Η πανδημία έχει αλλάξει τον τρόπο που ζούμε με πολλούς τρόπους - συμπεριλαμβανομένου του τρόπου εργασίας των ανθρώπων. Καθώς ο κορονοϊός συνεχίζει την πορεία του, η ανεργία ρεκόρ προκαλεί πολλούς ανθρώπους να επιλέξουν ελεύθερη εργασία ή ενώστε τις πλευρικές συναυλίες αντί της παραδοσιακής απασχόλησης. Σύμφωνα με μια νέα έκθεση της Freelancer, μια αγορά ελεύθερων επαγγελματιών και crowdsourcing, η ελεύθερη εργασία αυξήθηκε κατά περισσότερο από 25% μεταξύ του 1ου τριμήνου και του 2ου τριμήνου του 2020.
Ωστόσο, ένας παράγοντας για τον οποίο δεν γνωρίζουν πολλοί αυτοαπασχολούμενοι εργαζόμενοι είναι οι τριμηνιαίοι εκτιμώμενοι φόροι. Σε αντίθεση με τους εργαζόμενους πλήρους απασχόλησης οι οποίοι παρακρατούνται αυτόματα από κάθε μισθό από τον εργοδότη τους, οι ελεύθεροι επαγγελματίες πρέπει να πληρώνουν χειροκίνητα φόρους κάθε τρίμηνο. Συνεχίστε να διαβάζετε για να μάθετε περισσότερα σχετικά με αυτό το βασικό έργο.
Ποιος χρειάζεται να πραγματοποιήσει τριμηνιαίες εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές;
Εάν εργάζεστε με διαφορετικό τρόπο αυτήν τη στιγμή, ίσως αναρωτηθείτε εάν ανήκετε σε μια κατηγορία εργαζομένων που πρέπει να πληρώσει τριμηνιαίες φορολογικές πληρωμές.
Οδηγίες IRS δηλώνουν ότι πρέπει να κάνουν ιδιώτες, συμπεριλαμβανομένων των ατομικών επιχειρήσεων, των εταίρων και των μετόχων της εταιρίας S εκτιμώμενες τριμηνιαίες πληρωμές φόρου εάν αναμένουν να χρωστούν φόρους τουλάχιστον $ 1.000 όταν είναι η φορολογική τους δήλωση αρχειοθετημένο. Εν τω μεταξύ, το όριο για τις εταιρείες είναι $ 500 σε αναμενόμενους φόρους που οφείλονται.
Εάν κερδίζετε μισθό ή μισθό από έναν εργοδότη, από την άλλη πλευρά, ο εργοδότης σας θα πρέπει να παρακρατεί ένα κατάλληλο χρηματικό ποσό από τον μισθό σας για να καλύψει τους φόρους εισοδήματος.
Οδηγίες IRS δηλώνουν ότι πρέπει να κάνουν ιδιώτες, συμπεριλαμβανομένων των ατομικών επιχειρήσεων, των εταίρων και των μετόχων της εταιρίας S εκτιμώμενες τριμηνιαίες πληρωμές φόρου εάν αναμένουν να χρωστούν φόρους τουλάχιστον $ 1.000 όταν είναι η φορολογική τους δήλωση αρχειοθετημένο.
Ακολουθεί ένα παράδειγμα που απεικονίζει ποιος θεωρείται αυτοαπασχολούμενος έναντι εργαζόμενου σε εταιρεία:
- Εργαζόμενος σε εταιρεία: Κάποιος που παραδίδει πίτσα για μια πιτσαρία και λαμβάνει μισθό από αυτήν την επιχείρηση δεν είναι αυτοαπασχολούμενος και επομένως δεν υπόκειται σε πληρωμή εκτιμώμενων φόρων
- Αυτοαπασχολούμενος εργαζόμενος: Κάποιος που παραδίδει πίτσα και άλλα γεύματα μέσω μιας εφαρμογής, όπως το DoorDash ή το GrubHub, θεωρείται ελεύθερος επαγγελματίας και υπόκειται σε τριμηνιαίες φορολογικές πληρωμές
Ενα άλλο παράδειγμα:
- Εργαζόμενος σε εταιρεία: Ένας συγγραφέας προσωπικού που κερδίζει μισθό από μία εταιρεία δεν χρειάζεται να πληρώνει τριμηνιαίες φορολογικές πληρωμές
- Αυτοαπασχολούμενος εργαζόμενος: Ένας ανεξάρτητος συγγραφέας που διαχειρίζεται πολλούς πελάτες και δέχεται άμεσες πληρωμές είναι αυτοαπασχολούμενος και ως εκ τούτου πρέπει να πληρώνει τριμηνιαία εκτιμώμενη φορολογική πληρωμή
Πότε οφείλονται οι τριμηνιαίες εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές;
Η IRS σημειώνει ότι οι ημερομηνίες λήξης φόρου που πέφτουν Σάββατο, Κυριακή ή νόμιμες αργίες είναι ευέλικτες για την επόμενη ημέρα που δεν είναι σαββατοκύριακο ή ημερομηνία αργίας. Το παρακάτω γράφημα δείχνει τις ημερομηνίες λήξης των φόρων καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους και τις περιόδους που καλύπτουν:
| Περίοδος πληρωμής | Ημερομηνία λήξης |
| 1η Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου | 15 Απριλίου |
| 1 Απριλίου έως 31 Μαΐου | 15 Ιουνίου |
| 1 Ιουνίου έως 31 Αυγούστου | 15 Σεπτεμβρίου |
| 1 Σεπτεμβρίου έως 31 Δεκεμβρίου | 15 Ιανουαρίου του επόμενου έτους |
Πώς να υπολογίσετε την εκτιμώμενη φορολογική σας πληρωμή
Ο υπολογισμός των εκτιμώμενων τριμηνιαίων πληρωμών φόρου δεν είναι πάντα εύκολος και αυτό ισχύει ιδιαίτερα όταν δεν είστε απόλυτα σίγουροι για το πόσα θα κερδίσετε για το έτος. Ωστόσο, υπάρχουν μερικά βασικά βήματα που μπορείτε να ακολουθήσετε για να φτάσετε κοντά στο σωστό ποσό.
1. Δείτε το εισόδημα του περασμένου έτους
Εάν ήσασταν ελεύθεροι επαγγελματίες πέρυσι, η εξέταση του εισοδήματος και της φορολογικής δήλωσης του προηγούμενου έτους μπορεί να σας δώσει πληροφορίες σχετικά με το πόσο πρέπει να πληρώσετε φέτος. Θα πρέπει να υπολογίσετε το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (AGI), το φορολογητέο εισόδημά σας, τις κρατήσεις για τις οποίες πληροίτε τις προϋποθέσεις και τις πιστώσεις φόρου που θα πληροίτε για το έτος.
2. Καθορίστε τον συντελεστή φόρου εισοδήματός σας
Μόλις έχετε μια ιδέα για το εισόδημα θα φορολογηθείτε - αφού ληφθούν υπόψη όλες οι κρατήσεις και οι πιστώσεις - καθορίστε τον φορολογικό συντελεστή στον οποίο εμπίπτουν τα εισοδήματά σας. Μπορείτε να βρείτε πληροφορίες στο Οριακοί φορολογικοί συντελεστές 2021 στην ιστοσελίδα της IRS.
Σε γενικές γραμμές, τα άτομα, συμπεριλαμβανομένων των ατομικών ιδιοκτητών, των εταίρων και των μετόχων της εταιρείας S, χρησιμοποιούν Έντυπο 1040-ES για να καταλάβουν πόσα χρωστάνε όλο το χρόνο. Αυτό το φύλλο εργασίας σας βοηθά να υπολογίσετε τις εκτιμώμενες τριμηνιαίες πληρωμές σας βάσει του φορολογικού σας λογαριασμού και τις κρατήσεις και τις πιστώσεις που πρέπει να λάβετε υπόψη.
Για όσους είναι ελεύθεροι επαγγελματίες, θα πρέπει να υπολογίσετε τον κανονικό φόρο εισοδήματος και φόρος αυτοαπασχόλησης. Αρχικά, υπολογίστε τον μέσο φορολογικό συντελεστή σας διαιρώντας τον φόρο εισοδήματός σας, που βρίσκεται στο Έντυπο 1040, με το AGI. Προσθέστε τον μέσο φορολογικό συντελεστή σας στο 15,3%, που είναι ο συντελεστής φόρου αυτοαπασχόλησης. Θα πρέπει να έχετε ένα ποσοστό ως απάντηση.
3. Διαιρέστε τον αναμενόμενο ετήσιο φορολογικό λογαριασμό σας με 4
Ας υποθέσουμε ότι η εκτιμώμενη φορολογική σας υποχρέωση για το έτος είναι 14.000 $ σε φόρους εισοδήματος και αυτοαπασχόλησης για το 2021. Σε αυτήν την περίπτωση, διαιρέστε $ 14,000 με τέσσερα για να καταλήξετε στις πληρωμές που θα κάνετε κατά τη διάρκεια κάθε φορολογικού τριμήνου.
Θα χρωστάτε 3.500 $ ανά τρίμηνο σε φόρους βάσει αυτού του παραδείγματος, τους οποίους θα πληρώνατε έως τις 15 Απριλίου, 15 Ιουνίου, 15 Σεπτεμβρίου και 15 Ιανουαρίου του επόμενου έτους.
4. Ξεκινήστε την αποθήκευση
Μια προκλητική πτυχή των τριμηνιαίων πληρωμών φόρου είναι να βεβαιωθείτε ότι έχετε εξοικονομήσει χρήματα για να τους πληρώσετε όταν πρέπει. Αντί να περιμένετε έως ότου η πληρωμή του φόρου σας είναι επικείμενη, μπορεί να σας βοηθήσει να αφαιρέσετε ένα ποσοστό του εισοδήματός σας καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους ειδικά για πληρωμές φόρων.
Εάν χρωστάτε συνήθως το 25% του εισοδήματός σας σε φόρους στο τέλος του έτους, για παράδειγμα, θα μπορούσατε αυτόματα να παραμερίσετε αυτό το ποσό σε λογαριασμός ταμιευτηρίου υψηλής απόδοσης κάθε μήνα. Με αυτόν τον τρόπο, τα μετρητά είναι εκεί όταν τα χρειάζεστε μέχρι τις τριμηνιαίες προθεσμίες.
Πού να υποβάλετε τριμηνιαίες εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές
Όσον αφορά το πού να στείλετε τις τριμηνιαίες εκτιμώμενες πληρωμές φόρου, έχετε μερικές επιλογές. Η ευκολότερη επιλογή είναι να πληρώσετε online χρησιμοποιώντας το Ηλεκτρονικό Ομοσπονδιακό Σύστημα Πληρωμής Φόρων (EFTPS). Ωστόσο, μπορείτε επίσης να πραγματοποιείτε τριμηνιαίες ομοσπονδιακές φορολογικές πληρωμές χρησιμοποιώντας ηλεκτρονική ανάληψη κεφαλαίων ή καλώδιο αυθημερόν. Μπορείτε ακόμη να πληρώσετε με επιταγή ή χρηματική εντολή ή μετρητά, αν θέλετε.
Λάβετε υπόψη ότι τα τραπεζικά τέλη ενδέχεται να ισχύουν εάν πληρώνετε τριμηνιαίες φορολογικές πληρωμές χρησιμοποιώντας ένα καλώδιο της ίδιας ημέρας. Μπορείτε επίσης να πληρώσετε τους τριμηνιαίους εκτιμώμενους φόρους χρησιμοποιώντας πιστωτική ή χρεωστική κάρτα online, αν και α απαιτείται ελάχιστη αμοιβή 1,87% για πίστωση και θα πληρώσετε μια κατ 'αποκοπή αμοιβή τουλάχιστον 2 $ για να πληρώσετε με χρέωση κάρτα.
Άλλα πράγματα που πρέπει να γνωρίζετε για τους εκτιμώμενους φόρους
Η πληρωμή των τριμηνιαίων εκτιμώμενων φόρων μπορεί να ακούγεται σαν πόνος και με την πάροδο του χρόνου και με περισσότερη εξάσκηση, η διαδικασία γίνεται λιγότερο εκφοβιστική. Υπάρχουν ακόμη ορισμένα στοιχεία που πρέπει να γνωρίζετε καθώς σχεδιάζετε τις τριμηνιαίες εκτιμώμενες φορολογικές σας πληρωμές.
- Ενδέχεται να ισχύουν κυρώσεις. Εάν πληρώνετε τρίμηνους φόρους, μπορεί να σας ζητηθεί να πληρώσετε πρόστιμο. το ποσό ποικίλλει, ανάλογα με την κατάστασή σας. Αυτή η ποινή μπορεί επίσης να ισχύει για καθυστερημένες εκτιμώμενες πληρωμές, ακόμη και αν χρωστάτε επιστροφή φόρου στο τέλος του έτους. Η IRS συνιστά τη χρήση Έντυπο 2210 για να δεις αν χρωστάς πέναλτι.
- Οι κανόνες μπορεί να είναι διαφορετικοί για τις εταιρείες. Λάβετε υπόψη ότι οι φόρμες που χρησιμοποιείτε και οι αποχρώσεις της φορολογικής σας κατάθεσης διαφέρουν ανάλογα με τον τύπο της επιχειρηματικής δομής που έχετε επιλέξει για αυτοαπασχόληση. Για παράδειγμα, οι εταιρείες χρησιμοποιούν συνήθως Μορφή 1120-W για να υπολογίσετε πόσο να πληρώσετε σε εκτιμώμενο φόρο. Οι εταιρείες αντιμετωπίζουν επίσης ένα χαμηλότερο όριο για να καθορίσουν εάν πρέπει να πληρώνουν τριμηνιαίες φορολογικές πληρωμές.
- Μπορείτε ακόμα να χρωστάτε περισσότερους φόρους ή να λάβετε επιστροφή χρημάτων. Η πληρωμή τριμηνιαίων εκτιμώμενων φόρων δεν αλλάζει το γεγονός ότι θα μπορούσατε να χρωστάτε περισσότερα χρήματα στην IRS ή να λάβετε επιστροφή χρημάτων στο τέλος του έτους. Κατά την υποβολή της φορολογικής δήλωσης για ολόκληρο το έτος, συμβιβάστε τις εκτιμώμενες τριμηνιαίες πληρωμές σας με το ποσό που πραγματικά οφείλετε. Θα πάρετε πίσω χρήματα εάν πληρώσετε υπερβολικά, αλλά θα εξακολουθήσετε να χρωστάτε περισσότερα χρήματα (και ενδεχομένως πρόστιμο) εάν δεν πληρώσατε αρκετά.
Πληρωμή του Τριμηνιαίου Εκτιμώμενου Φόρου σας
Εάν αισθάνεστε συγκλονισμένοι με την ιδέα της πληρωμής τριμηνιαίων εκτιμώμενων φόρων, μπορείτε να προσλάβετε έναν φορολογικό επαγγελματία για να σας βοηθήσει. Οι λογιστές και οι φορολογικοί σύμβουλοι μπορούν να ρίξουν μια ματιά στο εισόδημά σας και τις πιθανές κρατήσεις και πιστώσεις, για να σας βοηθήσουν να καθορίσετε πόσα πρέπει να πληρώσετε. Αυτοί οι επαγγελματίες μπορούν ακόμη και να καταθέσουν τις κατάλληλες φόρμες για λογαριασμό σας ως πρόσθετη υπηρεσία.
Εάν αισθάνεστε άνετα να αντιμετωπίζετε τις τριμηνιαίες εκτιμώμενες φορολογικές σας πληρωμές μόνοι σας, μπορείτε να εξοικονομήσετε χρήματα μελετώντας το Έντυπο 1040-ES και μαθαίνοντας πώς να υπολογίζετε μόνοι σας τους φόρους σας. Η πληρωμή τριμηνιαίων φόρων μπορεί να είναι περίπλοκη και ακατάστατη, αλλά είναι εφικτή με τα κατάλληλα βήματα.
Συχνές Ερωτήσεις
Σε γενικές γραμμές, πρέπει να πληρώσετε εκτιμώμενους φόρους εάν πληροίτε δύο κριτήρια: 1) αναμένετε να έχετε υποχρέωση φόρου εισοδήματος $ 1.000 ή μεγαλύτερη (αφού αφαιρέσετε οποιοδήποτε παρακρατήσεις ή πιστώσεις) για το τρέχον φορολογικό έτος, και 2) η παρακράτηση και οι πιστώσεις σας είναι χαμηλότερες από το 90% της υποχρέωσης φόρου εισοδήματός σας για τον τρέχοντα φόρο έτος.
Εάν το εισόδημά σας αλλάξει, προσαρμόστε τις τριμηνιαίες εκτιμώμενες πληρωμές σας για να αντικατοπτρίζουν την αλλαγή. Σε αυτήν την περίπτωση, ενδέχεται να μην αντιμετωπίζετε ποινή υποπληρωμής, αλλά η αύξηση θα πρέπει να αντικατοπτρίζεται την πιο πρόσφατη ή επερχόμενη τριμηνιαία πληρωμή φόρου για να αποφύγετε μια μεγάλη φορολογική επιβάρυνση κατά την κατάθεσή σας ΕΠΙΣΤΡΟΦΗ.
Εάν πραγματοποιήσατε τριμηνιαία εκτιμώμενη υπερπληρωμή φόρου σε οποιοδήποτε τρίμηνο, δεν θα επιστρέψετε την υπερπληρωμή μέχρι να υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση και η IRS να σας αποδώσει επιστροφή φόρου. Ωστόσο, εάν υπερπληρώσατε σημαντικά σε ένα τρίμηνο, ενδέχεται να μπορείτε να παραλείψετε την επόμενη τριμηνιαία εκτιμώμενη πληρωμή φόρου χωρίς πρόστιμο. Μιλήστε με τον λογιστή σας ή έναν φορολογικό επαγγελματία για να επιβεβαιώσετε τη συγκεκριμένη κατάστασή σας.
Εάν δεν υποβάλετε τις εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές σας κάθε τρίμηνο μέχρι την προθεσμία, η IRS θα σας χρεώσει για το οφειλόμενο φόρο εισοδήματος, συν δαπανηρές ποινές.
Ναι, μπορείτε να πραγματοποιείτε περισσότερες από τέσσερις εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές ετησίως. Εάν θέλετε να πραγματοποιήσετε περισσότερες από τέσσερις πληρωμές, βεβαιωθείτε ότι οι αθροιστικές πληρωμές σας μέχρι το τέλος κάθε τριμήνου αθροίζουν τη συνολική φορολογική υποχρέωση που οφείλεται για εκείνη την περίοδο.