Μια από τις βασικές αποφάσεις κατά την αποχώρηση από έναν εργοδότη είναι τι να κάνετε με το 401 (k) από την παλιά σας εταιρεία.
Συχνά οι πιο σοφές επιλογές είναι να το αφήσετε στον παλιό σας εργοδότη εάν το σχέδιό τους είναι σταθερό. μεταφέρετέ το σε σχέδιο νέου εργοδότη εάν αυτό ισχύει, εάν το επιτρέπουν και εάν το σχέδιό τους είναι σταθερό. ή μεταφέρετε το υπόλοιπο σε λογαριασμό IRA. Η απόσυρση γενικά αποθαρρύνεται, λόγω της φορολογικής υποχρέωσης και του γεγονότος ότι όσοι είναι κάτω των 59 ετών½ γενικά υπόκεινται σε ποινή 10% πέραν των οφειλόμενων φόρων.
Υπάρχουν διάφορες καταστάσεις που σας επιτρέπουν αποσύρετε χρήματα από το πρόγραμμα 401 (k) πριν από την ηλικία των 59 ετών χωρίς να επιβληθεί η ποινή του 10%. Να θυμάστε ότι οι φόροι εισοδήματος εξακολουθούν να ισχύουν. Αυτές οι καταστάσεις περιλαμβάνουν:
- Για την κάλυψη ιατρικών εξόδων που υπερβαίνουν το 7,5% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας.
- Σε περίπτωση Πιστοποιημένης Διαταγής Εσωτερικών Σχέσεων, όπου το δικαστήριο ορίζει ότι ολόκληρος ή ένα μέρος του λογαριασμού σας πηγαίνει σε έναν πρώην σύζυγο, έναν εξαρτώμενο ή ένα παιδί.
- Γίνεσαι ανάπηρος ή πεθαίνεις (τότε ο δικαιούχος σου παίρνει τα χρήματα).
- Ορισμένες διανομές σε ειδικευμένους στρατιωτικούς εφέδρους.
- Διανομές λόγω εισφοράς IRS.
- Εάν αλλάξετε γνώμη σχετικά με τις συνεισφορές που γίνονται σύμφωνα με ειδικούς κανόνες αυτόματης εγγραφής.
Εάν κάποιο από αυτά ισχύει για εσάς, ο καλύτερος τρόπος δράσης σας είναι να επικοινωνήσετε με το τμήμα παροχών της εταιρείας.
Υπάρχουν δύο άλλα που θα συζητήσουμε τώρα με περισσότερες λεπτομέρειες.
- Χρησιμοποιώντας τους κανόνες 72 (t) για να λάβετε μια σειρά ουσιαστικά ίσων κατανομών.
- Διαχωρισμός από την υπηρεσία σε ηλικία 55 ετών και άνω.
Και οι δύο αυτές τεχνικές είναι τακτικές που πρέπει να λάβετε υπόψη εάν επιθυμείτε να αποσύρετε χρήματα από τον λογαριασμό σας 401 (k) πριν από την ηλικία των 59 ετών, αποφεύγοντας την ποινή του 10%.
72 (t) Διανομές: Ουσιαστικά ίσες πληρωμές
Οι κανόνες 72 (t) επιτρέπουν ουσιαστικά ίσες αναλήψεις από λογαριασμό συνταξιοδότησης, όπως 401 (k) ή IRA, για κάποιο χρονικό διάστημα χωρίς να επιβάλλεται πρόωρη ποινή ανάληψης.
Ουσιαστικά ίσες πληρωμές βασίζονται στο προσδόκιμο ζωής σας και πρέπει να διαρκέσουν τουλάχιστον πέντε χρόνια ή μέχρι την ηλικία των 59 ετών, όποιο είναι μεγαλύτερο, μόλις αρχίσουν.
Ανάλογα με το έγγραφο του εργοδότη σας, ενδέχεται να μην μπορείτε να λάβετε μια ανάληψη 72 (t) από το 401 (k) σας. Εάν εξακολουθείτε να εργάζεστε, θα πρέπει να συμβουλευτείτε τους κανόνες του σχεδίου σας, συμπεριλαμβανομένων εκείνων για τις πρώτες αποσύρσεις κατά την υπηρεσία.
Στην περίπτωση ενός 401 (k) από έναν παλιό εργοδότη, οι κανόνες εσωτερικής υπηρεσίας δεν ισχύουν, αλλά θα πρέπει ακόμα να ρωτήσετε τον διαχειριστή εάν θα κάνει 72 (t) αναλήψεις για εσάς.
Εάν η απάντηση είναι αρνητική, τότε μπορεί να αναγκαστείτε μεταφέρετε αυτό το υπόλοιπο 401 (k) σε έναν IRA και πάρτε τις διανομές από αυτόν τον λογαριασμό.
Οι κανόνες που αφορούν 72 (t) αναλήψεις είναι πολύ περίπλοκοι και ειλικρινά, πολλοί θεματοφύλακες του IRA δεν είναι πλήρως ενημερωμένοι για τους κανόνες ή τη διαδικασία. Αυτό πιθανότατα ισχύει και για περίπου 401 (k) διαχειριστές.
Αν θέλετε να ακολουθήσετε αυτήν τη διαδρομή, ίσως σας αρέσει να βρείτε έναν φορολογικό επαγγελματία που καταλαβαίνει τους κανόνες. Η λάθος διαδικασία, όπως η απώλεια μιας διανομής, μπορεί να είναι δαπανηρή. Αυτό θα μπορούσε να οδηγήσει σε αυτό που ονομάζεται «τροποποίηση» και η ποινή του 10% θα εφαρμοστεί στη συνέχεια όχι μόνο σε αυτήν τη διανομή αλλά και αναδρομικά σε όλες τις προηγούμενες διανομές.
Ένα άλλο πράγμα που πρέπει να λάβετε υπόψη είναι το γεγονός ότι η έγκαιρη λήψη αυτών των διανομών θα έχει ως αποτέλεσμα να είναι λιγότερο διαθέσιμα για εσάς κατά τη συνταξιοδότηση. Ενώ η κατάσταση του καθενός είναι διαφορετική, αυτός είναι ένας παράγοντας που πρέπει να λάβετε υπόψη πριν πάτε σε αυτή τη διαδρομή.
Διαχωρισμός από την υπηρεσία σε ηλικία 55 ετών και άνω
Μια εξαίρεση από την υποχρέωση καταβολής ποινής για αναλήψεις πριν από την ηλικία των 59 ετών συμβαίνει όταν χωρίζετε από την υπηρεσία με τον εργοδότη σας σε ηλικία 55 ετών και άνω. Αυτό μπορεί να συμβαίνει για οποιονδήποτε λόγο, συμπεριλαμβανομένης της συνταξιοδότησης, της εγκατάλειψης ή της απόλυσης.
Τρία βασικά σημεία που πρέπει να θυμάστε εδώ:
- Αυτό ισχύει εάν αφήσετε τη δουλειά σας οποιαδήποτε στιγμή κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους κατά το οποίο συμπληρώνετε τα 55 έτη ή αργότερα.
- Αυτή η εξαίρεση ισχύει μόνο για κεφάλαια που έχουν αποσυρθεί από ένα 401 (k). Οι κανόνες για έναν IRA είναι διαφορετικοί. Εάν τοποθετήσετε το 401 (k) σε λογαριασμό IRA πριν από την ηλικία των 59 ετών, θα χάσετε αυτήν την εξαίρεση.
- Αυτό επίσης δεν θα ισχύει για τα χρήματα που έχουν απομείνει σε έναν λογαριασμό 401 (k) σε έναν πρώην εργοδότη, εάν εγκαταλείπατε αυτόν τον εργοδότη πριν από την ηλικία των 55 ετών. Εάν γνωρίζετε ότι θα αποχωρήσετε από τον τρέχοντα εργοδότη σας στα 55 ή αργότερα, αλλά πριν από την ηλικία των 59 ετών, θα πρέπει να εξετάσετε το ενδεχόμενο αυτοί οι παλιοί λογαριασμοί υπολογίζονται στο 401 (k) του τρέχοντος εργοδότη σας, εάν μέρος της στρατηγικής σας είναι να καταργήσετε ποινές αναλήψεις.
Περίληψη
Αυτές οι δύο εξαιρέσεις από την καταβολή κυρώσεων για πρόωρες αναλήψεις από το 401 (k) σας είναι σχετικές μόνο εάν είστε νεότεροι από 59½. Μόλις φτάσετε σε αυτήν την ηλικία δεν υπάρχουν ποινές για να αντιμετωπίσετε. Και πάλι, ενώ θα μπορείτε να αποφύγετε τις κυρώσεις πρόωρης απόσυρσης χρησιμοποιώντας τους κανόνες 72 (t) ή την εξαίρεση για όσοι χωρίζουν από την υπηρεσία σε ηλικία 55 ετών και άνω, πρέπει να λάβετε υπόψη τον αντίκτυπο στην ικανότητα συνταξιοδότησης αναπαυτικά.
Μπορείτε να αποφύγετε τις κυρώσεις, αλλά να θυμάστε ότι η απόσυρση αυτών των κεφαλαίων τόσο νωρίς μπορεί να δώσει πίεση στην ικανότητα του αυγού της φωλιάς σας να διαρκέσει καθ 'όλη τη διάρκεια της συνταξιοδότησής σας.