuge
El paso 2 es donde las cosas comienzan a complicarse un poco. Deberá completar esta sección solo si tiene más de un trabajo o si su cónyuge también está empleado y usted presenta una declaración conjunta. Si estos no se aplican, puede omitirlo por completo.
Pero si describe la información de sus ingresos, deberá pasar a la página 3 y luego completar el paso 2 (b) - Hoja de trabajo para múltiples trabajos.
Pero aquí es donde tenemos que tomarnos un pequeño descanso, para hacer un punto importante. Completar esta sección solo se refiere a este formulario W-4 en particular. Aún deberá completar un W-4 por separado para cada trabajo adicional que usted o su cónyuge tengan. Y sí, deberá completar información similar en cada W-4.
Pero por ahora, centrémonos en el W-4 que tenemos a mano.
Pero dado que tener un segundo trabajo o un cónyuge que también tiene un trabajo son situaciones poco comunes, procedamos con la suposición de que se requerirá uno u otro para este W-4.
Comenzando con el Paso 2 (b), Línea 1, supongamos que su cónyuge también está empleado y usted está casado y presenta una declaración conjunta.
Pero antes de completar esa primera línea, primero tendremos que saltar a la tabla de ingresos en la página 4 (¡les dije que esto sería más complicado que en el pasado!)
Deberá obtener la entrada para la Línea 1 de este horario.
Supongamos que gana $ 90,000 y su cónyuge gana $ 60,000 por año, para un ingreso combinado de $ 150,000.
Comience bajando por el lado izquierdo de la tabla e identificando su propio rango de ingresos, que será de $ 80,000 a $ 99,999. A partir de ahí, vaya a la columna que indica un ingreso entre $ 60,000 y $ 69,999. Esta columna representará los ingresos de su cónyuge.
Donde los dos se cruzan, verá el número $ 9,420. Ingresará esa cantidad en la Línea 1 del Paso 2 (b). A menos que usted o su cónyuge tengan un segundo trabajo, puede omitir la línea 2.
Bajando a la Línea 3, ingrese el número de períodos de pago del año para el trabajo mejor pagado, que es el suyo. Como suele ser el caso con la mayoría de los trabajos, asumiremos que se le paga cada dos semanas, durante 26 períodos de pago por año.
En la línea 4, se le indicará que divida la cantidad de la línea uno - $ 9,420 - por el número de la línea 1 - 26 períodos de pago. Esa cantidad será de $ 362. Ingresará la cantidad en la Línea 4 de este anexo, luego también en la Página 1, Línea 4 (c) - Retención adicional.
Una vez que haya hecho eso, podemos regresar a la página 1 para completar el resto del formulario.
Paso 3: Reclamar dependientes
Solo deberá completar esta sección si tiene dependientes que pueda reclamar. Ahora bien, esto no es con el propósito de reclamar exenciones personales para esos dependientes, sino más bien para reclamar la crédito tributario por hijos, lo que reducirá su obligación tributaria hasta en $ 2,000 por dependiente. Sin embargo, solo puede reclamar este crédito si sus dependientes son menores de 17 años al final del impuesto. año, y no gana más de $ 200,000 como un solo archivo o $ 400,000 si es casado y presenta conjuntamente.
Si califica para el crédito tributario por hijos, esta parte del formulario es bastante simple. Puede simplemente tomar el número de dependientes elegibles y multiplicarlo por $ 2,000. Entonces, si tiene dos dependientes, será elegible para un crédito total de $ 4,000. Puede ingresar esa cantidad en la Página 1, Línea 3.
Paso 4: (opcional) Otros ajustes
Utilizará esta sección como un compendio para cualquier otra situación que tenga que pueda afectar su retención. Se aplicarán las instrucciones del esquema del Paso 4 al completar esta sección. Utilizará esta sección para ingresar información que puede aumentar o disminuir su retención, según circunstancias fiscales menos típicas.
Entre ellos se incluyen los siguientes:
- un. Otros ingresos (no de trabajos). Esta es la línea que puede usar para aumentar su retención para otras situaciones de ingresos que pueden no haber previsto la retención de impuestos. Esto puede incluir ingresos por inversiones, pensiones o incluso trabajo por cuenta propia. Ingresará la cantidad total de otros ingresos en esta línea (no la obligación tributaria que espera tener).
- B. Deducciones. Esta línea será principalmente para detallar las deducciones. Pero esos serán solo la cantidad de deducciones detalladas que exceden la deducción estándar. Puede ir a la sección denominada Paso 4 (b) para calcular estas deducciones adicionales (a continuación). Aquí también ingresará las deducciones “por encima de la línea”, como los intereses de préstamos estudiantiles y las contribuciones deducibles a planes de jubilación como las cuentas IRA.
- C. Retención adicional. Si desea tener una retención adicional para cualquier propósito, como para la venta esperada de un activo importante que generará una obligación tributaria, puede ingresar el monto del impuesto estimado aquí.
Para los propósitos de esta sección, supongamos que tanto usted como su cónyuge toman una deducción de $ 6,000 por contribuciones IRA deducibles de impuestos. Ingresará $ 12,000 en el Paso 4 (b), Línea 1, así como en la Línea 5. Luego, transfiera la misma cantidad a la Página 1, Paso 4 (b) del Formulario W-4.
Completando el formulario W4
Debido a los ajustes que discutimos anteriormente, la página 1 de W-4 reflejará la siguiente información:
- $ 4,000 para el niño crédito fiscal para dos niños en la Línea 3
- $ 12,000 en contribuciones IRA en la línea 4 (b)
- Retención adicional de $ 362 en la línea 4 (c)
Luego, finalmente, en el Paso 5, firmará y fechará su formulario W-4, certificando que la información que envió es correcta. Pero una vez más, este formulario no se presenta al IRS, sino que su empleador solo lo usa y lo retiene para determinar la cantidad adecuada de retención que necesita.
Pensamientos finales
Una vez que haya hecho uno o dos, se dará cuenta de que en realidad es bastante simple. Pero hasta que llegue a ese punto, debe completar el formulario solo con instrucciones línea por línea. Si está confundido por el formulario, puede pedir ayuda a su departamento de recursos humanos o nómina. Pero lo más probable es que lo remitan a su propio asesor fiscal personal.
Ese paso está bien aconsejado porque un error al completar el formulario puede resultar en una gran factura de impuestos cuando presenta su declaración, o la pérdida de ingresos netos de su cheque de pago a favor de un reembolso descomunal después de presentación. Completar correctamente el Formulario W-4 le ayudará a evitar cualquiera de los dos resultados.