La IRA tradicional vs. el plan 401 (k)

Los blogueros financieros suelen retratar la IRA tradicional vs. el plan 401 (k) como un debate, como si un plan fuera mejor que el otro.

En realidad, son planes muy diferentes y satisfacen necesidades muy diferentes. Si puedes, debe planear tener ambos.

Esto es especialmente cierto si su plan 401 (k) es bastante restrictivo. Muchos de ellos lo son. Cobran tarifas elevadas y ofrecen opciones de inversión muy limitadas. Una IRA tradicional suele ser la mejor estrategia para sortear esos límites.

Echemos un vistazo en profundidad a ambos planes y, en particular, a dónde se destaca cada uno. Creo que estarás de acuerdo en que tener ambos tiene mucho sentido. Es una de las mejores estrategias para potenciar sus ahorros para la jubilación, especialmente para la jubilación anticipada.

Cómo funciona la IRA tradicional

Estos son los conceptos básicos:

Límites de contribución de IRA. Puedes contribuir hasta $ 6000 por año, o $ 7000 si tiene 50 años o más. Las contribuciones deben hacerse con ingresos del trabajo únicamente.

Eso significa sueldos, salarios, comisiones, ingresos por trabajo por cuenta propia o ingresos por contrato. No incluye ingresos de fuentes no ganadas, como pensiones, Seguridad Social, o ingresos por inversiones.

Por ejemplo, si gana $ 40,000 y solo $ 4,000 provienen de fuentes ganadas, su contribución a la IRA se limitará a no más de $ 4,000.

Disposición de IRA conyugal. Si está casado y presenta una declaración conjunta, y usted o su cónyuge tienen ingresos del trabajo y el otro no, puede ser elegible para hacer una IRA conyugal contribución. El único requisito es que el cónyuge con ingresos del trabajo debe tener suficientes ingresos del trabajo para cubrir las contribuciones a ambos planes.

Por ejemplo, supongamos que gana $ 50,000 por año y su cónyuge está desempleado. Puede hacer una contribución de $ 6,000 a su propia IRA y una contribución de $ 6,000 a una IRA conyugal para su cónyuge. Eso le dará una contribución combinada de $ 12,000, que también será completamente deducible de impuestos.

Distribuciones mínimas requeridas (RMD)

Como cualquier otro plan de jubilación, excepto el Roth IRA, los IRA tradicionales están sujetos Reglas de RMD. Cuando cumpla 72 años, debe comenzar a recibir distribuciones del plan.

Las distribuciones generalmente se basan en su esperanza de vida restante. Y debido a que esa expectativa se reduce a medida que pasa cada año, el porcentaje distribuido de su plan aumentará ligeramente. En teoría, el propósito es agotar el plan durante su vida, proporcionando al IRS sus ingresos fiscales esperados.

Deducibilidad fiscal de las contribuciones IRA tradicionales

Para la mayoría de los contribuyentes, las contribuciones realizadas a una cuenta IRA tradicional serán totalmente deducibles de impuestos. Esto siempre es cierto cuando ni usted ni su cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación patrocinado por el empleador. Es más, no hay límite de ingresos para la deducibilidad de impuestos de una contribución IRA tradicional si ninguno de los dos está cubierto por un plan de empleador.

Si alguno de los dos lo está, la deducción de impuestos puede limitarse o eliminarse por completo.

La deducibilidad de impuestos de una contribución IRA tradicional cuando usted o su cónyuge están cubiertos por un plan del empleador se basa en su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI). Básicamente, se trata de su ingreso bruto ajustado a efectos fiscales, con ciertas modificaciones.

Si está cubierto por un plan patrocinado por el empleador, aún puede hacer una contribución a una cuenta IRA tradicional. Pero la desgravación fiscal de esa contribución estará determinada por los siguientes niveles de MAGI:

• Soltero o cabeza de familia, contribución totalmente deducible hasta un MAGI de $ 65,000 (en comparación con $ 64,000 en 2019); la deducción se elimina gradualmente hasta $ 75,000, después de lo cual desaparece por completo.
• Casado que presenta una declaración conjunta, o viudo (a) calificado (a), totalmente deducible hasta un MAGI de $ 104,000 (en lugar de $ 103,000); la deducción se elimina gradualmente hasta $ 124,000, más allá de los cuales desaparece por completo.
• Casado que presenta la declaración por separado, la contribución se elimina gradualmente hasta un MAGI de $ 10,000, más allá del cual desaparece por completo (sin cambios de 2018 a 2019).

Los números son diferentes si no está cubierto por un plan de jubilación patrocinado por un empleador, pero su cónyuge sí. En ese caso, la desgravación fiscal de su contribución a la IRA está sujeta a los siguientes límites de MAGI:

• Casado que presenta una declaración conjunta, deducible total hasta un MAGI de $ 196,000; la deducción se elimina gradualmente hasta $ 206,000 en 2020 (ambos aumentaron en $ 3,000 desde 2019), más allá de lo cual desaparece por completo.
• Casado que presenta una declaración por separado, la contribución se elimina gradualmente hasta un MAGI de $ 10,000, más allá del cual desaparece por completo.

Otras consideraciones fiscales de IRA

Aplazamiento del impuesto sobre la renta de las inversiones. Independientemente de que sus contribuciones a una cuenta IRA tradicional sean deducibles de impuestos o no, las ganancias de inversión que acumula en el plan siempre tienen impuestos diferidos. Eso significa que puede invertir sin preocuparse por las consecuencias fiscales. Vale la pena tener ingresos por inversiones con impuestos diferidos, incluso si sus contribuciones no son deducibles. Sus ahorros de inversión crecerán mucho más rápido con el aplazamiento de impuestos de lo que nunca lo haría sin él.

Sus inversiones continuarán creciendo con impuestos diferidos hasta que comience a realizar retiros.

Impuestos sobre los retiros de cuentas IRA. No comienza a pagar impuestos sobre la cuenta IRA hasta que comienza a realizar retiros. Puede realizar retiros a partir de los 59 años y medio, que estarán sujetos al impuesto sobre la renta ordinario.

Si realizó contribuciones que no eran deducibles de impuestos, generalmente debido a las limitaciones de ingresos descritas anteriormente, esa parte de la distribución no estará sujeta a impuestos.

Por ejemplo, si tiene $ 100,000 en una cuenta IRA, que consta de $ 60,000 en ingresos de inversión acumulados, $ 30,000 en contribuciones deducibles de impuestos y $ 10,000 en contribuciones no deducibles, entonces el 10% de cualquier retiro no estará sujeto a impuesto sobre la renta.

En esa situación, si realizó un retiro de la cuenta de $ 10,000, $ 9,000 estarán sujetos a impuestos. Los $ 1,000 restantes no lo harán ($ 10,000 X 10%). Esto es lo que se conoce como Reglas prorrateadas del IRS. No podrá declarar que los primeros $ 10,000 retirados del plan representan específicamente sus contribuciones no deducibles.

Tratamiento de abstinencia temprana

Si retira fondos de una cuenta IRA tradicional antes de cumplir 59 ½, estará sujeto al impuesto sobre la renta ordinario sobre la distribución, más un 10% sanción por retiro anticipado.

Por ejemplo, si está en la categoría del impuesto sobre la renta federal del 12% y realiza un retiro anticipado de $ 10,000 de su plan, tendrá que pagar $ 2,200 en impuestos. Eso es el 12% en impuestos ordinarios, más la penalidad por retiro anticipado del 10%.

Sin embargo, el IRS tiene un lista de excepciones a la pena. Sin embargo, aún deberá pagar el impuesto sobre la renta ordinario sobre el monto retirado.

Opciones de inversión tradicionales de IRA

Inversión autodirigida. Una de las mayores ventajas de una IRA, tradicional o Roth, es que tiene un control total sobre la cuenta. Eso significa que puede crear su propia cartera, elegir las inversiones que la componen y comprar y vender valores según su propio calendario.

Fideicomisario de la cuenta. Eres libre de elegir cualquier plataforma fiduciaria que desees. Puede elegir cualquiera de los siguientes fideicomisarios para mantener el plan:

• Un banco, particularmente un banco en línea pagando altas tasas de interés
• Corretaje de inversiones, como E * COMERCIO
• Fondos administrados o cuentas de inversión
• Familias de fondos mutuos o de fondos cotizados en bolsa (ETF)
• Robo-asesores, como Mejoramiento, Wealthfront o Ally Invest
• Plataformas de préstamos entre pares, como Club de préstamos o Prosperar
• Un fideicomiso de inversión inmobiliaria (REIT)
• Plataformas de crowdfunding, como Peerstreet, Fundrise y RealtyShares

Si está buscando una cuenta Roth IRA, consulte estos las mejores opciones de IRA Roth.

Opciones de inversión. Hay más buenas noticias aquí. Puede mantener casi cualquier tipo de inversión en una IRA tradicional que elija. El IRS tiene una lista corta de inversiones prohibidasy, por lo general, no son del tipo que comprarías de todos modos.

En cuanto a qué tipo de inversiones puede realizar: solo usa tu imaginación! Fondos mutuos, ETF, fondos de fecha objetivo, acciones y bonos individuales, certificados de depósito, opciones, oro, moneda extranjera y fideicomisos de inversión inmobiliaria.

Una IRA tradicional es el antídoto virtual para un plan 401 (k) con opciones de inversión limitadas.

La conversión Roth IRA

Ninguna discusión sobre una cuenta IRA tradicional estaría completa sin mencionar la conversión de una cuenta IRA Roth. La conversión está disponible para planes IRA y 401 (k). Pero, en general, es más fácil hacerlo con una IRA, ya que es un plan completamente autodirigido. Si bien algunos empleadores permiten conversiones IRA mientras aún está empleado, la mayoría requerirá que permanezca en el 401 (k) hasta que termine su empleo.

¿Por qué hacer una conversión Roth IRA? El Roth IRA tiene la única distinción (junto con el Roth 401 (k), Roth 403 (b), etc.) de proporcionar ingresos libres de impuestos durante la jubilación. Funciona de manera muy similar a una cuenta IRA tradicional en el sentido de que los ingresos dentro del plan tienen impuestos diferidos. También tiene los mismos límites de contribución.

Pero las contribuciones a un Roth IRA no son deducibles de impuestos. Sin embargo, cuando cumpla 59 ½, y si ha estado en el plan por un mínimo de cinco años, las distribuciones se pueden tomar libres de impuestos. Eso incluye distribuciones tanto de sus contribuciones como de sus ganancias de inversión.

Una de las grandes ventajas de la conversión de una cuenta Roth IRA es que no hay límite en la cantidad de dinero de jubilación que puede convertir en una Roth. Puede crear la cuenta Roth mucho más rápidamente haciendo una conversión de, digamos, $ 100,000 de una IRA o 401 (k), que con contribuciones anuales de $ 6,000.

Es por eso que las IRA Roth y las conversiones de IRA Roth de otros planes de jubilación se han vuelto tan populares.

Las implicaciones fiscales de una conversión Roth

La desventaja de la conversión es que pagará impuestos sobre la cantidad convertida. La buena noticia es que no hay penalización por retiro anticipado, incluso si la conversión se realiza antes de 59 ½.

Supongamos que está en el tramo del impuesto sobre la renta federal del 22%. Convierte $ 100,000 de una IRA tradicional a una Roth IRA. Pagará $ 22,000 - $ 100,000 X 22% - en el año en que realice la conversión. Pero una vez que lo haga, y cumpla con los requisitos de edad y duración del plan Roth IRA, puede comenzar a recibir distribuciones libres de impuestos.

Esta es la versión resumida de una conversión Roth IRA. Profundizo mucho en el tema de mi Artículo de conversión Roth IRA.

Cómo funciona el 401 (k)

Estos son los conceptos básicos del 401 (k):

Contribuciones 401 (k)

Límites de contribución 401 (k). Para 2020, el límite de contribución 401 (k) es $ 19,500, $ 500 más que $ 19,000 en 2019. La contribución para ponerse al día es ahora de $ 6,500, también $ 500 más que en 2019. Eso significa que si tiene 50 años o más, su contribución puede ser tan alta como $ 26,000 por año.

Contribución de contrapartida del empleador. Muchos empleadores, especialmente los grandes, ofrecen algún tipo de contribución complementaria. Por ejemplo, si ofrecen una igualación del 50% y usted hace una contribución del 10%, la contribución total será del 15%.

Según la Society for Human Resource Management (SHRM) 42% de las empresas igualan dólar por dólar en contribuciones 401 (k). Si realiza una contribución del 10% y su empresa igualará el 100%, su contribución total será del 20%.

Las contribuciones de contrapartida del empleador están sujetas a disposiciones de consolidación. La adquisición de derechos se refiere al tiempo que transcurre antes de que la contrapartida del empleador se considere permanentemente suya. Dependiendo del cronograma de adquisición de derechos que se utilice, pueden pasar de dos a seis años antes de que usted obtenga el 100% de los derechos adquiridos en la contrapartida del empleador.

Al menos en teoría, las contribuciones combinadas a un plan 401 (k) de usted y su empleador pueden llegar a $ 57,000 para 2020, $ 1,000 más que el año pasado (o $ 63,500 si tiene 50 años o más.

Método de financiación 401 (k). Una de las grandes ventajas de un plan 401 (k) es la facilidad para financiarlo. Dado que está patrocinado por el empleador, sus contribuciones se realizan mediante deducciones automáticas de la nómina. Esta es una de las formas más sencillas de financiar cualquier programa de inversión, por lo que es un camino fácil para creación de riqueza. Todo lo que necesita hacer es seleccionar su porcentaje de contribución y dejar que las contribuciones fluyan a su cuenta. Si su empleador ofrece una contribución de contrapartida, generalmente se realizará como sus contribuciones.

Deducibilidad de impuestos de contribuciones 401 (k)

Sus contribuciones a un plan 401 (k) son totalmente deducibles de impuestos. Es más, las contribuciones de contrapartida del empleador no están sujetas a impuestos en el año en que se reciben. Dada la cantidad de contribuciones permitidas bajo el plan, esto puede resultar en una deducción fiscal sustancial.

Aplazamiento de impuestos sobre las ganancias de las inversiones. Al igual que en el caso de la IRA, y prácticamente todos los demás planes de jubilación con protección fiscal, las ganancias de inversión se acumulan dentro del plan con impuestos diferidos. Eso significa que puede invertir sin tener en cuenta las consecuencias del impuesto sobre la renta. Este es un poderoso ventaja compuesta, ya que un retorno de la inversión del 10% será en realidad del 10%. No se reducirá al 7% si se encuentra en un tramo impositivo marginal del 30%, como sería el caso de una inversión sujeta a impuestos.

Impuestos de los retiros 401 (k). Ni sus contribuciones al plan ni las ganancias de inversión en el plan están sujetas a impuestos durante la fase de acumulación. Es elegible para comenzar a hacer retiros del plan después de cumplir 59 años y medio. El impuesto sobre la renta ordinario debe pagarse sobre las distribuciones, que incluirán tanto las contribuciones como las ganancias por inversiones.

Retiros anticipados de 401 (k). Si toma distribuciones de un plan 401 (k) antes de cumplir 59 años y medio, no solo tendrá que pagar el impuesto sobre la renta ordinario, sino también una multa del 10% por retiro anticipado. Pero como es el caso de las IRA, el IRS tiene una lista bastante larga de excepciones a la penalidad por retiro anticipado. Aunque todavía tendrá que pagar el impuesto sobre la renta ordinario sobre el monto retirado.

Otras características del plan 401 (k)

Opciones de inversión del plan 401 (k). En términos generales, sus opciones se limitarán a las seleccionadas por su empleador. El empleador elegirá al fideicomisario de la cuenta y, a menudo, las inversiones que estarán disponibles para el plan. Por ejemplo, el empleador puede hacer que el plan sea administrado por una compañía de fondos mutuos, lo que limitaría sus inversiones a los fondos ofrecidos por esa compañía. En planes más liberales, el fideicomisario puede ser un corredor de inversiones diversificado. Si ese es el caso, es posible que tenga opciones de inversión similares a las que se ofrecen en una IRA autodirigida.

Sin embargo, otra desventaja de un el plan patrocinado por el empleador es tarifas. Por lo general, el administrador del plan cobrará una tarifa anual. También puede estar bloqueado en ciertas otras tarifas, como las tarifas de carga de fondos mutuos.

Como participante en el plan, sus opciones se limitarán a las tarifas cobradas y las inversiones disponibles dentro del programa de fideicomisarios.

Préstamo 401 (k) privilegios. Este es un beneficio disponible para los planes 401 (k) que no se pueden realizar con una IRA. Los préstamos están permitidos según las pautas del IRS, aunque no todos los empleadores los ofrecen.

Bajo Regulaciones del IRS, puede pedir prestado hasta el menor de:

1. El mayor entre $ 10,000 o el 50% del saldo de su cuenta con derechos adquiridos, O
2. $50,000

Ahora es importante comprender que la cantidad que puede pedir prestada del plan se basa en el saldo adquirido, no en el saldo total. Por ejemplo, si su plan tiene $ 50,000, que incluye $ 20,000 en ganancias de inversión, $ 20,000 en contribuciones por usted, y $ 10,000 en contribuciones no consolidadas de su empleador, su base para calcular el monto del préstamo será $40,000. Dado que puede pedir prestado el 50% de esta cantidad, el préstamo máximo será de $ 20,000.

Distribuciones mínimas requeridas (RMD) en un 401 (k)

Como es de esperar, estos son obligatorios en los planes 401 (k), al igual que en las IRA tradicionales. Debe comenzar a recibir distribuciones a más tardar a los 70 años y medio. Las distribuciones se basan en su esperanza de vida restante, lo que significa que el porcentaje distribuido aumentará ligeramente cada año a medida que envejece.

Su plan 401 (k) puede ofrecer un Roth 401 (k)

Un número creciente de planes 401 (k) ahora ofrecen un Opción Roth 401 (k). Esto se ha vuelto especialmente común entre los grandes empleadores.

Lo que hace que una disposición Roth 401 (k) sea especialmente atractiva es que ofrece límites de contribución mucho más altos que una Roth IRA. Por ejemplo, el máximo que puede contribuir a un Roth 401 (k) es el máximo que puede contribuir a cualquier 401 (k).

Alternativamente, puede dividir la contribución entre las porciones tradicional y Roth de su 401 (k).

Probablemente sea una buena idea. Al igual que en el caso de una cuenta IRA Roth, las contribuciones a una cuenta Roth 401 (k) no son deducibles de impuestos. Si contribuye con el monto total a la porción Roth de su 401 (k), no recibirá ninguna ayuda con respecto a los impuestos. Eso puede causar una seria restricción presupuestaria.

Las disposiciones de retiro para el Roth 401 (k) son similares a las de un Roth IRA. Puede comenzar a realizar retiros del plan sin multas una vez que cumpla 59 años y medio y haya estado en el plan durante un mínimo de cinco años.

Si participa en un Roth 401 (k), el empleador mantendrá saldos separados para la parte tradicional y Roth del plan.

Es más, cualquier contribución equivalente del empleador en la porción Roth debe depositarse en la porción tradicional. Esto es para mantener la separación entre las contribuciones antes de impuestos (la contrapartida del empleador) y las contribuciones Roth reales (sus contribuciones).

El resultado neto es que las contribuciones del empleador, que residen en el lado tradicional de su plan, estarán sujetas a impuestos sobre la distribución. Las distribuciones Roth no estarán sujetas a impuestos.

Otras características de Roth 401 (k)

Conversión Roth IRA del Roth 401 (k). Este es un verdadero punto ideal porque puede transferir una Roth 401 (k) a una Roth IRA sin consecuencias fiscales. Esto se debe a que Roth IRA y Roth 401 (k) son planes equivalentes desde el punto de vista fiscal.

Reglas Roth 401 (k) RMD. A diferencia de una IRA Roth, una Roth 401 (k) es sujeto a RMD a partir de los 72 años. Sin embargo, esto no afectará su situación fiscal, ya que esas distribuciones estarán libres de impuestos de todos modos. El único aspecto negativo es que los RMD agotarán la cuenta, lo que reducirá el crecimiento futuro de la cuenta.

La IRA tradicional vs. el plan 401 (k): las ventajas de cada

Comparando los dos programas uno al lado del otro, aquí hay un resumen de las ventajas que ofrece cada uno.

IRA:

• Usted elige al administrador del plan.
• Inversión autodirigida: puede invertir en cualquier cosa que elija o incluso elegir una opción de gestión de inversiones de terceros.
• Puede configurar una IRA conyugal para un cónyuge que no trabaja.
• Es más fácil realizar una conversión de IRA Roth con las IRA tradicionales, ya que usted tiene control total sobre la cuenta.

401 (k):

• Límite de contribución muy alto.
• Contribuciones de contrapartida del empleador, lo que hace que su contribución anual total sea aún mayor.
• Facilidad de cotizaciones mediante deducciones automáticas de nómina.
• Provisión para préstamos 401 (k).
• Su 401 (k) puede venir con una disposición Roth 401 (k).

Por qué deberías Seriamente Considere tener tanto una IRA como una 401 (k)

Recuerde que al principio dije que esto realmente no se trata de la IRA tradicional vs. el plan 401 (k)? Dediquemos más tiempo a ese punto.

Si puedes - y normalmente puedes - Deberías tener ambos planes funcionando al mismo tiempo. Cada uno proporciona su propio conjunto único de beneficios. Pero cuando junta los dos, obtiene las ventajas de ambos planes.

De la IRA, obtiene el beneficio de una inversión completamente autodirigida, incluido el uso de cualquier inversión que desee. Por lo general, esto no está disponible en los planes 401 (k). También puede agregar a su cónyuge a su plan IRA a través de una IRA conyugal.

Pero con el plan 401 (k) usted obtiene contribuciones más altas (¡y una deducción fiscal mayor!), Así como el beneficio de una contribución equivalente del empleador. Incluso puede haber una disposición Roth 401 (k), que siempre vale la pena tener. Luego está la opción de préstamo 401 (k).

Pero quizás la razón más importante para tener ambos planes es el beneficio de contribuciones más altas.

Si puede hacer la contribución completa de $ 19,500 401 (k) y agrega una contribución de $ 6,000 a la IRA, su contribución total para la jubilación será de $ 25,500 (o $ 33,000 si tiene 50 años o más). Con esa cantidad de dinero fluyendo hacia sus planes de jubilación todos los años, será multimillonario cuando cumpla 65 años. Deja que eso se hunda. A medida que crecen los límites de contribución, también deberían aumentar sus contribuciones. Como dije anteriormente, esas cantidades aumentadas pueden marcar una gran diferencia en el lapso de unas pocas décadas.

Y tal vez incluso más emocionante es la perspectiva de jubilación anticipada. Empiece a utilizar planes de jubilación duales a los 20 o 30 años, y estará jubilado mucho antes de cumplir los 50.

Hay otras dos situaciones en las que combinar una cuenta IRA tradicional y un plan 401 (k) es casi un requisito:

• La contribución tradicional de la IRA será totalmente deducible de impuestos y / o
• cuando no tiene una contribución equivalente del empleador.

Si alguien pregunta "¿IRA tradicional o 401 (k)?", la respuesta es "ambas cosas", si puedes hacer que suceda.