El impuesto sobre la renta federal es una de las innovaciones más complicadas de la historia de la humanidad. Sin embargo, vamos a intentar simplificar toda la enchilada con esta práctica guía de impuestos federales sobre la renta.
Úselo como referencia para ayudarlo a preparar su declaración de impuestos. Es una "mirada a gran altitud" a docenas de cuestiones fiscales, solo para mantenerlo encaminado.
Deberá hacer un análisis profundo para obtener más información si algo sobre su situación fiscal es un poco inusual.
Guía fiscal 2021
Hemos resumido la información presentada en el IRS Folleto de instrucciones 1040 y 1040-SR, publicado en enero de 2021.
¿Necesita presentar una declaración de impuestos?
Si no sabe si debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta, puede utilizar el Servicio de Impuestos Internos (IRS). ¿Necesito presentar una herramienta de devolución?.
Pero aquí están los requisitos generales:
Límites de ingresos
Debe presentar una solicitud si sus ingresos exceden los siguientes límites para 2020:
- Soltero, menor de 65 años - $ 12,400
- Soltero, 65 años o más - $ 14,050
- Casado que presenta una declaración conjunta, ambos cónyuges menores de 65 años - $ 24,800
- Casado que presenta una declaración conjunta, un cónyuge de 65 años o más - $ 26,100
- Casado que presenta una declaración conjunta, ambos cónyuges de 65 años o más - $ 27,400
- Casado que presenta la declaración por separado, cualquier edad: $ 5
- Cabeza de familia, menor de 65 años - $ 18,650
- Jefe de familia, 65 años o más - $ 20,300
- Viudo (a) que califica, menor de 65 años - $ 24,800
- Viudo (a) que califica, 65 años o más - $ 26,100
Requerimientos adicionales
Aún tendrá que presentar una declaración de impuestos si se aplica alguno de los siguientes:
- Tenía al menos $ 400 en ingresos de trabajo por cuenta propia. Esto también se extenderá a los autónomos, las personas con negocios paralelos y cualquier persona que se involucre en trabajos temporales.
- Debe impuestos sobre la nómina del hogar.
- Impuestos de Seguro Social y Medicare adeudados sobre ingresos de propinas no declaradas.
- Recibió una distribución de un plan de jubilación, una cuenta de ahorros médicos (MSA) o una cuenta de ahorros médicos (HSA).
- Recibió un pago por adelantado del crédito fiscal para primas.
- Espere calificar para el crédito tributario por ingreso del trabajo (EIC).
- Si puede estar sujeto a la Impuesto mínimo alternativo.
- Quiere reclamar un crédito fiscal reembolsable por cobertura de salud.
- Recibió un salario de $ 108.28 o más de una iglesia u organización calificada controlada por la iglesia, exenta de los impuestos del Seguro Social y Medicare del empleador.
Cómo determinar su estado de declaración de impuestos
Hay cinco estados de presentación de impuestos básicos.
Único
Este es su estado fiscal si no está casado o separado legalmente al 31 de diciembre del año fiscal.
Casado que presenta una declaración conjunta (MFJ)
Este es generalmente el estado civil más beneficioso, ya que ofrece tramos impositivos más bajos y una deducción estándar más alta. Es elegible si está casado al 31 de diciembre del año fiscal.
Casado que presenta una declaración por separado (MFS)
Por lo general, esto resultará en una mayor obligación tributaria. Pero hay momentos en los que tiene sentido. Esto puede suceder cuando uno de los socios trabaja por cuenta propia y gana mucho menos dinero que el otro. También puede tener sentido si un socio tiene un nivel mucho más alto de gastos deducibles detallados. También puede presentar la declaración por separado si vivió separado durante el año.
Jefe de hogar (HOH)
Puede reclamar este estado cuando es un contribuyente soltero, separado legalmente o cuando su cónyuge no vivió con usted durante la segunda mitad del año fiscal. Pero aquí está el factor determinante: debe tener un hijo calificado o dependiente por el cual pagó al menos la mitad de su manutención.
No califica para este estado si está casado o si su cónyuge pasó incluso una noche en la misma residencia que usted. Es posible que deba proporcionar documentación específica para demostrar el estado (acuerdo de separación, evidencia de residencias separadas, documentación de que proporcionó más de la mitad de la manutención de la dependencia).
Viuda calificada (er)
Debe tener un dependiente calificado para ser elegible para el estado. Le permite tener los mismos beneficios fiscales que si estuviera casado y presentara una declaración conjunta. Solo es elegible para este estado en el año en que murió su cónyuge y el año siguiente.
Consideraciones de preparación de impuestos
Preparación de impuestos de bricolaje
Millones de personas ahora están preparando y presentando sus propias declaraciones de impuestos. Esto es más fácil de hacer que nunca, ya que existen muchos paquetes de software de preparación de impuestos asequibles. Incluso si no sabe mucho (o nada) sobre la preparación de impuestos, la mayoría son increíblemente fáciles de usar.
Todo lo que necesita hacer es recopilar su información y poner los números requeridos en las casillas.
Si decide modificar sus impuestos este año, no tendrá escasez de opciones de software de impuestos. La clave es encontrar el mejor precio y las mejores funciones para sus necesidades.
Hemos compilado nuestra lista de mejor software de impuestos, y estos programas encabezan la lista:
- TurboTax
- Bloque H & R
- TaxAct
CPA vs. Agente inscrito (EA)
Si aún no se siente cómodo preparando sus propios impuestos, o si su situación fiscal es increíblemente complicada, puede recurrir a un profesional de impuestos. Los dos preparadores más confiables son los contadores públicos certificados (CPA) y los agentes inscritos (EA).
Un CPA es un contador con licencia profesional que trabaja en contabilidad pública y generalmente prepara impuestos sobre la renta. Para obtener la licencia, los CPA deben aprobar un riguroso examen de varios días y cumplir con ciertos niveles de educación y experiencia emitidos por el estado. Los CPA son los mejores para las personas que tienen las declaraciones de impuestos más complicadas.
Los EA no son contadores (o CPA), pero tienen licencia para preparar impuestos y representar a sus clientes ante el IRS. Los EA generalmente cobran tarifas de preparación más bajas que los CPA.
Una lista de verificación para la presentación de impuestos
Independientemente de cómo decida preparar sus impuestos, deberá reunir todos los documentos necesarios. Tenerlos disponibles facilitará mucho todo el proceso de preparación.
La información más básica que necesita tener disponible incluye:
- Números de seguro social de cada miembro de su hogar
- Copias completas de las declaraciones de impuestos sobre la renta del año anterior (las necesitará para proporcionar información sobre el traspaso)
- Información de ingresos de sus hijos dependientes
- Información de la oficina en casa (si planea tomar la deducción): pies cuadrados de su oficina y de su hogar
- El número de seguro social de su excónyuge si recibe o paga una pensión alimenticia o manutención infantil
- Certificado de exención del mercado, si recibió una exención del intercambio de seguro médico de su estado
Documentación de ingresos
- W2 de cualquier fuente de empleo
- 1099-MISC para ingresos adicionales para los que no se retuvieron impuestos sobre la renta (como ingresos por contrato)
- 1099 que informan ingresos, intereses y dividendos del Seguro Social; ingresos por pensiones, IRA o anualidades; reembolso del impuesto sobre la renta estatal o seguro de desempleo; o informar la venta de acciones u otros valores
- Ingresos de la sociedad de informes de K-1 o S-Corporation
- Informe W-2G de las ganancias del juego (también debe tener registros que demuestren los gastos del juego)
- Documentación de la pensión alimenticia recibida, incluido el número de seguro social del beneficiario
- Si trabaja por cuenta propia, una contabilidad completa de todos los ingresos de su negocio
- Evidencia de ingresos por alquiler recibidos si es propietario de una propiedad de inversión
Documentos para informar gastos
Los gastos potencialmente deducibles de impuestos se informan en los siguientes documentos:
- 1098 reportando intereses hipotecarios e impuestos a la propiedad pagados, gastos educativos e intereses pagados de préstamos estudiantiles
- Declaraciones de organizaciones benéficas que informan contribuciones
- 1095-A, 1095-B o 1095-C, que informan las primas de seguro médico pagadas y a quién
- Varios formularios 5498 que informan los pagos de IRA, HSA o ESA realizados durante el año
Hay muchas situaciones que involucran gastos deducibles de impuestos que no se informan claramente en un formulario gubernamental de fuentes externas.
También puede necesitar documentación para los gastos en la siguiente sección.
Gastos que pueden requerir documentación adicional
- Documentación de todos los gastos de trabajo por cuenta propia.
- Gastos por alquiler de propiedad
- Documentación para la compra de activos depreciables para actividad comercial o de inversión.
- Impuestos a la propiedad pagados pero no declarados en el Formulario 1098 por un prestamista
- Pagos de impuestos estimados federales y estatales realizados para el año fiscal
- Base de costo de las inversiones vendidas (si la información no la proporciona un corredor)
- Gastos indirectos relacionados con la actividad inversora
- Documentación de la pensión alimenticia pagada
- Recibos de la compra de equipos de eficiencia energética instalados en su hogar
- Contribuciones caritativas hechas pero no reportadas por la organización receptora
- Kilometraje impulsado para actividades comerciales, laborales, médicas o benéficas, así como registros de pago de peajes, estacionamiento e impuestos ad valorem
- Evidencia de pago de seguro médico, gastos médicos, dentales y de la vista de su bolsillo, kilometraje médico y seguro de atención a largo plazo
- Gastos de cuidado de niños pagados, si no los proporciona el proveedor (incluido el número de identificación fiscal del proveedor)
- Salarios pagados a un proveedor de cuidado doméstico, incluido el número de identificación fiscal de ese proveedor
- Una lista detallada de los gastos de educación superior pagados de su bolsillo, con documentación.
- Costo de preparación de las declaraciones de impuestos sobre la renta del año pasado
- Impuesto sobre las ventas pagado en compras importantes
Tasas de impuestos federales sobre la renta para 2020
| Grupo de impuestos / estado civil | Único | Casado que presenta una declaración conjunta o viuda calificada | Casado que presenta una declaración por separado | Jefe de hogar |
| 10% | $ 0 a $ 9,875 | $ 0 a $ 19,750 | $ 0 a $ 9,875 | $ 0 a $ 14.100 |
| 12% | $ 9,876 a $ 40,125 | $ 19,751 a $ 80,250 | $ 9,876 a $ 40,125 | $ 14,101 a $ 53,700 |
| 22% | $ 40,126 a $ 85,525 | $ 80,251 a $ 171,050 | $ 40,126 a $ 85,525 | $ 53,701 a $ 85,500 |
| 24% | $ 85,526 a $ 163,300 | $ 171,051 a $ 326,600 | $ 85,526 a $ 163,300 | $ 85,501 a $ 163,300 |
| 32% | $ 163,301 a $ 207,350 | $ 326,601 a $ 414,700 | $ 163,301 a $ 207,350 | $ 163,301 a $ 207,350 |
| 35% | $ 207,351 a $ 518,400 | $ 414,701 a $ 622,050 | $ 207,351 a $ 311,025 | $ 207,351 a $ 518,400 |
| 37% | Más de $ 518,401 | Más de $ 622,051 | Más de $ 311,025 | Más de $ 518,401 |
Cambios de impuestos
Cambios generales
Ha aumentado la deducción estándar. Para la temporada de impuestos de 2020, aumentaron un poco a $ 12,400 para solteros y casados que presentan declaraciones por separado, $ 24,800 para casados que presentan una declaración conjunta y $ 18,350 para jefes de familia.
Formulario 1040 solo para la mayoría de los contribuyentes. Otro recordatorio que ha estado vigente desde 2018: se han eliminado 1040A y 1040EZ.
Para la temporada de impuestos de 2021, las tasas impositivas son las mismas, pero los niveles de ingresos han cambiado ligeramente para tener en cuenta la inflación.
Además, hay cambios para las deducciones que puede reclamar en sus impuestos de 2020. La Ley CARES tiene una disposición que permite a los contribuyentes deducir hasta el 100% de su ingreso bruto ajustado. Las contribuciones que excedan esta cantidad también pueden transferirse a la temporada de impuestos de 2022.
También relacionados con la Ley CARES están los préstamos del Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP). Si es propietario de una pequeña empresa, debe tener en cuenta que los gastos que pagó con dinero de esos préstamos no se pueden reclamar como una deducción.
Adaptaciones fiscales relacionadas con COVID-19
Durante 2020, se emitieron dos rondas de pagos de estímulo económico: $ 1,200 por adulto (y $ 500 por niño menores de 17 años) a principios de año según la Ley CARES, luego $ 600 por adulto (y niño menor de 17) en Diciembre.
Le alegrará saber que estos ingresos no están sujetos a impuestos y no tienen que estar incluidos en su formulario 1040 de 2020.
Si no recibió uno o ambos pagos en 2020, pero era elegible, puede solicitar una Crédito de reembolso de recuperación en su declaración de impuestos. Podrá reclamar este crédito si era ciudadano estadounidense o extranjero residente en 2020, tiene un número de Seguro Social válido y no figuraba como dependiente de otro contribuyente.
Se aumentó el límite de edad de distribución mínima requerida (RMD)
Según la Ley CARES aprobada en marzo de 2020, Se han renunciado a las RMD para 2020. La nueva ley también aumenta la edad a la que deben comenzar los RMD, de 70 1/2 en 2019 a 72 a partir de 2020.
Cambios para familias
Umbral de deducción de gastos médicos más bajo. Si detalla sus deducciones, podría haber deducido los gastos médicos no reembolsados que excedieron el 10% de su ingreso bruto ajustado en 2019. Para 2020, esta cifra vuelve al 7,5%, la misma cantidad que en 2018.
El "impuesto para niños": Si su hijo tiene ingresos no derivados del trabajo en 2020, será gravado de la siguiente manera:
- Los primeros $ 2,200 en ingresos no derivados del trabajo del menor están libres de impuestos.
- Por encima de $ 2,200 se gravan a la tasa de impuestos para herencias y fideicomisos, no a la tasa de los padres, a menos que se haga una elección especial.
El niño debe ser menor de 18 años o un estudiante a tiempo completo entre 19 y 24 años.
Cambios para pequeñas empresas
2020 ha sido un año lleno de cambios fiscales para las pequeñas empresas, ya que el gobierno federal ha trabajado para crear exenciones fiscales que ayuden a los propietarios de pequeñas empresas a superar la pandemia.
Primero, el Programa de protección de cheques de pago. Recuerde, esto proporciona a las empresas hasta ocho semanas de fondos para nómina o gastos como hipotecas o alquiler. Estos préstamos se perdonarán por completo si los prestatarios cumplen con los requisitos para la condonación, y la cancelación de la deuda no se traducirá en ingresos imponibles.
Deducción de ingresos comerciales calificados para 2020
Si tiene una pequeña empresa, es posible que pueda deducir hasta el 20% de sus ingresos comerciales netos calificados. La deducción también se aplica a dividendos de fideicomisos de inversión inmobiliaria calificados e ingresos de sociedades calificadas que cotizan en bolsa.
Pero tenga en cuenta que la deducción se elimina gradualmente a partir de un ingreso de $ 163,300 y se elimina gradualmente. completamente a $ 213,300 si es soltero, y entre $ 326,600 y $ 426,600 si es casado y presenta conjuntamente.
Cambios en las asignaciones de millas
Aumento de las asignaciones por kilometraje. El asignaciones de kilometraje para 2020 son como sigue:
- Millaje comercial: 57,5 centavos por milla
- Millaje benéfico: 14 centavos por milla
- Millaje médico y de mudanza: 17 centavos por milla
Umbrales de ingresos para el aumento del impuesto mínimo alternativo (AMT)
El AMT es una disposición fiscal especial diseñada para evitar que los contribuyentes de altos ingresos eviten impuestos mediante exenciones fiscales. Esas interrupciones pueden ser fuentes de ingresos preferenciales o deducciones excesivas.
Impone una tasa impositiva más alta sobre sus ingresos con los elementos de preferencia agregados nuevamente.
El umbral de ingresos fue aumentado para 2019, eliminando la amenaza AMT de muchos contribuyentes de ingresos medios y medios altos. Los umbrales de ingresos son los siguientes:
- Casado que presenta una declaración conjunta y cónyuge sobreviviente: $ 113,400 (la eliminación gradual de la exención comienza con un ingreso de $ 1,036,800).
- Individual: $ 72,900 (la eliminación de la exención comienza con un ingreso de $ 518,400).
- Casado que presenta una declaración por separado: $ 56,700 (la eliminación de la exención comienza con un ingreso de $ 518,400).
Sin cambios en el impuesto sobre la renta neta de inversiones (NIIT)
El Impuesto sobre la renta neta de inversiones, o NIIT es otra disposición de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio. Desde 2010, el NIIT extiende el impuesto al Medicare a una tasa del 3.8% a los ingresos por inversiones para aquellos con ciertos niveles de ingresos altos.
Para 2020, esos umbrales de ingresos son los siguientes:
- Casado que presenta una declaración conjunta - $ 250,000
- Casado que presenta una declaración por separado - $ 125,000
- Individual - $ 200,000
- Jefe de familia - $ 200,000
- Viudo (a) calificado con hijo dependiente - $ 250,000
Si su ingreso bruto ajustado excede estos niveles, el impuesto se aplicará a los ingresos netos por rentas, regalías, ingresos por intereses y dividendos, ganancias de capital y anualidades..
El impuesto sobre la renta neta de inversiones también se aplicará a cualquier ingreso pasivo de su comercio o negocio, así que asegúrese de tener en cuenta esas empresas.
Deducciones y créditos fiscales
Deducción estándar
La deducción estándar para 2020 es la siguiente:
- Casado que presenta una declaración conjunta y cónyuges sobrevivientes: $ 24,800
- Jefes de hogar - $ 18,650
- Soltero o casado que presenta una declaración por separado: $ 12,400
Puede detallar sus deducciones si exceden los límites anteriores. Las deducciones detalladas incluyen gastos médicos (más del 10% de su ingreso bruto ajustado). Los impuestos (estatales, locales, inmobiliarios y sobre las ventas) y los intereses hipotecarios están sujetos a las limitaciones mencionadas anteriormente, y las donaciones caritativas siguen siendo totalmente deducibles.
La eliminación gradual de las deducciones detalladas que solían aplicarse a los contribuyentes de altos ingresos ha sido eliminado.
Eso significa que ya no hay un límite sobre cuánto puede deducir.
Además de las deducciones estándar y las deducciones detalladas, el IRS tiene docenas de créditos que reducen directamente su obligación tributaria.
Algunos de los créditos fiscales más populares incluyen:
Crédito tributario por hijos. El crédito es de $ 2,000 para 2020. Está sujeto a su eliminación progresiva, comenzando con un ingreso bruto ajustado modificado de $ 200,000, o $ 400,000 si es casado que presenta una declaración conjunta. Puede tomar el crédito por hasta $ 1,400 por niño incluso si no tiene obligación tributaria (esto es lo que significa un "crédito reembolsable", es reembolsable incluso si no debe impuestos).
Crédito tributario por ingresos del trabajo (EIC). El crédito tributario por ingreso del trabajo generalmente está disponible para contribuyentes de bajos ingresos.
Se basa en los ingresos brutos ajustados, los ingresos del trabajo y los ingresos por inversiones.
Crédito educativo. El crédito educativo es para gastos relacionados con la educación superior.
Crédito por cuidado de niños y dependientes. El crédito por cuidado de niños y dependientes se aplica a dependientes menores de 13 años. También está disponible para el cuidado de un cónyuge o dependiente de cualquier edad que no pueda cuidarse a sí mismo. Proporciona un crédito de hasta el 35% de los gastos calificados, basado en el ingreso bruto ajustado.
Ahorros Crédito fiscal. El crédito fiscal ahorradores se aplica si realiza contribuciones a un plan de jubilación. El crédito puede ser tan alto como $ 2,000 para contribuyentes solteros y $ 4,000 si está casado y presenta una declaración conjunta. Los umbrales de ingresos son bastante bajos, pero vale la pena solicitarlos si realiza una contribución para la jubilación y tiene ingresos moderados.
Deducciones y créditos fiscales para propietarios de pequeñas empresas
En términos generales, cualquier gasto que se utilice en la producción de ingresos por trabajo por cuenta propia es deducible de impuestos.
Las deducciones de gastos comerciales de autónomos más típicas incluyen:
- El costo del inventario vendido
- Gastos relacionados con el alquiler, la propiedad y el funcionamiento de la propiedad comercial
- Uso comercial de su hogar, si lo hubiera
- Los costos y gastos de los vehículos comprados por y para su empresa.
- Costos y gastos de equipo comprado para su negocio (Nota: puede deducir hasta $ 1 millón pagado por equipos comerciales bajo la Sección 179 depreciación en el año de compra)
- Gastos relacionados con el uso comercial de un vehículo personal
- Costos de ventas, marketing y publicidad.
- Honorarios legales y profesionales
- Costos de educación relacionados con la empresa
- Costos de puesta en marcha (generalmente amortizados o depreciados durante varios años)
- Primas de seguros comerciales pagadas
- Intereses sobre préstamos comerciales
- Gastos de viaje con fines comerciales
- Comidas y entretenimiento (sujeto a un límite del 50%)
- Uso de teléfonos e Internet
- Gastos de envío y envío
- Gastos varios de oficina y negocios
- Contribuciones a planes de jubilación para autónomos: IRA, Solo 401 (k), SEP o SIMPLE IRA
Mantenga registros precisos de todos los gastos relacionados con el negocio durante todo el año para que pueda aprovechar los que se apliquen a usted.
Gastos médicos deducibles de impuestos
Hay dos formas de deducir los gastos médicos:
Por deducción detallada. Si detalla sus deducciones, puede cancelar los gastos médicos.
Pero hay una trampa: solo son deducibles en la medida en que superen el 7.5% de su ingreso bruto ajustado (AGI).
Si su ingreso bruto ajustado es de $ 100,000, solo podrá deducir los gastos médicos en la medida en que superen los $ 7,500.
Los gastos médicos pueden incluir:
- Las primas pagadas por el seguro médico (no como parte de un plan patrocinado por el empleador), incluidas las primas de Medicare (si si trabaja por cuenta propia, puede deducir el monto total de las primas de seguro médico pagadas, sin tener que detallar deducciones)
- Gastos de bolsillo para servicios médicos, dentales y de la vista
- Gastos médicos no cubiertos
- Medicamentos recetados no cubiertos por el seguro
- Gastos de viaje médicamente necesarios
- Kilometraje médico
- Deducibles y copagos
- Primas pagadas por el seguro de cuidados a largo plazo
Pagar a través de una cuenta de ahorros para la salud (HSA). Puede configurar una HSA a través de su empleador o por su cuenta a través de un banco. Al pagar los gastos médicos (sin incluir las primas del seguro) a través de la cuenta, puede deducir hasta $ 3,550 si es soltero y hasta $ 7,100 si está casado, presentando una declaración conjunta.
No necesita detallar sus deducciones para aprovechar este programa.
Deducciones fiscales por deducciones caritativas, incluida la ropa
Puede deducir contribuciones caritativas, pero solo si detalla sus deducciones. Las donaciones en efectivo son bastante fáciles de probar.
Por lo general, recibirá una declaración de la organización benéfica reconociendo cuánto ha contribuido durante el año. De lo contrario, puede usar copias de cheques cancelados u otra evidencia escrita de sus contribuciones.
Las donaciones de artículos, como la ropa, son menos seguras. Es común que las personas realicen donaciones de ropa a organizaciones como Goodwill y la Asociación Estadounidense del Riñón.
Cuando lo haga, puede estimar el valor de los artículos entregados, a menos que la organización le proporcione algún tipo de evidencia escrita.
Puede enumerar los artículos donados y utilizar diferentes estimaciones de valor. Uno de los más comunes es lo que se conoce como Tienda de segunda mano Valor.
Puede hacer esto en artículos por un total de hasta $ 500. Si el valor es superior a $ 500, deberá presentar el Formulario 8283 del IRS, Contribuciones benéficas no en efectivo.
Nuevo para 2020: Ahora puede deducir hasta $ 300 por contribuciones caritativas incluso si no detalla sus deducciones en el Anexo A. Puede tomar la deducción en la línea 10b del Formulario 1040, pero tenga en cuenta que la deducción está limitada a $ 150, si está casado y presenta la declaración por separado.
Deducción de intereses hipotecarios
Al igual que en 2019, la deducción de intereses hipotecarios se limitará a préstamos de hasta $ 750,000, o $ 350,000 para casados que presenten una declaración por separado.
Según la antigua ley fiscal, se podían deducir los intereses pagados sobre la deuda hipotecaria sobre préstamos de hasta $ 1 millón. Puede seguir deduciendo intereses hipotecarios de hasta $ 1 millón de deuda sobre préstamos tomados antes del 15 de diciembre de 2017.
Pero cualquier nuevo endeudamiento estará sujeto a los nuevos límites.
Deducción de impuestos estatales sobre la renta, los bienes raíces y las ventas
Para 2020, su deducción está limitada a $ 10,000 si está casado y presenta una declaración conjunta, o $ 5,000 si está casado y presenta una declaración por separado.
El límite de deducción se aplica a todos los impuestos estatales y locales pagados, no a cada tipo de impuesto individualmente.
Reglas de herencia y donación de impuestos
Reglas de regalos del IRS
Un área importante de confusión con los impuestos sobre donaciones es quién los paga.
Parecería lógico que el destinatario del obsequio pague el impuesto, pero no es así como funciona. Según las regulaciones del IRS, es el que da el regalo quien paga el impuesto.
En términos generales, el impuesto a las donaciones entra en escena solo cuando está transfiriendo dinero a otra persona que no sea su cónyuge. A menudo se aplica cuando está transfiriendo dinero a sus hijos. La mayoría de las personas no se verán afectadas por el impuesto a las donaciones, que también está estrechamente relacionado con el impuesto al patrimonio.
Por ejemplo, para 2020, los contribuyentes tienen una exclusión de por vida de $ 11,58 millones, o $ 23,16 millones para parejas casadas. El impuesto solo es aplicable en montos que excedan ese límite.
Para 2020, puede regalar hasta $ 15,000 sin incurrir en el impuesto sobre donaciones. Si excede esa cantidad en un año determinado, puede aplicar la donación como una reducción de su exclusión de por vida.
Esto se puede hacer presentando Formulario 709 del Servicio de Impuestos Internos (IRS), Declaración de impuestos de donaciones (y transferencias que omiten generaciones) de los Estados Unidos, que aplicará el exceso contra su exclusión vitalicia.
Comprensión del impuesto sobre sucesiones / sucesiones y las reglas de IRA heredadas
Impuesto de sucesión - también conocido como, impuestos de sucesión- está estrechamente relacionado con los impuestos sobre donaciones (las donaciones son esencialmente un anticipo de una herencia).
Al igual que el impuesto sobre donaciones, no se aplican al dinero heredado por su cónyuge, pero pueden aplicarse a sus hijos.
Una vez más, solo vencen en propiedades con un valor de más de $ 11.58 millones (para 2020) o $ 23.16 millones para parejas casadas.
El impuesto a la herencia, a veces conocido como impuesto sobre la muerte- puede llegar al 40% del patrimonio transferido, más allá de la exclusión vitalicia. Pero nuevamente, debido a la exclusión, no se aplicará a la mayoría de las personas.
IRA heredadas - Hay reglas especiales para estas cuentas. Cuando un cónyuge hereda una IRA, está sujeto a las distribuciones mínimas requeridas (RMD) después de los 70 ½ años. Pero, si los hijos o nietos heredan una IRA, las reglas son diferentes.
Tendrá que comenzar a recibir distribuciones de IRA de una de las dos formas siguientes:
- Tomando distribuciones durante cinco años, suficientes para vaciar la cuenta, o tomando distribuciones anuales, determinadas por la esperanza de vida del beneficiario.
- El segundo método preservará la cuenta durante toda la vida del beneficiario y permitirá la acumulación continua de ingresos por inversiones con impuestos diferidos.
¿Debería hacer un fideicomiso de caridad restante?
Este es un tipo de fideicomiso que le brinda un flujo de ingresos confiable por el resto de su vida. También es un confianza irrevocable, lo que significa que una vez que se establece, no se puede revocar.
Un fideicomiso de remanente caritativo (CRT) tiene ciertas ventajas fiscales. Los ingresos que genera no están sujetos al impuesto sobre la renta, a menos que tengan ingresos comerciales no relacionados. Puede transferir activos apreciados al fideicomiso donde se pueden liquidar.
No se aplicará ningún impuesto sobre las ganancias de capital. Los fondos estarán sujetos a impuestos solo cuando se le distribuyan de acuerdo con el plan de pago establecido para el fideicomiso.
Un CRT también puede ser un beneficio si tiene un gran patrimonio que puede estar sujeto al impuesto sobre el patrimonio.
Los fondos transferidos reducen su patrimonio y, por lo tanto, el impuesto que puede aplicarse a su muerte. Los CRT son acuerdos legales complejos que requerirán los servicios de un abogado.
Consideraciones fiscales para sus hijos
Cuentas de custodia para menores: UGMA y UTMA
Muchos padres quieren generar ahorros e inversiones para sus hijos. Pero los menores no son legalmente capaces de poseer cuentas.
La solución alternativa para esta limitación es configurar una cuenta bajo la Ley Uniforme de Obsequios a Menores (UGMA) o la Ley Uniforme de Transferencias a Menores (UTMA).
Con una de estas cuentas, usted actúa como custodio, luego la cuenta se transfiere a su hijo una vez que alcanza la mayoría de edad.
Puede configurar una de estas cuentas en todo tipo de instituciones financieras, incluidos bancos y firmas de corretaje.
No hay un límite para la cantidad que puede contribuir, pero la mayoría de los padres limitan las contribuciones a $ 15,000 para evitar el impuesto a las donaciones.
El dinero de la cuenta se puede utilizar para cualquier propósito relacionado con su hijo.
Esto elimina la restricción de que los fondos se utilicen estrictamente para la educación, como es el caso de los planes 529 y las cuentas de ahorro para la educación (ESA).
529 Planes
Si tiene hijos, querrá consultar el Plan 529 de ahorros para la universidad.
No hay ningún beneficio fiscal inmediato para usted como contribuyente al plan.
Pero el Plan 529 permite la acumulación de ingresos por inversiones con impuestos diferidos que le permitirán ahorrar para la educación universitaria de sus hijos.
Usted invierte dinero principalmente en fondos mutuos, y los fondos se pueden retirar libres de impuestos cuando se utilizan para gastos de educación calificados.
De esta manera, obtiene una importante exención fiscal en el back-end cuando se retiran los fondos. Los planes 529 son administrados por cada estado individual.
Compruebe y vea los detalles del plan disponible en su estado.
Consejos para pagar sus impuestos
Pago de impuestos sobre los ingresos del trabajo
Si le pagan por salario, los impuestos se retendrán y se pagarán al IRS por usted. Pero, si trabaja por cuenta propia o contratista, deberá configurar los pagos de impuestos estimados.
Para hacer eso, primero tendrá que hacer una estimación razonable de los ingresos que espera recibir durante el transcurso del año.
También tendrá que hacer una buena estimación de los gastos incurridos para producir esos ingresos.
Luego, tendrá que calcular su obligación de impuesto sobre la renta en función de su beneficio neto. También tendrá que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, que es el equivalente del impuesto FICA para los trabajadores por cuenta propia.
Es igual al 15,3% de su beneficio neto. Eso es además del impuesto sobre la renta federal. Los impuestos estimados vencen en cuatro fechas cada año:
- 15 de abril
- 15 de Junio
- 15 de Septiembre
- 15 de enero del año siguiente
Tenga en cuenta que en 2020 estos plazos se ampliaron debido a la pandemia de coronavirus.
Puede realizar los pagos completando el formulario IRS 1040-ES, impuesto estimado y enviándolo por correo con un cheque al Tesoro de los Estados Unidos o haciendo su pago en línea desde su cuenta bancaria a través de Pago Directo del IRS.
Pago de impuestos federales sobre la renta por ingresos por jubilación o bonificaciones
¿Qué puede hacer si recibe una bonificación, una lo suficientemente grande como para afectar su situación fiscal? O, ¿cómo maneja la obligación tributaria sobre los ingresos de jubilación?
Puede evitar la obligación tributaria en el momento de la presentación haciendo pagos de impuestos adicionales. Hay tres formas de hacer esto:
Si el bono llega a principios de año, comuníquese con su departamento de nómina y solicite un aumento de la retención de impuestos.
Si ocurre más adelante en el año, realice el pago de impuestos estimados directamente al IRS.
Utilizando Pago directo del IRS puede realizar un pago con tarjeta de crédito o directamente desde su cuenta bancaria.
Pídale al administrador de su plan de jubilación que retenga los impuestos sobre la renta en sus distribuciones, similar a la retención federal en su nómina.
Si realiza un pago de impuesto estimado, hágalo tan pronto como reciba su bono o ingresos de jubilación. Esto asegura que tendrá el dinero disponible para pagar el impuesto.
Pagarlo de inmediato también eliminará la posibilidad de intereses y multas.
Cómo pagar sus impuestos en línea (con una tarjeta de crédito)
Puede pagar sus impuestos en línea directamente al IRS, utilizando una tarjeta de crédito o débito.
Hay una pequeña tarifa de $ 2 a $ 2.59 si paga con tarjeta de débito y poco menos del 2% del monto pagado si usa una tarjeta de crédito.
Las tarifas pueden ser un pequeño precio a pagar si necesita realizar un pago rápido. Lo más probable es que sean menores que las multas e intereses que el IRS impondrá por los pagos atrasados.
Puede utilizar pagos en línea para pagar su factura de impuestos restante, sus impuestos estimados o cualquier otro impuesto adeudado al IRS.
Cómo obtener su reembolso de impuestos lo antes posible
La mejor manera de acelerar su reembolso es presentar su declaración electrónicamente. Por lo general, recibirá su reembolso en dos semanas. Si presenta su declaración en papel, puede demorar de seis a ocho semanas.
Entonces, si tiene prisa, e-file. Para obtener el reembolso aún más rápido, configure el depósito directo. Puede hacerlo en la página dos de su declaración de impuestos.
Le permitirá al IRS obtener su reembolso en su cuenta bancaria sin la demora causada por enviar un cheque por correo.
Probablemente desee evitar las ofertas de reembolso de impuestos instantáneo. Aquí es donde los preparadores de impuestos se ofrecen a proporcionar su reembolso al completar su declaración. Pero, en realidad, es lo que se conoce como un préstamo con anticipación de reembolso, no el recibo real de su reembolso. Pagará intereses y tarifas sobre el préstamo, lo que reducirá el monto de su reembolso. Exactamente cuánto depende del preparador de impuestos.
Cómo evitar el fraude en el reembolso de impuestos sobre la renta
El fraude por devolución de impuestos es una de las formas de robo de identidad de más rápido crecimiento. Un ladrón roba su identidad y luego la usa para presentar una declaración de impuestos falsa ante el IRS. La devolución incluye un reembolso muy generoso, que se paga al ladrón.
El ladrón presenta la declaración a principios de año antes de que usted tenga la oportunidad de hacerlo.
El reembolso se envía directamente al ladrón. Una vez que ocurre el fraude, no puede presentar su declaración de impuestos. Se le notifica que ya se ha archivado.
Es una situación complicada, pero afortunadamente, se puede resolver limpiamente. El IRS es consciente del problema y trabaja con los contribuyentes para resolverlo.
Necesitas presentar Formulario 14039 del IRS, Declaración Jurada de Robo de Identidady adjunte la documentación necesaria. Es posible que se le solicite que proporcione su tarjeta de identificación o licencia de conducir emitida por el estado.
El proceso puede tardar hasta seis meses, pero una vez que se complete, se corregirá su situación fiscal. Eso incluirá el reembolso de impuestos correspondiente o la obligación, según su declaración real.
Qué hacer con las declaraciones de impuestos no archivadas y los impuestos atrasados adeudados
Comencemos con las declaraciones de impuestos no presentadas. Deberá reunir todos los documentos que necesite, tal como lo haría para preparar su declaración actual.
Cualquier documento que no tenga, posiblemente debido al paso del tiempo, puede obtenerlo del IRS. Esto puede incluir los formularios W-2 y 1099 que han sido proporcionados al IRS por empleadores y proveedores.
Debe preparar y presentar cada declaración individualmente, asumiendo que necesita presentarla por más de un año.
Puede resultar que tengas un reembolso en camino. Pero es posible que también deba impuestos. Si lo hace, debe realizar un pago lo antes posible.
El IRS evaluará las multas y los intereses que se facturarán en una fecha posterior. Si no puede pagar la deuda tributaria adeudada, hay dos formas de manejar la situación:
Haga una oferta de compromiso. El IRS puede acordar aceptar una cantidad menor si califica para una dificultad.
Configurar un acuerdo de pago. Puede hacer arreglos para pagar su obligación tributaria durante un período de hasta 72 meses. No hará que la deuda desaparezca, pero le dará más tiempo para pagar con un pago mensual asequible.
Cómo evitar una auditoría fiscal y qué hacer si lo auditan
Sus posibilidades de ser auditado son relativamente pequeñas, especialmente si se encuentra en una situación fiscal relativamente normal. Sin embargo, la probabilidad aumenta si tiene ingresos altos, trabaja por cuenta propia, tiene fuentes de ingresos inusuales o realiza deducciones muy elevadas.
En la mayoría de las auditorías, el IRS busca información específica.
Por ejemplo, pueden solicitarle que documente una determinada categoría de gastos que haya tomado. Por lo general, esto implica el suministro de información por correo.
Debe cooperar plenamente proporcionando toda la información solicitada de manera oportuna. La auditoría cara a cara más detallada se produce en una de dos situaciones:
Ha subestimado sus ingresos y / o ha exagerado sus gastos. Puede evitar el primer problema informando con precisión todos los ingresos.
En el segundo caso, asegúrese de que sus deducciones sean razonables. Los gastos desmesurados son uno de los principales factores desencadenantes de las auditorías.
Por ejemplo, si afirma que los viajes de negocios equivalen al 60% de sus ingresos, está invitando a una auditoría. Si su empresa pierde dinero constantemente, o gana muy poco, esa es otra señal de alerta.
Una gran deducción por el uso comercial de la casa es otro factor más. Asegúrese de documentar todos los gastos y de que sean razonables en comparación con los ingresos que generan.
Si sus declaraciones de impuestos son preparadas por un CPA o un agente inscrito, cualquiera de los dos puede representarlo ante el IRS.
Si usa un programa de preparación de software de impuestos, a menudo puede comprar algún tipo de defensa de auditoría para brindar asistencia en una auditoría.
¿Cómo afecta la deuda del consumidor a sus impuestos?
Hay una arruga poco conocida en el código tributario cuando se trata de la deuda del consumidor.
No, no es que los intereses de la deuda del consumidor sean deducibles de impuestos. Generalmente no lo es. Esto tiene que ver con la deuda de los consumidores impaga.
Si no paga una deuda, o si la liquida por menos del monto total adeudado, el IRS lo asigna a la renta imponible.
Por ejemplo, si no paga una deuda de tarjeta de crédito de $ 10,000, el monto total de la deuda se considera ingreso imponible.
Si paga solo $ 4,000 de la deuda y no paga el resto, entonces $ 6,000 se consideran ingresos sujetos a impuestos para usted.
El deudor puede emitir Formulario 1099-C del IRS, Cancelación de deuda.
Deberá declarar el monto en su declaración de impuestos, donde se gravará como ingreso ordinario.
Si la deuda cancelada es de $ 10,000 y está en una categoría impositiva del 12%, deberá $ 1,200 en impuestos sobre la renta adicionales.
Tenga en cuenta que esto no se aplica a la condonación de préstamos PPP originados durante la pandemia de coronavirus.
Cómo presentar una extensión de impuestos
Requisitos de extensión de impuestos
Cualquiera que sea su motivo para presentar la solicitud tarde, el IRS se preocupa por dos cosas:
- Dígales a través del Formulario 4868 (Solicitud de prórroga automática del plazo para presentar la declaración de impuestos sobre la renta de las personas físicas de EE. UU.), y
- Pague la mayor parte de su obligación tributaria del año.
En términos de pago, esto significa que si debe el 10% de su obligación tributaria final o $ 1,000, lo que sea mayor, se le aplicará una multa, más intereses sobre la cantidad adeuda. Por lo tanto, siempre que haya pagado esta cantidad, solo se le cobrarán intereses.
Siempre puede encontrar la tasa de interés más actual yendo a Comunicados de prensa y hojas informativas y buscando el comunicado de prensa con Tasas de interés en el título. Si debe una cantidad lo suficientemente pequeña como para no incurrir en una multa, esta es una tasa bastante razonable, ciertamente mejor que cargar la tarifa a su tarjeta de crédito.
Presentar una extensión de impuestos le da tiempo
Tenga en cuenta que la extensión también le brinda seis meses adicionales para volver a caracterizar el dinero que convirtió de una IRA tradicional a una Roth. Al cambiar parte de ella, puede reducir su obligación tributaria lo suficiente para evitar la multa. Esto implica algunos retoques con su software de impuestos, pero vale la pena el esfuerzo para ahorrar esos dólares.
En este sentido, hay un truco Roth que los planificadores expertos han estado utilizando para maximizar la riqueza de sus clientes. Supongamos que desea convertir $ 5,000 a una cuenta Roth. En este momento, elija dos fondos o acciones por valor de $ 5,000 y conviértalos en dos cuentas Roth separadas. Cuando vence su declaración de impuestos, vuelva a caracterizar la cuenta de menor valor. Esta estrategia se puede realizar con cualquier número de cuentas, siempre que recuerde volver a caracterizarlas. De lo contrario, recibirá una considerable factura de impuestos no deseada.
Si simplemente no presente su declaración de impuestos, puede ser penalizado con un 5% del monto adeudado o hasta un 25% como máximo. Ay.
Extensiones de impuestos para propietarios de empresas
Para una persona que trabaja por cuenta propia, existe un beneficio adicional al solicitar una extensión: las cuentas de jubilación se pueden financiar hasta la fecha de vencimiento de la declaración, incluida la extensión. Esto le da hasta la fecha del 15 de octubre para recaudar el dinero y ponerlo en el plan. Para aquellos cuyo negocio es cíclico o simplemente atraviesan un año de baja, este tiempo adicional es una ventaja que debe tener en cuenta.
Cómo presentar una declaración de impuestos enmendada
Razones para presentar una enmienda
Tener un Homer Simpson "Doh!" El momento en el que presentar su declaración de impuestos no es el sentimiento más reconfortante. Pero los errores ocurren, incluso a los mejores de nosotros. Darse cuenta de que se cometió un error en una declaración de impuestos puede hacer que uno se ponga nervioso por las auditorías o los reembolsos retrasados. ¿Alguien tiene las manos sudorosas?
Sin embargo, sucede todo el tiempo, y el IRS incluso tiene un formulario específico solo para presentar enmiendas. Cuando uno presenta una declaración de impuestos enmendada, anula la declaración presentada anteriormente y se convierte en la nueva declaración de impuestos.
Las razones para presentar una enmienda fiscal pueden variar. Por lo general, el estado civil para efectos de la declaración se eligió incorrectamente (por ejemplo, soltero en lugar de jefe de familia), los montos de ingresos se informó incorrectamente (tal vez un W-2 olvidado llegó por correo después de que se presentó la declaración), o se hicieron deducciones y créditos mal calculado.
En algunos casos, el número de dependientes se declara incorrectamente. Esto a menudo puede suceder en el caso de divorcio, donde ambos padres intentan reclamar a los hijos como dependientes, o ninguno reclama a los hijos (suponiendo que el otro lo haya hecho).
El IRS dice que los errores de cálculo comunes detectados por el sistema informático del IRS no son una razón para tener que presentar una declaración enmendada.
Dónde comenzar el proceso de enmienda
Tu primera parada es visitar www.irs.gov o en la biblioteca local para obtener una copia del Formulario 1040X, Declaración de impuestos sobre la renta de personas físicas de EE. UU. enmendada. El formulario deberá completarse con cuidado y precisión. La única información que debe introducirse es la información corregida. Es útil tener a mano la declaración de impuestos original para ver y tomar nota de los elementos que deben corregirse.
¿Dónde se debe presentar una enmienda?
Si se adeuda un reembolso adicional, los contribuyentes deben esperar hasta que se emita el reembolso original y pueden cobrar ese cheque de reembolso antes de presentar una declaración enmendada. Si se adeuda un impuesto adicional, el impuesto debe pagarse antes del 15 de abril del año en que se presenta la enmienda. Uno NO debe presentar otra declaración original con cambios realizados después de que se envía la primera declaración, incluso si la declaración original parece no haber sido recibida o procesada por el IRS todavía. Esto puede causar confusión y retrasos en los reembolsos.
¿Existe un límite de tiempo?
Por lo general, las enmiendas deben presentarse dentro de los 36 meses posteriores a la fecha en que se presentó la declaración de impuestos que necesita correcciones. Hay algunas excepciones a esta regla, cuyos detalles se pueden encontrar en el sitio web del IRS: www.irs.gov.
Cómo presentar
Cada planilla enmendada debe presentarse por correo en un sobre separado con el año de la planilla escrito en el formulario. También hay un área en el Formulario 1040X para explicar las razones de la enmienda que debe completarse. Adicionalmente:
- Se debe incluir cualquier horario adicional, W2, 1099 u otros formularios que afecten a la enmienda.
- Las declaraciones enmendadas no pueden presentarse electrónicamente y deben enviarse por correo postal regular.
- El IRS puede tardar de ocho a 12 semanas en procesar una declaración enmendada.
Si un contribuyente está modificando una declaración en respuesta a una carta del IRS, se incluirá la dirección a donde enviar la declaración enmendada. Para saber dónde enviar por correo una declaración enmendada en otras situaciones, consulte el folleto de instrucciones o el sitio web del IRS para obtener la dirección de cada estado. Como siempre, si no se siente cómodo haciéndolo por su cuenta, consulte a un profesional de impuestos para que lo ayude.
Cómo reducir su factura de impuestos este año
A nadie le gusta pagar impuestos. No es que no paguen por algunas cosas que definitivamente necesitamos. Carreteras, algunos tipos de atención médica, representación en el gobierno y muchas otras cosas que Estados Unidos necesita para seguir funcionando. Son un mal necesario en una sociedad civilizada.
Pero aún así, todos odiamos pagarles. ¿Alguien conmigo? Y, si es posible, creo que a todos les gustaría pagar menos por ellos.
Estoy aquí para decirles que es posible reducir sus impuestos con un par de tácticas diferentes. Algunos de ellos pueden significar que el dinero que gastaría se contribuye de todos modos, pero otros le permiten conservar el dinero de diferentes maneras.
Reduzca los impuestos a través de su 401k, 403b o 457
Una de las mejores formas posibles de reducir sus impuestos es contribuir a un 401k o algún tipo de IRA (como Roth, SIMPLE o Education IRA). Estas inversiones orientadas a la jubilación le permiten guardar dinero en un lugar seguro para retirarlo en una fecha futura. Si deja el dinero por el plazo acordado por la situación individual de la IRA, puede retirarlo completamente libre de impuestos. Por lo tanto, al invertir su dinero en fondos de jubilación antes de pagar impuestos, evita por completo el impuesto sobre esos dólares y puede quedarse con el dinero.
Si no trabaja por cuenta propia, los planes patrocinados por el empleador son su mayor recurso para reducir sus impuestos y, al mismo tiempo, ahorrar para su jubilación.
No olvides el partido
Además, su empleador puede ofrecer igualar sus contribuciones hasta un cierto porcentaje. Eso es absolutamente obvio. Cuando un empleador se ofrece a igualar su contribución, casi siempre debe aprovecharlo en toda su extensión. Es como dinero gratis. Mi principal recomendación para las personas que buscan reducir sus impuestos es involucrarse con algún tipo de IRA o planificación de jubilación.
Busque todas las posibles deducciones
Además, asegúrese de revisar la lista de posibles ajustes a su factura de impuestos cada año. Puede deducir cosas como los intereses pagados por préstamos estudiantiles, los gastos relacionados con el aula y otros elementos. Hay una serie de páginas en su documentación fiscal cada año que enumeran los posibles ajustes que puede realizar.
Las deducciones son la otra área importante que debe aprovechar cuando busque reducir sus impuestos. Existe una deducción estándar para la mayoría de las personas y hay deducciones adicionales que algunas personas pueden detallar.
Esto incluye los gastos del vehículo, los gastos relacionados con el funcionamiento de su propio negocio, los intereses pagados por su hipoteca, las tarifas relacionadas con las inversiones o la preparación de impuestos, o incluso las donaciones a organizaciones benéficas. Todos estos elementos le dan un margen de maniobra para reducir sus impuestos.
Dame algo de crédito
Una vez que haya encontrado todas las formas de ahorrar dinero en impuestos, es una buena idea analizar los posibles créditos fiscales. Uno que la mayoría de la gente puede aprovechar es el crédito fiscal para aprendices de por vida.
Este crédito fiscal le permite cancelar los costos de las clases universitarias sin importar su nivel de educación. Tampoco hay ningún requisito de que las clases universitarias estén relacionadas con su área de estudio o empleo.
Si trabaja como programador de computadoras pero tiene interés en la historia de los presidentes de los Estados Unidos, las clases sobre ese tema probablemente lo calificarían para el Crédito de Aprendiz de por Vida.
Otro crédito que podría solicitar es si realiza cambios de eficiencia energética en su hogar.
Si no está seguro de qué deducciones o créditos puede solicitar, busque un buen contador que le ayude. Muchas personas con las que hablo piensan que no vale la pena contratar a un contador para que haga sus impuestos, pero ¿qué pasa si le presentan algunas deducciones o créditos que no conocía? La tarifa de preparación de impuestos podría ser compensada por ellos. Nunca está de más preguntar, especialmente si ayuda a reducir sus ingresos imponibles.
Estrategias para reducir su factura
Para el año calendario recién pasado (2020), sus opciones aquí son limitadas. Sin embargo, hay dos que puede hacer siempre que actúe antes del 15 de abril:
- Haga una contribución a una cuenta IRA, si será deducible de impuestos. Eres elegible para hacer esta contribución hasta la fecha límite de presentación de impuestos.
- Haga una contribución a una cuenta de ahorros para la salud (HSA).
Para el año fiscal actual (2021), tiene muchas más opciones:
- Aumente su retención de impuestos o sus pagos de impuestos estimados.
- Pague todos los gastos deducibles permitidos antes del final del año en curso (gastos que podrían pagarse en diciembre o enero).
- Maximice las contribuciones a los planes de jubilación.
- Haga una contribución a una cuenta IRA, si es deducible según Límites de ingresos del IRS.
- Compre equipo de bajo consumo energético para su hogar y obtenga un crédito fiscal.
- Venda posiciones de inversión perdidas justo antes de fin de año, para compensar las ganancias.
- Compra un automóvil híbrido o eléctrico. Puede obtener un crédito fiscal de hasta $ 7,500 (sin embargo, este crédito comenzó a eliminarse en 2019, por lo que no obtendrá el crédito completo).
- Aproveche los créditos fiscales para educación disponibles.
Cómo iniciar una empresa puede reducir la factura de impuestos del próximo año
Iniciar un negocio este año puede reducir su factura de impuestos cuando presente la próxima primavera. Es porque las empresas tienen ciertas ventajas fiscales que no están disponibles para los trabajadores asalariados.
Esto es posible de varias formas:
Puede deducir de sus ingresos cualquier gasto incurrido para producir esos ingresos. Los planes de jubilación para autónomos son más generosos que los que suelen estar disponibles para los trabajadores asalariados:
- Arrastre de pérdidas operativas netas. La mayoría de las empresas sufren pérdidas durante el primer año de funcionamiento. Sin embargo, esa pérdida puede trasladarse a años fiscales futuros, reduciendo las obligaciones fiscales futuras.
- Primas de seguro médico deducibles de impuestos. Si trabaja por cuenta propia, puede deducir el costo del seguro médico sin necesidad de detallar sus deducciones. También puede configurar una HSA para pagar los gastos médicos de su bolsillo y también obtener una deducción de impuestos.
- Depreciación y amortización. Los equipos comerciales adquiridos se pueden depreciar durante varios años. Los costes de organización se pueden amortizar de la misma forma. Esto le dará “pérdidas en papel” a efectos fiscales durante varios años en el futuro.
Pensamientos finales
Esta guía debe cubrir todos los aspectos básicos de la preparación de su declaración de impuestos, así como presentarle algunos de los temas más complejos. Úselo como guía para comenzar, luego obtenga toda la información que necesite cuando sea necesario.
Si está utilizando un preparador pagado o un paquete de software de preparación de impuestos, la mayor parte de esto se manejará automáticamente. Sin embargo, es útil saber todo lo que se aplica a su situación fiscal para que esté completamente preparado con cualquier información o documentación que sea necesaria.