La IRA Roth frente a la IRA tradicional - son básicamente el mismo plan, ¿verdad?
No exactamente.
Si bien comparten algunas similitudes, existen suficientes diferencias claras entre los dos donde pueden calificar fácilmente como planes de jubilación completamente separados y distintos.
Para aclarar la confusión entre los dos, veamos en qué se parecen las IRA Roth y las IRA tradicionales y en qué se diferencian.
Roth IRA frente a IRA tradicional: dónde son similares
Roth IRA frente a IRA tradicional: son similares solo en los aspectos más básicos. Esto es lo que a menudo conduce a la confusión entre los dos planes e incluso a la falta de conciencia de los beneficios específicos de cada uno.
Elegibilidad del plan
Prácticamente cualquier persona puede contribuir a una IRA, Roth o tradicional. El requisito más básico es que tengas ingresos del trabajo.
Los ingresos del trabajo provienen de sueldos y salarios, trabajo por contrato o trabajo por cuenta propia.
Los ingresos no derivados del trabajo, como intereses y dividendos, pensiones y seguro social, ganancias de capital e ingresos por alquileres, no son fuentes de ingresos elegibles.
Incluso los menores pueden hacer contribuciones a una cuenta IRA tradicional o Roth. Aunque legalmente no pueden poseer una cuenta, una IRA se puede configurar como cuenta de custodia.
La cuenta está a nombre del menor, pero técnicamente es propiedad y está administrada por un padre o tutor. Al alcanzar la mayoría de edad (18 o 21 años, dependiendo de su estado), la propiedad de la cuenta se transfiere al menor.
Cualquiera de los dos planes es una excelente opción, especialmente si no está cubierto por un plan de jubilación patrocinado por un empleador. También es el tipo de plan de jubilación más básico, lo que lo hace muy fácil de abrir y administrar.
En el curso normal, ni siquiera necesita presentar ningún impuesto adicional o documentos de declaración ante el IRS.
Una pequeña diferencia entre la IRA tradicional y la Roth solía ser que no podía hacer contribuciones a las IRA tradicionales después de los 70 años y medio, aunque aún podía contribuir a una IRA Roth. Pero esa distinción se eliminó para los años fiscales que comienzan en 2020 y más allá. Ahora puede contribuir a una cuenta IRA tradicional o Roth a cualquier edad, siempre que tenga ingresos del trabajo.
Con ambas IRA, el IRS ha anunciado algunos 2020 cambios eso podría beneficiarte.
Límites de contribución
Los dos planes tienen límites de contribución idénticos.
Para 2020, Las regulaciones del IRS le permiten hacer una contribución anual de $ 6,000. Si tiene 50 años o más, hay una "contribución de recuperación" de $ 1,000 por año, en cuyo caso su contribución total será de $ 7,000 por año.
Existe un límite de contribución secundaria que no se aplica a la mayoría de los contribuyentes. Sin embargo, podría afectar a los contribuyentes de altos ingresos que están cubiertos por un plan de empleador.
La contribución máxima a todos los planes de jubilación en 2020 es $ 57,000 y $ 63,500 si tiene 50 años o más.
Eso incluye contribuciones a un empleador 401 (k), 403 (b), 457 plan, o el gobierno federal Plan TSP. También incluye contribuciones realizadas a planes de trabajo por cuenta propia, como Solo 401 (k)o un SEP o IRA SIMPLE.
La combinación de sus contribuciones, incluidas las contribuciones equivalentes del empleador, a cualquiera de estos planes, incluida una IRA, no puede exceder estos límites.
Si participa en un plan patrocinado por el empleador o en un plan de trabajo por cuenta propia, con contribuciones por un total de $ 54,000, su contribución a la IRA se limitará a $ 3,000 ($ 57,000 menos $ 54,000). Si sus contribuciones totales alcanzan los $ 57,000 con los otros planes, no podrá hacer una contribución IRA en absoluto.
Aplazamiento de impuestos de las ganancias por inversiones
Tanto una IRA Roth como una IRA tradicional permiten que sus fondos acumulen ingresos por inversiones con impuestos diferidos.
Esta es una poderosa ventaja de inversión, ya que le permite invertir sin tener en cuenta las consecuencias fiscales. Significa que obtiene el beneficio completo de las ganancias de inversión y la capitalización adicional que brindan.
Incluso si sus contribuciones no son deducibles de impuestos, los ingresos por inversiones obtenidos seguirán estando con impuestos diferidos. Este es el tipo de ventaja que puede resultar en un retorno de la inversión del 10% en una cuenta IRA, en comparación con, digamos, 7.5% en una cuenta imponible (asumiendo una tasa impositiva del 25%).
Ahora, si ya está familiarizado con el funcionamiento de una cuenta IRA Roth, probablemente esté pensando él está equivocado, los ingresos por inversiones Roth IRA no tienen impuestos diferidos, están libres de impuestos, ¡está equivocado! Eso es parcialmente cierto, y llegaremos a eso en un momento.
Pero técnicamente hablando, las ganancias de inversión de Roth IRA también son solo con impuestos diferidos. Debe tener al menos 59 años y medio y haber estado en el plan durante al menos cinco años para poder retirar las ganancias de la inversión libres de impuestos.
Si retira dinero antes, los ingresos por inversiones estarán sujetos a impuestos. Así que sí, los ingresos por inversiones Roth IRA también se difieren con impuestos, al menos durante la fase de acumulación.
Opciones de inversión
Esta es una de las mayores ventajas de los planes IRA, tanto Roth como tradicionales. Como propietario de una cuenta IRA, puede invertir como desee. Puede elegir el fideicomisario, que puede incluir cualquiera de los siguientes:
- Bancos
- Corredores de inversiones
- Compañías de fondos mutuos
- Cuentas administradas profesionalmente
- Robo-asesores
De hecho, en casi cualquier lugar donde pueda invertir dinero, puede configurar una cuenta IRA.
Por ejemplo, plataformas de préstamos de igual a igual, como Club de préstamos y Prosperar, permitir cuentas IRA. Puede invertir en préstamos personales a través de una IRA haciendo esto.
Dentro de muchas de estas cuentas, también tiene opciones de inversión casi ilimitadas. Esto incluye acciones, bonos, fondos mutuos, fondos cotizados en bolsa (ETF), futuros y opciones, materias primas, valores gubernamentales y fideicomisos de inversión inmobiliaria (REIT).
El IRS tiene un lista muy corta de inversiones IRA prohibidas. Aquellos incluyen:
- Obra de arte
- Alfombras
- Antigüedades,
- Metales: con excepciones para ciertos tipos de lingotes,
- Gemas
- Sellos,
- Monedas - (pero hay excepciones para ciertas monedas),
- Bebidas alcohólicas y
- Ciertos otros bienes muebles tangibles.
¡Prácticamente todo lo demás es un juego limpio! Y no importa si se trata de una cuenta IRA tradicional o Roth.
Reglas de retiro anticipado: básicamente las mismas
Aquí es donde la comparación entre la IRA Roth y la IRA tradicional se vuelve un poco técnica.
Ambos planes prevén retiros elegibles a partir de los 59 años y medio. Si realiza retiros antes, estarán sujetos al impuesto sobre la renta ordinario en el año del retiro, más un 10% de penalización por retiro anticipado impuesto.
Diferencia entre IRA Roth y IRA tradicional: Aquí hay una excepción con la Roth IRA. El impuesto sobre la renta y la multa solo se aplicarán a la cantidad de ganancias de inversión retiradas antes de cumplir 59 ½. Las contribuciones en sí mismas no estarán sujetas a impuestos ni estarán sujetas a penalización.
Hay excepciones a la penalidad por retiro anticipado, pero no el impuesto sobre la renta ordinario.
Incluso si un retiro anticipado califica para una excepción, aún tendrá que pagar el impuesto sobre la renta ordinario sobre el monto del retiro. Solo se renuncia a la pena.
El IRS tiene un lista de excepciones a la penalidad por retiro anticipado. Dos de las excepciones más comunes son los gastos de educación calificados y hasta $ 10,000 para la compra de una vivienda por primera vez.
Roth IRA frente a IRA tradicional: dónde son diferentes
Hasta ahora, hemos cubierto en qué se parecen la IRA Roth y la IRA tradicional. Ahora pasemos a donde son diferentes. Y en muchos casos ¡muy diferente!
Deducibilidad fiscal de las contribuciones
No necesitamos dedicar mucho tiempo a este. La diferencia aquí es simple:
- Las contribuciones a una IRA tradicional son generalmente deducible.
- Las contribuciones a una cuenta IRA Roth son Nunca deducible.
La única arruga en una fórmula simple es la palabra generalmente con la IRA tradicional.
Las contribuciones son totalmente deducibles si ni usted ni su cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación patrocinado por el empleador. Pero si uno o ambos lo son, entonces las contribuciones no son deducibles o solo son parcialmente deducibles.
Lo que lleva muy bien a la siguiente diferencia ...
Límites de ingresos para contribuciones
El IRS tiene límites de ingresos, más allá de los cuales no es elegible para hacer una contribución Roth IRA en absoluto.
Los límites de ingresos para 2020 para las contribuciones Roth IRA son los siguientes, y se basan en el ingreso bruto ajustado (AGI):
- Casado que presenta una declaración conjunta, permitido a $ 196,000, eliminado a $ 206,000, luego no se permiten contribuciones.
- Casado que presenta una declaración por separado, se elimina gradualmente a $ 10,000, luego no se permiten contribuciones.
- Soltero, cabeza de familia o casado que presenta una declaración por separado y no vivía con su cónyuge en en cualquier momento durante el año, permitido a $ 124,000, eliminado a $ 139,000, luego ninguna contribución permitido.
Los límites de ingresos para las cuentas IRA tradicionales son ligeramente similares, pero funcionan de manera muy diferente. Hay dos conjuntos de límites de ingresos. El primero se aplica si está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo. Se basa en el ingreso bruto ajustado modificado o MAGI. Se ve así para 2020:
- Soltero o cabeza de familia, deducible total hasta $ 65,000, deducible parcialmente hasta $ 75,000, luego no se permiten deducciones.
- Casado que presenta una declaración conjunta o viudo calificado, deducible total hasta $ 104,000, deducible parcialmente hasta $ 124,000, luego no se permite la deducción.
- Casado que presenta una declaración por separado, deducible parcialmente hasta $ 10,000, luego no se permite la deducción.
Existe un segundo conjunto de límites de ingresos, también basado en MAGI, si no está cubierto por un plan de empleador, pero su cónyuge:
- Casado que presenta una declaración conjunta, deducible total hasta $ 196,000, eliminado gradualmente hasta $ 206,000, luego no se permite ninguna deducción.
- Casado que presenta una declaración por separado, deducción parcial de hasta $ 10,000, luego no se permite ninguna deducción.
Si excede los límites de ingresos, aún puede hacer una contribución IRA tradicional no deducible.
Límites de ingresos para cuentas IRA Roth
Las cuentas IRA Roth tienen un conjunto diferente de limitaciones de ingresos. Son los siguientes para 2020:
- Casado que presenta una declaración conjunta, deducible total hasta $ 196,000, deducible parcial hasta $ 206,000, luego no se permite ninguna deducción.
- Casado que presenta una declaración por separado, deducible total hasta $ 10,000, luego no se permite ninguna deducción.
- Soltero o cabeza de familia, deducible total hasta $ 124,000, deducible parcialmente hasta $ 139,000, luego no se permiten deducciones.
Una de las principales diferencias entre las IRA tradicionales y las Roth es que una vez que alcanza el umbral de ingresos para una IRA Roth, no se permite ninguna contribución. No se permiten contribuciones para una cuenta IRA Roth si excede los límites de ingresos.
Impuestos de contribuciones no deducibles
Las contribuciones Roth IRA no son deducibles de impuestos, por lo que los retiros no están sujetos a impuestos. Esto funciona perfectamente dentro de las reglas de pedidos del IRS. Esto se aplica específicamente a las cuentas IRA Roth y le permite realizar retiros en función de la siguiente prioridad:
- Contribuciones de los participantes de IRA
- Conversiones imponibles
- Conversiones no imponibles
- Ganancias por inversiones
Esto significa que los primeros retiros realizados de una cuenta IRA Roth se consideran contribuciones y, por lo tanto, no están sujetos a impuestos al momento del retiro.
Funciona así…
Tiene $ 50,000 en una cuenta Roth IRA. $ 30,000 son sus contribuciones. Los $ 20,000 restantes son ganancias de inversión acumuladas. Necesita retirar $ 15,000 y tiene menos de 59 ½. Según las reglas de pedidos del IRS, no habrá impuestos ni multas sobre el retiro, ya que el monto retirado es menor que los $ 30,000 en contribuciones al plan.
El monto del retiro se considera una devolución de sus contribuciones, y no es deducible de impuestos cuando se realiza, y no está sujeto a impuestos..
Este arreglo es exclusivo de Roth IRA. Ningún otro retiro de planes de jubilación, incluidas las cuentas IRA tradicionales, tiene el mismo arreglo.
Si tiene una cuenta IRA tradicional que incluye contribuciones no deducibles, puede retirar esos fondos sin pagar el impuesto sobre la renta sobre la distribución. Sin embargo, el retiro estará sujeto a las reglas prorrateadas del IRS.
Funciona así…
Tiene $ 50,000 en una IRA tradicional. Incluye $ 30,000 en aportes, de los cuales $ 5,000 se realizaron con fondos no deducibles. (El saldo son ingresos por inversiones con impuestos diferidos). Retira $ 5,000 de su plan.
Según las reglas prorrateadas del IRS, el 90% está sujeto a impuestos y multas. Este es el motivo: la porción no deducible de $ 5,000 es el 10% de su plan total. Según el IRS, solo el 10% de su retiro no es deducible y el 90% restante está totalmente sujeto a impuestos.
Eso significa que de los $ 5,000 que retire, $ 500 (10% de $ 5,000) no estarán sujetos a impuestos. Los $ 4,500 restantes estarán sujetos a impuestos en su totalidad.
Impuestos de los retiros
Aquí es donde llegamos a la parte sobre las cuentas IRA Roth que a todo el mundo le gusta más, ¡incluyéndome a mí!
Los retiros de una cuenta Roth IRA están completamente libres de impuestos, siempre que tenga al menos 59 ½ años y haya estado en el plan durante al menos cinco años. Esta es la magia libre de impuestos de la Roth IRA y su mayor ventaja.
La situación es muy diferente con los retiros tradicionales de IRA, que son completamente con impuestos diferidos, pero no libres de impuestos.
La única excepción es el retiro de contribuciones no deducibles, que están sujetas a las reglas de prorrateo del IRS discutidas anteriormente. Todo lo demás, sus contribuciones deducibles de impuestos y sus ganancias de inversión acumuladas, están completamente sujetas a impuestos al momento del retiro.
Para dar el ejemplo más simple posible, si tiene 59 ½ años y ha tenido una cuenta Roth IRA durante al menos cinco años, puede retirar $ 20,000 del plan y no tener que pagar ni un centavo en impuestos sobre la renta.
En el mismo escenario, si retira $ 20,000 de una cuenta IRA tradicional, el monto total debe incluirse en su ingreso imponible para el año del retiro (excepto el porcentaje prorrateado compuesto por contribuciones).
Para la mayoría de las personas, especialmente aquellas con cuentas IRA maduras, eso será increíblemente pequeño.
Reglas de distribución mínima requerida (RMD) - Definitivamente diferente
Este es otro tema bastante simple en el análisis Roth IRA vs IRA tradicional.
Distribuciones mínimas requeridas (RMD) son una técnica mediante la cual el IRS fuerza el dinero de jubilación con impuestos diferidos fuera de su plan y en su declaración de impuestos sobre la renta.
Son obligatorios en todas las cuentas de jubilación, incluidas las IRA tradicionales, a partir de los 72 años.
Excepto por la Roth IRA.
Debido a que las distribuciones de una IRA Roth no están sujetas a impuestos, no están sujetas a RMD. Esto es un gran ventaja porque le permite seguir acumulando dinero en el plan, prácticamente a lo largo de su la vida.
Puede hacer esto para evitar sobreviviendo a tu dinero, o dejar una propiedad más grande para sus hijos.
Otra gran ventaja: no está obligado a aumentar sus ganancias imponibles con las distribuciones requeridas. Puede dejar el dinero en el Roth y dejar que continúe acumulándose libre de impuestos.
Los RMD se basan en su esperanza de vida restante a cada edad. En términos generales, alrededor del 4% de sus planes de jubilación deberán distribuirse cuando cumpla 72 años. El porcentaje aumentará ligeramente cada año subsiguiente, debido al hecho de que su esperanza de vida se reducirá en el futuro.
Esta es una consideración con las IRA tradicionales, pero no con una IRA Roth.
Rollovers y conversiones
Puede mover fondos hacia o desde Roth o IRA tradicionales. Por ejemplo, puede transferir fondos de un 401 (k) a uno tradicional o Roth IRA.
Con una IRA tradicional, esta es una dese la vuelta.
En términos generales, es una transferencia de fondos entre dos cuentas de jubilación que tienen el mismo tratamiento fiscal. Fondos movidos de un 401 (k) a una IRA tradicional es una transferencia entre dos cuentas con impuestos diferidos. La transferencia puede realizarse sin consecuencias fiscales, por lo que es una transferencia.
De manera similar, puede hacer una transferencia de una cuenta Roth IRA a otra. Pero si está moviendo dinero de cualquier otro plan de jubilación, es una transferencia de fondos de planes que tienen trato fiscal desigual.
Excepto en el caso de un Roth 401 (k), Roth 403 (b) o Roth 457, está transfiriendo fondos de un plan con impuestos diferidos a lo que finalmente será un plan libre de impuestos.
Esto tiene consecuencias fiscales.
Ejemplo de conversión de Roth IRA
Mover fondos de una IRA tradicional o un plan 401 (k) a una IRA Roth se conoce como conversión porque la transferencia implica convertir los fondos de impuestos diferidos a libres de impuestos.
Para realizar la transferencia, los fondos provenientes de un plan de impuestos diferidos estarán sujetos al impuesto sobre la renta ordinario en el año de conversión.
Supongamos que mueve $ 100,000 de un plan 401 (k) a una Roth IRA. El 401 (k) son contribuciones totalmente deducibles de impuestos y ganancias de inversión acumuladas. Si mueve todo el saldo a la Roth IRA en el mismo año, tendrá que incluir $ 100,000 en su ingreso imponible. Si se encuentra en la categoría impositiva del 25%, esto resultará en un impuesto federal sobre la renta de $ 25,000. Una vez que los fondos se hayan convertido y los impuestos pagados, será una Roth IRA. Una vez que esté en el plan durante al menos cinco años y al menos 59 ½, puede comenzar a realizar retiros libres de impuestos.
Esa última oración describe por qué Las conversiones Roth IRA son tan populares, a pesar de las consecuencias fiscales inmediatas.
Ahora está intercambiando una obligación tributaria por ingresos libres de impuestos durante la jubilación. Es lo que hace que Roth IRA sea quizás el mejor plan de jubilación disponible.
Reflexiones finales sobre la IRA Roth frente a la IRA tradicional
Ahí lo tienen, dos planes con nombres similares, pero muy poco más en común.
En términos generales, se prefieren las cuentas IRA tradicionales si actualmente se encuentra en un tramo impositivo alto y espera estar en uno mucho más bajo durante la jubilación. Ahora está obteniendo el beneficio del aplazamiento de impuestos a una tasa impositiva alta, a cambio de una tasa más baja en las distribuciones durante la jubilación.
Se prefiere la cuenta Roth IRA si no espera que su nivel impositivo durante la jubilación sea mucho más bajo de lo que es ahora. Está renunciando a la deducción de impuestos ahora, a cambio de un ingreso libre de impuestos más adelante. Ambos planes tienen sus virtudes, ¡pero apostaré por el Roth IRA en la mayoría de los casos! Si está buscando una cuenta en la que pueda abrir una cuenta IRA Roth, consulte nuestra guía sobre el los mejores lugares para abrir una cuenta IRA Roth.