Μίλησα πολλά όλα αυτά τα χρόνια Μετατροπές Roth IRA, αλλά έχουν νόημα όταν είστε ήδη συνταξιούχος; Και αν ναι, ποια είναι η καλύτερη στρατηγική για την πραγματοποίηση της μετατροπής;
Λάβαμε ένα Ρωτήστε το GFC ερώτηση που αναφέρεται και στα δύο θέματα:
«Έχω 300Κ σε πρώην εργοδότη 401Κ. Είμαι 69 ετών. Προετοιμαζόμενος για το RMD (Απαιτούμενες ελάχιστες διανομές) σε 2 χρόνια, σκέφτομαι να μεταφέρω περίπου 401K σε Roth πριν από τότε. Μπορώ
κάντε τα εξής:- Μετακινήστε $ 50k από το 401K μετά την 4η διανομή Q (έτσι παίρνω αυτό το εισόδημα), αλλά πριν από το τέλος του έτους; Ας υποθέσουμε ότι η διανομή είναι 23/12, λάβετε διανομή και, στη συνέχεια, μετακινήστε 401K 12/28 για φορολογική επιτυχία φέτος.
- Μετακινήστε $ 50k από 401K κάποια στιγμή το επόμενο έτος για φορολογική επιβάρυνση το επόμενο έτος. Μπορεί να μετακινηθώ περισσότερο ανάλογα με το πώς θα επιτευχθεί η φορολογική επιτυχία, θα το αναλύσω αυτό ».
Ως επί το πλείστον, η μετατροπή σε Roth είναι συνήθως μια καλή ιδέα, ανεξάρτητα από ποια πλευρά της γραμμής συνταξιοδότησης βρίσκεστε. Και η απόσταση μεταξύ της μετατροπής για αρκετά χρόνια είναι συνήθως η καλύτερη στρατηγική. Αλλά ας συζητήσουμε τα συγκεκριμένα, αφού η μετατροπή στη σύνταξη μπορεί να προσθέσει μια ή δύο ρυτίδες στη διαδικασία.
Το όφελος της μετατροπής ενός Ροθ στη συνταξιοδότηση
Δεδομένου ότι οι αναλήψεις που λαμβάνονται από τους Roth IRA είναι αφορολόγητες, αυτό είναι το πιο προφανές όφελος για τη μετατροπή. Με μετατροπή κεφαλαίων 401 (k) σε Roth IRA, ο συγγραφέας ανταλλάσσει πηγή φορολογητέου εισοδήματος με αφορολόγητη πηγή. Ωστόσο, οι φορολογικές επιπτώσεις δεν είναι πάντα μια καθαρή παράσταση, ιδιαίτερα στη συνταξιοδότηση, αλλά θα γίνουμε πιο συγκεκριμένοι με τους φόρους στην επόμενη ενότητα.
Το επόμενο μεγαλύτερο πλεονέκτημα μιας μετατροπής Roth - στην πραγματικότητα, ίσως ο μεγαλύτερη στη συνταξιοδότηση - είναι ότι οι Roth IRA δεν απαιτούν απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMD's).
Γιατί είναι τόσο μεγάλη υπόθεση;
Τα RMD είναι η μέθοδος που χρησιμοποιεί η IRS για να εξαναγκάσει τα κεφάλαια από τα συνταξιοδοτικά προγράμματα που προστατεύονται από φόρους και να φορολογηθούν. Μετά από χρόνια συσσώρευσης φορολογικών εκπτώσεων και αναβαλλόμενων φόρων εισφορών και κερδών, οι RMD’s εκπροσωπούν χρόνος αποπληρωμής φόρου.
Τα RMD απαιτούνται όταν συμπληρώσετε την ηλικία των 70 1/2. Σε εκείνο το σημείο, κάθε πρόγραμμα πρέπει να ξεκινήσει τη διανομή κεφαλαίων με βάση το υπόλοιπο προσδόκιμο ζωής σας στην ηλικία κάθε διανομής. Θεωρητικά, αυτό θα σημαίνει ότι από την ηλικία των 70 ετών 1/2 έως, ας πούμε 90, το συνταξιοδοτικό σας πρόγραμμα θα εξαντληθεί κατά προσέγγιση ή πολύ κοντά σε αυτό.
Αυτό γίνεται προφανές πρόβλημα εάν ζείτε μετά τα 90, κάτι που δεν είναι πλέον ασυνήθιστο. Αλλά θα φτάσετε σε αυτήν την ηλικία με πολύ μειωμένα περιουσιακά στοιχεία συνταξιοδότησης.
Από Roth IRAδεν απαιτούν RMD, είναι σχεδόν σίγουρα δικά σας καλύτερη ελπίδα μην ξεπεράσετε τα χρήματά σας.
Με τον ίδιο τρόπο, οι Roth IRA είναι ένας εξαιρετικός τρόπος για να διατηρήσετε τουλάχιστον ορισμένα από τα συνταξιοδοτικά σας περιουσιακά στοιχεία για να τα μεταβιβάσετε στους κληρονόμους σας μετά το θάνατό σας. Ενώ οι παραδοσιακοί IRA και άλλα σχέδια συνταξιοδότησης δημιουργούν φορολογική υποχρέωση για τους κληρονόμους σας (λόγω RMD), οι Roth IRA δεν δημιουργούν φορολογητέο εισόδημα.
Υπάρχουν λοιπόν σαφώς επιτακτικοί λόγοι για τη μετατροπή ενός σχεδίου συνταξιοδότησης 401 (k), ή οποιουδήποτε άλλου φορολογικά προστατευμένου σχεδίου, σε έναν Roth IRA.
Οι πιθανές φορολογικές συνέπειες αυτής της μετατροπής Roth
Για να αποκτήσετε το αφορολόγητο εισόδημα που παρέχει ένας Roth IRA, πρέπει πρώτα να πληρώσετε κανονικό φόρο εισοδήματος για το χρηματικό ποσό που μετατρέπετε από άλλα συνταξιοδοτικά προγράμματα. Αλλη μια φορά οι διανομές από οποιοδήποτε πρόγραμμα συνταξιοδότησης - εκτός από έναν Roth IRA - υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος.
Μετατρέποντας 50.000 $ από το σχέδιο 401 (k) του σε Roth IRA, ο συγγραφέας προσθέτει 50.000 $ στο φορολογητέο εισόδημά του. Εάν ως αποτέλεσμα της προσθήκης αυτού του ποσού στο άλλο φορολογητέο εισόδημά του τον βάλει στη φορολογική ομάδα 25%, τότε θα πρέπει να πληρώσει $ 12.500 για τη μετατροπή. Οποιοσδήποτε φόρος εισοδήματος του κράτους θα προσθέσει σε αυτήν την υποχρέωση.
Εδώ πρέπει να αξιολογήσετε την τρέχουσα φορολογική σας κατάσταση, σε σύγκριση με αυτό που περιμένετε να είναι σε λίγα χρόνια. Ο συγγραφέας είναι 69 ετών και δεν αναφέρει εάν είναι συνταξιούχος ή αν εξακολουθεί να εργάζεται. Αυτό δημιουργεί μια επιπλέον σκέψη.
Εάν βρίσκεται σε κάτι μεγαλύτερο από το φορολογικό σκέλος 15%, αλλά αναμένει να είναι σε χαμηλότερο φορολογικό σκέλος αφού κλείσει τα 70 1/2, μπορεί να μην θέλει να κάνει τη μετατροπή αυτή τη στιγμή. Αυτό ισχύει ιδιαίτερα εάν έχει εισόδημα από την απασχόληση.
Ωστόσο, αν δεν αναμένει σημαντική μείωση του φορολογικού πλαισίου του στο μέλλον, θα έχει νόημα να κάνει τη μετατροπή του Roth τώρα.
Δεν ξέρω αν ισχύει για τον συγγραφέα, αλλά υπάρχουν τουλάχιστον τρεις άλλοι φορολογικοί παράγοντες που πρέπει να ληφθούν υπόψη κατά τη μετατροπή Roth:
1) Ο υπερφορολόγηση Medicare 3,8%. Σύμφωνα με τις διατάξεις του Obamacare, υπάρχει 3,8% υπερφόρτωση Medicare στα εισοδήματα από επενδύσεις που κερδίζουν ζευγάρια κατάθεση από κοινού με τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) άνω των $ 250,000 (ή $ 200,000 για το single) αρχειοθέτες). Θα θέλετε να είστε προσεκτικοί ώστε το ποσό της μετατροπής Roth να μην ενεργοποιήσει αυτόν τον φόρο.
2) Εάν έχετε εταιρικό απόθεμα στο πρόγραμμά σας 401 (k). Ο συγγραφέας θέλει να μετατρέψει το 401 (k) του. Αυτό αυξάνει την πιθανότητα να περιέχει το σχέδιο μετοχές της εταιρείας. Υπάρχουν ειδικοί κανόνες που ισχύουν για την καθαρή μη πραγματοποιημένη ανατίμηση (NUA) των εκτιμώμενων μετοχών της εταιρείας σε ένα εταιρικό σχέδιο. Δεδομένου ότι ο συγγραφέας είναι άνω των 59 ετών 1/2, αυτοί οι κανόνες θα του επιτρέψουν να λάβει μια εφάπαξ κατανομή από το 401 (k) και να πληρώσει τον φόρο εισοδήματος μόνο για το πραγματικό κόστος της μετοχής. Μπορεί να πουλήσει τη μετοχή σε μεταγενέστερη ημερομηνία, πληρώνοντας μόνο το μακροπρόθεσμο επιτόκιο κεφαλαιακών κερδών. Αυτό μπορεί να του κοστίσει λιγότερο σε φόρους από ό, τι η μετατροπή του Roth.
3) Πληρώστε τη φορολογική υποχρέωση από μη φορολογικά προστατευμένες αποταμιεύσεις. Εάν ο συγγραφέας θέλει να είναι σε θέση να μετατρέψει το σύνολο των 50.000 δολαρίων σε Roth IRA, θα πρέπει να πληρώσει την υποχρέωση φόρου εισοδήματος από φορολογητέες αποταμιεύσεις. Για παράδειγμα, εάν βρίσκεται στη φορολογική ομάδα 25%, θα πρέπει να πληρώσει 12.500 $ σε φόρους. Εάν πληρώσει αυτό από το ποσό μετατροπής, μόνο 37.500 $ θα φτάσει στο Roth. Πληρώνοντας το φορολογικό λογαριασμό από φορολογητέες αποταμιεύσεις, μπορεί να μετατρέψει ολόκληρο το υπόλοιπο.
Αντιμετώπιση συγκεκριμένων ερωτήσεων του συγγραφέα
Τώρα που καλύψαμε τα βασικά για τη μετατροπή του Roth μετά τη συνταξιοδότηση, ας ασχοληθούμε με τις συγκεκριμένες ερωτήσεις του συγγραφέα.
Ο συγγραφέας ρωτά αν μπορεί να κάνει τα εξής:
Μετακινήστε $ 50k από το 401K μετά την 4η διανομή Q (έτσι παίρνω αυτό το εισόδημα), αλλά πριν από το τέλος του έτους; Ας υποθέσουμε ότι η διανομή είναι 23/12, λάβετε διανομή και, στη συνέχεια, μετακινήστε 401K 12/28 για φορολογική επιτυχία φέτος.
Μετακινήστε $ 50k από τα 401K κάποια στιγμή το επόμενο έτος για φορολογική επιβάρυνση το επόμενο έτος. Μπορεί να μετακινηθώ περισσότερο ανάλογα με το πώς θα επιτευχθεί η φορολογική επιτυχία, θα το αναλύσω αυτό ».
Η απάντηση και στις δύο ερωτήσεις είναι ουσιαστικά η ίδια. Σίγουρα μπορεί να το κάνει αυτό και είναι πολύ λογικό να εξαπλωθεί η μετατροπή σε πολλά χρόνια. Υπάρχουν 300.000 δολάρια που κάθονται στο 401 (k) του, και οι φορολογικές συνέπειες της μετακόμισης που μπορεί να είναι συντριπτικές. Είναι καλύτερα να κάνετε τη μετατροπή στο πρόγραμμα δόσεων όταν πρόκειται για τέτοια χρήματα.
Εάν προσπαθούσε να μετακινήσει ολόκληρο το υπόλοιπο των 401 (k) των 300.000 δολαρίων σε ένα έτος, θα μπορούσε να οδηγήσει τη συνδυασμένη ομοσπονδιακή και κρατική υποχρέωση φόρου εισοδήματος σε κάπου μεταξύ 40% και 50%. Η καταβολή φόρων άνω των 150.000 δολαρίων, για το προνόμιο να έχετε αφορολόγητο εισόδημα στο μέλλον, είναι πολύ απότομη τιμή για να πληρώσετε ακόμη και για αυτό το όφελος.
Κάνοντας ετήσιες μετατροπές 50.000 δολαρίων, η μεταφορά θα πρέπει να υπόκειται σε πολύ χαμηλότερους φορολογικούς συντελεστές, επιτρέποντάς του να μεταφέρει περισσότερα χρήματα στο Ροθ.
Αυτό εννοούσα όταν είπα νωρίτερα ότι οι φορολογικές επιπτώσεις μιας μετατροπής Roth δεν είναι πάντα ένα καθαρό παιχνίδι. Πολλά εξαρτώνται από την ομάδα φόρου εισοδήματος και από το ποσό των κεφαλαίων που μετατρέπετε σε Roth.
Κατά πάσα πιθανότητα, ωστόσο, ο συγγραφέας θα είναι σε θέση να ρυθμίσει τη μετατροπή με τρόπο που να περιορίζει τη φορολογική του υποχρέωση στο ελάχιστο και να επιτυγχάνει τον στόχο που ελπίζει ότι θα γίνει.