Η επένδυση μπορεί να είναι ένας από τους καλύτερους τρόπους για την οικοδόμηση πλούτου με την πάροδο του χρόνου, καθώς μπορείτε να επωφεληθείτε από τις σύνθετες αποδόσεις. Ωστόσο, εάν καταλήξετε με κέρδος, πρέπει να πληρώσετε φόρο επί του εισοδήματος από επενδύσεις. Δείτε τι πρέπει να γνωρίζετε για τους φόρους επί των επενδύσεων — και πότε πρέπει να τους πληρώσετε.
Σε αυτόν τον Οδηγό:
Φόρος κεφαλαιουχικών κερδών
Κάθε φορά που πουλάτε μια επένδυση για περισσότερα από όσα την αγοράσατε, αυτό ονομάζεται κέρδος. Σε γενικές γραμμές, πρέπει να πληρώσετε φόρους για τα κέρδη κεφαλαίου σας. Το IRS αναγνωρίζει δύο τύπους κεφαλαιακών κερδών:
- Βραχυπρόθεσμα: Αυτά είναι κέρδη που έγιναν επενδύσεις που κρατήσατε για ένα έτος ή λιγότερο. Όταν πληρώνετε τον επενδυτικό σας φόρο για βραχυπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου, τον πληρώνετε με τον κανονικό φορολογικό συντελεστή εισοδήματός σας. Είναι μέρος του τακτικού σας εισοδήματος.
- Μακροπρόθεσμα: Αυτά είναι κέρδη επενδύσεις που κρατάτε για περισσότερο από ένα χρόνο. Τα μακροπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου φορολογούνται με ευνοϊκό συντελεστή. Για όσους βρίσκονται σε ορισμένες φορολογικές κατηγορίες, δεν υπάρχει επενδυτικός φόρος στα μακροπρόθεσμα κέρδη.
Μάθετε περισσότερα για Φορολογικά αποδοτική επένδυση
Φόροι περιουσιακών στοιχείων
Ωστόσο, υπάρχουν ορισμένα περιουσιακά στοιχεία, των οποίων τα κέρδη δεν φορολογούνται με βάση βραχυπρόθεσμα ή μακροπρόθεσμα. Περιουσιακά στοιχεία όπως χρυσά νομίσματα, συλλεκτικά αντικείμενα και ορισμένα άλλα περιουσιακά στοιχεία φορολογούνται με διαφορετικό συντελεστή όταν πωλούνται για περισσότερα από αυτά για τα οποία αγοράστηκαν.
Εάν πουλάτε τις επενδύσεις σας μέσω μεσίτη, Τα περισσότερα από αυτά χρησιμοποιούν μια μέθοδο «πρώτης εισόδου, πρώτης εξόδου» για τον υπολογισμό της βάσης του κόστους, το οποίο είναι το κόστος που χρησιμοποιείται για να προσδιοριστεί πόσο μεγάλο είναι το κέρδος σας. Ο μεσίτης σας θα στείλει ένα φορολογικό έντυπο στο τέλος του έτους που θα περιγράφει λεπτομερώς το ποσό που κάνατε σε βραχυπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου, ώστε να γνωρίζετε το ποσό στο οποίο θα φορολογηθείτε.
Τι γίνεται με τους φόρους στα κρυπτονομίσματα;
Με ενδιαφέρο, Τα κέρδη στα κρυπτονομίσματα είναι παρόμοια με άλλα μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου. Πρέπει να παρακολουθείτε την αξία του κρυπτονομίσματος όταν το αγοράσατε και στη συνέχεια να πληρώσετε έναν επενδυτικό φόρο για τα κέρδη. Ωστόσο, εάν κρατάτε το κρυπτονόμισμα για περισσότερο από ένα χρόνο, μπορείτε να επωφεληθείτε από το μακροπρόθεσμο ποσοστό κεφαλαιακών κερδών.
Υπάρχουν ορισμένες φορές που τα κρυπτονομίσματα φορολογούνται, όπως:
- Όταν τα ανταλλάσσετε με νόμισμα fiat (όπως δολάρια ΗΠΑ)
- Εάν μετατρέψετε την κρυπτογράφηση σας σε διαφορετικό τύπο κρυπτογράφησης
- Αγοράζετε αγαθά ή υπηρεσίες με κρυπτονόμισμα
- Λαμβάνετε τόκους για συναλλαγές κρυπτονομισμάτων
Μάθετε περισσότερα στο δικό μας Φορολογικός οδηγός για επενδύσεις σε κρυπτονομίσματα
Φόροι επί των μερισμάτων
Το μέρισμα είναι μια πληρωμή από τα κέρδη μιας εταιρείας. Είναι μια επιπλέον πληρωμή που γίνεται στους μετόχους, με βάση τις μετοχές που κατέχουν. Όταν λαμβάνετε μερίσματα, πρέπει να πληρώνετε φόρο επί του εισοδήματος από επενδύσεις.
- Γενικά, πληρώνετε φόρους στα μερίσματα τη χρονιά που τα λαμβάνετε. Ωστόσο, εάν τα μερίσματα είναι «κατάλληλα», από εταιρεία που εδρεύει στις Ηνωμένες Πολιτείες ή από εταιρεία που συνεδριάζει άλλες απαιτήσεις που ορίζονται από την IRS, πληρώνετε ένα καθορισμένο επιτόκιο αντί για το συνηθισμένο οριακό επιτόκιο. Για να λάβετε αυτόν τον ευνοϊκό φορολογικό συντελεστή, πρέπει να πληροίτε τις απαιτήσεις κατοχής που ορίζονται από το IRS.
- Πληρώνετε φόρους στα μερίσματα το έτος που τα λαμβάνετε, ακόμα κι αν τα επανεπενδύσετε. Εάν έχετε ένα σχέδιο επανεπένδυσης μερισμάτων (DRIP) — και τα μερίσματά σας χρησιμοποιούνται για την αυτόματη αγορά περισσότερων μετοχών μια εταιρεία — θα εξακολουθείτε να πληρώνετε φόρους για τα μερίσματα, ακόμα κι αν δεν καταλήξατε άμεσα με μετρητά στο λογαριασμός.
Φόροι επί τόκων
Όταν λαμβάνετε τόκους από έναν τραπεζικό λογαριασμό ή ένα ομόλογο, αυτό θεωρείται συνήθως κανονικό εισόδημα. Οι τόκοι προστίθενται στο κανονικό σας εισόδημα και πληρώνετε φόρους με τον οριακό φορολογικό σας συντελεστή.
Τα δημοτικά ομόλογα αποτελούν τη βασική εξαίρεση στους φόρους επί των επενδύσεων που φέρουν τόκους. Εάν επενδύετε σε κρατικά και τοπικά ομόλογα, γενικά δεν πληρώνετε ομοσπονδιακούς φόρους επί του εισοδήματος. Παρόλο που πληρώνετε ομοσπονδιακούς φόρους στα ομόλογα, δεν θα χρειαστεί να πληρώσετε κρατικό φόρο εισοδήματος για τους τόκους που κερδίζετε σε τίτλους του Υπουργείου Οικονομικών.
Φόροι Αμοιβαίων Κεφαλαίων
Οι φόροι στις επενδύσεις γίνονται λίγο πιο περίπλοκοι όταν εμπλέκονται αμοιβαία κεφάλαια.
- Επειδή ένα αμοιβαίο κεφάλαιο είναι μια συλλογή επενδύσεων, θα μπορούσατε να καταλήξετε με ένα φορολογικός λογαριασμός με βάση το τι συμβαίνει στο εσωτερικό του αμοιβαίου κεφαλαίου. Για παράδειγμα, τα μερίσματα που λαμβάνονται από μετοχές που διατηρούνται στο αμοιβαίο κεφάλαιο ή οι τόκοι από ομόλογα που διατηρούνται στο αμοιβαίο κεφάλαιο θα φορολογούνται ως κέρδη. Για άλλη μια φορά, ακόμα κι αν οι τόκοι ή τα μερίσματα χρησιμοποιούνται για την αγορά περισσότερων μετοχών του αμοιβαίου κεφαλαίου, θα πρέπει και πάλι να πληρώσετε τους κατάλληλους φόρους σε αυτό το εισόδημα από επενδύσεις.
- Όταν τα περιουσιακά στοιχεία πωλούνται σε ένα αμοιβαίο κεφάλαιο και πραγματοποιηθεί κέρδος, οι μέτοχοι των αμοιβαίων κεφαλαίων καταλήγουν να πληρώνουν φόρους για αυτά τα κέρδη. Ένα αμοιβαίο κεφάλαιο με υψηλό κύκλο εργασιών μπορεί να σημαίνει υψηλότερο φορολογικό λογαριασμό για τους μετόχους, ειδικά εάν οι συμμετοχές βρίσκονται στο ταμείο για λιγότερο από ένα χρόνο.
- Τέλος, όταν πουλάτε τις μετοχές των αμοιβαίων κεφαλαίων σας, θα πληρώνετε φόρους για τυχόν κέρδη που πραγματοποιείτε, ανάλογα με το αν είναι βραχυπρόθεσμα ή μακροπρόθεσμα. Πρέπει να γνωρίζετε τι συμβαίνει μέσα στο αμοιβαίο κεφάλαιο, καθώς και την ανατίμηση κεφαλαίου που βιώνουν οι μετοχές σας.
Φόροι Επενδύσεων σε Λογαριασμό Συνταξιοδότησης
Τι συμβαίνει, ωστόσο, εάν κρατάτε τις επενδύσεις σας σε έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης όπως ένας 401(k); Εδώ, η φορολογία είναι λίγο διαφορετική ανάλογα με τον τύπο του λογαριασμού συνταξιοδότησης που έχετε.
- Γενικά, δεν φορολογείστε όταν αγοράζετε και πουλάτε περιουσιακά στοιχεία εντός του λογαριασμού συνταξιοδότησης. Για παράδειγμα, εάν πουλάτε μετοχές ενός μετοχικού κεφαλαίου και χρησιμοποιείτε τα κέρδη για να αγοράσετε μετοχές ενός ομολογιακού αμοιβαίου κεφαλαίου καθώς εξισορροπείτε εκ νέου το συνταξιοδοτικό σας χαρτοφυλάκιο, δεν θα χρειαστεί να πληρώσετε φόρους για το έτος που πουλήσατε.
- Μερικοί επενδυτές επιλέγουν να διατηρούν τίτλους του Δημοσίου στους λογαριασμούς συνταξιοδότησης τους ενώ διατηρούν δημοτικά ομόλογα (τα οποία δεν επιβαρύνονται με ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος) σε φορολογητέους λογαριασμούς.
- Ωστόσο, αυτό δεν σημαίνει ότι δεν θα πληρώσετε φόρους για επένδυση σε 401(k) ή άλλη συνταξιοδότηση κάποια στιγμή.
- Όταν επενδύετε σε ένα παραδοσιακό 401(k) ή IRA, χρησιμοποιείτε δολάρια προ φόρων, λαμβάνοντας φορολογικό όφελος σήμερα. Κατά τη διάρκεια της συνταξιοδότησης, πρέπει να πληρώσετε φόρους για τις αναλήψεις σας. Έτσι, ενώ δεν χρειάζεται να πληρώνετε φόρους υπεραξίας όταν πραγματοποιείτε συναλλαγές κατά τη συνταξιοδότησή σας λογαριασμού, καταλήγετε να πληρώνετε φόρους με τον κανονικό φορολογικό σας συντελεστή όταν κάνετε ανάληψη χρημάτων από το λογαριασμός.
Φόροι στους λογαριασμούς Roth
Εάν αποφασίσετε να επενδύσετε χρησιμοποιώντας ένα Roth IRA ή Roth 401(k), δεν πληρώνετε φόρους όταν κάνετε ανάληψη. Αντίθετα, κάνετε εισφορές με δολάρια μετά από φόρους, που σημαίνει ότι δεν λαμβάνετε φορολογικό όφελος σήμερα. Ωστόσο, το όφελος είναι ότι οι επενδύσεις σας αυξάνονται αφορολόγητες και δεν χρειάζεται να πληρώνετε φόρους για τα κέρδη.
Φόροι επί της πώλησης σπιτιού
Όταν πουλάτε το σπίτι σας σε ένα κέρδος, αναμένεται να πληρώσετε έναν επενδυτικό φόρο. Ωστόσο, μπορείτε να μειώσετε το ποσό του κέρδους σας εάν έχετε κάνει βελτιώσεις στο σπίτι.
Επιπλέον, το IRS επιτρέπει εξαίρεση σχετικά με τον φόρο υπεραξίας που καταβάλλεται στο σπίτι σας. Εάν είστε ελεύθεροι, τα πρώτα κέρδη 250.000 $ εξαιρούνται από την πώληση μιας κύριας κατοικίας. Εάν είστε παντρεμένοι, είναι τα πρώτα κέρδη 500.000 $.
Φορολογικές Απώλειες και Πωλήσεις πλύσης
Τι θα γινόταν αν είχατε ζημιά στην επένδυσή σας αντί για κέρδος; Σε αυτήν την περίπτωση, μπορείτε πραγματικά να αντισταθμίσετε ορισμένα από τα επενδυτικά σας κέρδη - ή ακόμα και ένα μέρος του εισοδήματός σας.
Όταν χάνετε χρήματα από μια επένδυση, μπορείτε να αφαιρέσετε αυτό το ποσό από ένα άλλο επενδυτικό κέρδος και να μειώσετε το φορολογικό σας λογαριασμό. Επιπλέον, εάν έχετε περισσότερες επενδυτικές ζημίες από κέρδη, μπορείτε να τις αφαιρέσετε από το φορολογητέο εισόδημά σας.
Ωστόσο, πρέπει να γνωρίζετε το IRS κανόνας πώλησης πλυσίματος. Ο μόνος τρόπος με τον οποίο μπορείτε να αφαιρέσετε τις απώλειες κεφαλαίου είναι εάν δεν αγοράσετε ξανά ουσιαστικά την ίδια επένδυση εντός 30 ημερών.
Συμπέρασμα
Μην ξεχνάτε ότι πρέπει να πληρώνετε φόρους για επενδύσεις. Αποθηκεύστε τα έντυπα που λαμβάνετε από τους μεσίτες σας και δώστε προσοχή στους νόμους.
Μόλις λάβετε όλα τα απαραίτητα έντυπά σας, το κορυφαίο φορολογικό λογισμικό όπως H&R Block μπορεί να σας βοηθήσει να υπολογίσετε τους φόρους της επένδυσής σας με ελάχιστη ταλαιπωρία. Ή μπορείτε να μιλήσετε με έναν φοροτεχνικό για να βεβαιωθείτε ότι υπολογίζετε το σωστό ποσό φόρου για το εισόδημα από τις επενδύσεις σας.