Ομοσπονδιακός οδηγός φορολογίας εισοδήματος για το 2021

Ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος είναι μία από τις πιο περίπλοκες καινοτομίες στην ανθρώπινη ιστορία. Ωστόσο, θα προσπαθήσουμε να απλοποιήσουμε ολόκληρη την enchilada με αυτόν τον εύχρηστο ομοσπονδιακό οδηγό φορολογίας εισοδήματος.

Χρησιμοποιήστε το ως αναφορά για να σας βοηθήσει να συντάξετε τη φορολογική σας δήλωση. Είναι μια «ματιά σε μεγάλο υψόμετρο» σε δεκάδες φορολογικά ζητήματα, μόνο και μόνο για να σας κρατήσει σε καλό δρόμο.

Θα χρειαστεί να κάνετε μια βαθιά βουτιά για να λάβετε περισσότερες πληροφορίες εάν κάτι σχετικά με τη φορολογική σας κατάσταση είναι το λιγότερο ασυνήθιστο.

Φορολογικός οδηγός 2021

Συνοψίσαμε τις πληροφορίες που παρουσιάζονται στα IRS Βιβλίο οδηγιών 1040 και 1040-SR, δημοσιεύθηκε τον Ιανουάριο, 2021.

Χρειάζεται να υποβάλετε φορολογική δήλωση;

Εάν δεν γνωρίζετε εάν απαιτείται να υποβάλετε δήλωση φόρου εισοδήματος, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το IRS Πρέπει να αρχειοθετήσω ένα εργαλείο επιστροφής.

Αλλά, εδώ είναι οι γενικές απαιτήσεις:

Όρια εισοδήματος

Πρέπει να υποβάλετε αίτηση εάν το εισόδημά σας υπερβαίνει τα ακόλουθα όρια για το 2020:

• Ενιαία, κάτω των 65 ετών - $ 12,400
• Ελεύθεροι, 65 ετών και άνω - $ 14.050
• Έγγαμοι που κατέθεσαν από κοινού, και οι δύο σύζυγοι κάτω των 65 ετών - 24.800 $
• Έγγαμος κατάθεση από κοινού, ένας σύζυγος 65 ετών και άνω - $ 26.100
• Έγγαμοι που κατέθεσαν από κοινού, και οι δύο σύζυγοι 65 ετών και άνω - 27.400 $
• Έγγαμος κατάθεση χωριστά, οποιασδήποτε ηλικίας - 5 $
• Αρχηγός νοικοκυριού, κάτω των 65 ετών - 18.650 $
• Αρχηγός νοικοκυριού, 65 ετών και άνω - $ 20.300
• Χήρα που πληροί τις προϋποθέσεις, κάτω των 65 ετών - $ 24.800
• Χήρα που πληροί τις προϋποθέσεις, ηλικίας 65 ετών και άνω - $ 26.100

Πρόσθετες απαιτήσεις

Θα χρειαστεί να υποβάλετε φορολογική δήλωση εάν ισχύει κάποιο από τα παρακάτω:

• Είχατε τουλάχιστον 400 $ σε εισόδημα αυτοαπασχόλησης. Αυτό θα επεκταθεί επίσης σε ελεύθερους επαγγελματίες, άτομα με παράπλευρες επιχειρήσεις και οποιονδήποτε ασχολείται με συναυλίες.
• Χρωστάτε φόρους απασχόλησης στα νοικοκυριά.
• Φόροι κοινωνικής ασφάλισης και Medicare που οφείλονται σε μη δηλωθέντα εισοδήματα από φιλοδώρημα.
• Λάβατε διανομή από συνταξιοδοτικό πρόγραμμα, ιατρικό λογαριασμό ταμιευτηρίου (MSA) ή λογαριασμό αποταμίευσης υγείας (HSA).
• Λάβατε μια προκαταβολή για την πίστωση Premium Tax.
• Αναμένετε να πληροίτε τις προϋποθέσεις για την πίστωση φόρου εισοδήματος (EIC).
• Εάν ενδέχεται να υποβληθείτε σε εναλλακτικός ελάχιστος φόρος.
• Θέλετε να διεκδικήσετε μια επιστρεπτέα Φορολογική Πίστωση Κάλυψης Υγείας.
• Είχατε μισθούς 108,28 δολαρίων ή περισσότερους από εκκλησία ή εξειδικευμένο οργανισμό που ελέγχεται από την εκκλησία και απαλλάσσεται από τον εργοδότη φόρο κοινωνικής ασφάλισης και Medicare.

Πώς να καθορίσετε τη φορολογική κατάσταση κατάθεσης

Υπάρχουν πέντε βασικές καταστάσεις φορολογικής δήλωσης.

Μονόκλινο

Αυτό είναι το φορολογικό σας καθεστώς εάν δεν είστε παντρεμένοι - ή νομικά χωρισμένοι - από τις 31 Δεκεμβρίου του φορολογικού έτους.

Έγγαμη κατάθεση από κοινού (MFJ)

Αυτή είναι γενικά η πιο επωφελής κατάσταση κατάθεσης, καθώς προσφέρει χαμηλότερα επίπεδα φορολογίας και υψηλότερη τυπική έκπτωση. Είστε επιλέξιμοι εάν είστε παντρεμένοι από τις 31 Δεκεμβρίου του φορολογικού έτους.

Έγγαμη κατάθεση χωριστά (MFS)

Αυτό συνήθως θα οδηγήσει σε υψηλότερη φορολογική υποχρέωση. Όμως, υπάρχουν στιγμές που έχει νόημα. Αυτό μπορεί να συμβεί όταν ο ένας σύντροφος είναι ελεύθερος επαγγελματίας και βγάζει πολύ λιγότερα χρήματα από τον άλλο. Μπορεί επίσης να έχει νόημα εάν ένας συνεργάτης έχει πολύ υψηλότερο επίπεδο εκπτώσιμων αναλυτικών δαπανών. Μπορεί επίσης να θέλετε να καταθέσετε χωριστά εάν ζούσατε χωριστά κατά τη διάρκεια του έτους.

Αρχηγός νοικοκυριού (HOH)

Μπορείτε να διεκδικήσετε αυτό το καθεστώς όταν είστε απλός φορολογούμενος, νόμιμα χωρισμένος ή όταν ο σύζυγός σας δεν ζούσε μαζί σας κατά το δεύτερο εξάμηνο του φορολογικού έτους. Αλλά, εδώ είναι ο καθοριστικός παράγοντας: πρέπει να έχετε κατάλληλο παιδί ή εξαρτώμενο άτομο για το οποίο πληρώσατε τουλάχιστον το ήμισυ της στήριξής του.

Δεν πληροίτε τις προϋποθέσεις για αυτό το καθεστώς εάν είστε διαφορετικά παντρεμένος ή ο σύζυγός σας πέρασε έστω και μια νύχτα στην ίδια κατοικία με εσάς. Mayσως χρειαστεί να προσκομίσετε συγκεκριμένη τεκμηρίωση για την απόδειξη της κατάστασης (συμφωνία χωρισμού, αποδεικτικά στοιχεία ξεχωριστών κατοικιών, τεκμηρίωση που παρείχατε περισσότερο από το ήμισυ της υποστήριξης εξάρτησης).

Προκριματική χήρα (er)

Πρέπει να έχετε έναν εξειδικευμένο προσόν για να είστε επιλέξιμοι για το καθεστώς. Σας δίνει τη δυνατότητα να έχετε τις ίδιες φορολογικές παροχές όπως και αν είστε παντρεμένοι με κοινή δήλωση. Είστε επιλέξιμοι για αυτήν την κατάσταση μόνο το έτος κατά το οποίο πέθανε ο σύζυγός σας και το επόμενο έτος.

Σκέψεις προετοιμασίας φόρου

DIY φορολογική προετοιμασία

Εκατομμύρια άνθρωποι ετοιμάζουν και υποβάλλουν τις δικές τους φορολογικές δηλώσεις. Αυτό είναι πιο εύκολο από ποτέ, αφού υπάρχουν τόσα πολλά προσιτά πακέτα λογισμικού φορολογικής προετοιμασίας. Ακόμα κι αν δεν γνωρίζετε πολλά (ή τίποτα) για την προετοιμασία φόρων, οι περισσότεροι είναι απίστευτα φιλικοί προς το χρήστη.

Το μόνο που χρειάζεται να κάνετε είναι να συγκεντρώσετε τις πληροφορίες σας και να βάλετε τους απαιτούμενους αριθμούς στα πλαίσια.

Εάν αποφασίσετε να κάνετε DIY τους φόρους σας φέτος, δεν θα έχετε έλλειψη φορολογικών επιλογών λογισμικού. Το κλειδί είναι να βρείτε την καλύτερη τιμή και χαρακτηριστικά για τις ανάγκες σας.

Καταρτίσαμε τη λίστα μας με τα καλύτερο λογισμικό φορολογίας, και αυτά τα προγράμματα βρίσκονται στην κορυφή της λίστας:

• TurboTax
• Μπλοκ H&R
• TaxAct

CPA εναντίον Εγγεγραμμένος πράκτορας (EA)

Εάν εξακολουθείτε να μην αισθάνεστε άνετα να προετοιμάζετε τους δικούς σας φόρους ή εάν η φορολογική σας κατάσταση είναι απίστευτα περίπλοκη, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε έναν φορολογικό επαγγελματία. Οι δύο πιο αξιόπιστοι συντάκτες είναι οι πιστοποιημένοι δημόσιοι λογιστές (CPA) και οι εγγεγραμμένοι πράκτορες (EA).

Ο CPA είναι λογιστής με επαγγελματική άδεια, ο οποίος εργάζεται σε δημόσιο λογιστήριο και συνήθως ετοιμάζει φόρους εισοδήματος. Για να λάβουν άδεια, οι CPA πρέπει να περάσουν μια αυστηρή πολυήμερη εξέταση και να πληρούν ορισμένα επίπεδα εκπαίδευσης και εμπειρίας που έχουν εκδοθεί από το κράτος. Τα CPA είναι τα καλύτερα για άτομα που έχουν τις πιο περίπλοκες φορολογικές δηλώσεις.

Οι EA δεν είναι λογιστές (ή CPA), αλλά έχουν άδεια να προετοιμάζουν φόρους και να εκπροσωπούν τους πελάτες τους στο IRS. Οι ΕΑ χρεώνουν γενικά χαμηλότερα τέλη προετοιμασίας από τα CPA.

Λίστα ελέγχου φορολογικής κατάθεσης

Ανεξάρτητα από το πώς αποφασίζετε να προετοιμάσετε τους φόρους σας, θα χρειαστεί να συγκεντρώσετε όλα τα έγγραφα που χρειάζεστε. Έχοντας τα διαθέσιμα θα κάνει όλη τη διαδικασία προετοιμασίας πολύ πιο εύκολη.

Οι πιο βασικές πληροφορίες που χρειάζεστε για να έχετε διαθέσιμες περιλαμβάνουν:

1. Αριθμοί κοινωνικής ασφάλισης για κάθε μέλος του νοικοκυριού σας
2. Πλήρη αντίγραφα των δηλώσεων φόρου εισοδήματος του προηγούμενου έτους (θα τα χρειαστείτε για να δώσετε οποιαδήποτε μεταφορική πληροφορία)
3. Πληροφορίες εισοδήματος για τα εξαρτώμενα παιδιά σας
4. Πληροφορίες γραφείου στο σπίτι (εάν σκοπεύετε να κάνετε την έκπτωση) - τετραγωνικά μέτρα του γραφείου σας και του σπιτιού σας
5. Αριθμός Κοινωνικής Ασφάλισης του πρώην συζύγου σας εάν λαμβάνετε ή πληρώνετε διατροφή ή διατροφή παιδιού
6. Πιστοποιητικό απαλλαγής από την αγορά, εάν λάβατε απαλλαγή από το χρηματιστήριο ασφάλισης υγείας του κράτους σας

Τεκμηρίωση εισοδήματος

• W2 από οποιεσδήποτε πηγές απασχόλησης
• 1099-MISC για πρόσθετο εισόδημα για το οποίο δεν παρακρατήθηκαν φόροι εισοδήματος (όπως το εισόδημα από σύμβαση)
• 1099s που αναφέρουν εισοδήματα, τόκους και μερίσματα Κοινωνικής Ασφάλισης. σύνταξη, IRA ή εισόδημα προσόδου · επιστροφή φόρου εισοδήματος από το κράτος ή ασφάλιση ανεργίας · ή αναφορά πώλησης μετοχών ή άλλων τίτλων
• Συνεργασία αναφοράς της K-1 ή έσοδα της S-Corporation
• W-2G που αναφέρει τα κέρδη από τον τζόγο (θα πρέπει επίσης να έχετε αρχεία που να αποδεικνύουν τα έξοδα τζόγου)
• Τεκμηρίωση διατροφής που ελήφθη, συμπεριλαμβανομένου του αριθμού Κοινωνικής Ασφάλισης του δικαιούχου
• Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος, μια πλήρης λογιστική όλων των εσόδων της επιχείρησής σας
• Απόδειξη εισοδήματος από ενοίκια που λαμβάνετε εάν είστε ιδιοκτήτης επενδυτικών ακινήτων

Έγγραφα για την αναφορά δαπανών

Οι δυνητικά εκπτώσιμες δαπάνες αναφέρονται στα ακόλουθα έγγραφα:

1. 1098 που αναφέρουν τόκους στεγαστικών δανείων και φόρους ακινήτων που πληρώθηκαν, εκπαιδευτικά έξοδα και τόκους φοιτητικού δανείου που καταβλήθηκαν
2. Δηλώσεις από φιλανθρωπικά ιδρύματα που αναφέρουν εισφορές
3. 1095-A, 1095-B, ή 1095-C, που αναφέρουν τα καταβληθέντα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας και σε ποιον
4. Διάφορα έντυπα 5498 που αναφέρουν πληρωμές IRA, HSA ή ESA που πραγματοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια του έτους

Υπάρχουν πολλές καταστάσεις που αφορούν φορολογικές εκπτώσεις που δεν αναφέρονται τακτικά σε κρατικό έντυπο από πηγές τρίτων.

Μπορεί επίσης να χρειαστείτε τεκμηρίωση για τα έξοδα στην ακόλουθη ενότητα.

Έξοδα που ενδέχεται να απαιτούν πρόσθετη τεκμηρίωση

• Τεκμηρίωση όλων των εξόδων αυτοαπασχόλησης
• Έξοδα για ενοικίαση ακινήτου
• Τεκμηρίωση για την αγορά αποσβέσιμων περιουσιακών στοιχείων για επιχειρηματική ή επενδυτική δραστηριότητα
• Φόροι ακινήτων που πληρώθηκαν αλλά δεν αναφέρθηκαν στο Έντυπο 1098 από έναν δανειστή
• Ομοσπονδιακές και εκτιμώμενες κρατικές φορολογικές πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν για το φορολογικό έτος
• Βάση κόστους των πωλήσεων επενδύσεων (εάν οι πληροφορίες δεν παρέχονται από μεσίτη)
• Έμμεσες δαπάνες που σχετίζονται με επενδυτική δραστηριότητα
• Τεκμηρίωση καταβολής διατροφής
• Αποδείξεις από την αγορά ενεργειακά αποδοτικού εξοπλισμού που έχει εγκατασταθεί στο σπίτι σας
• Φιλανθρωπικές συνεισφορές που πραγματοποιήθηκαν αλλά δεν αναφέρθηκαν από τον παραλήπτη οργανισμό
• Χιλιόμετρα που οδηγούνται για επιχειρήσεις, απασχόληση, ιατρικές ή φιλανθρωπικές δραστηριότητες, καθώς και αρχεία πληρωμών για διόδια, πάρκινγκ και κατ 'αξία φόρους
• Απόδειξη πληρωμής ασφάλισης υγείας, ιατρικών εξόδων, οδοντιατρικών εξόδων και εξόδων όρασης, ιατρικών χιλιομέτρων και ασφάλισης μακροχρόνιας περίθαλψης
• Πληρωμένα έξοδα φροντίδας παιδιών, εάν δεν παρέχονται από τον πάροχο (συμπεριλαμβανομένου του ΑΦΜ του παρόχου)
• Μισθοί που καταβάλλονται σε πάροχο οικιακής φροντίδας, συμπεριλαμβανομένου του ΑΦΜ του παρόχου
• Αναλυτικός κατάλογος των εξόδων τριτοβάθμιας εκπαίδευσης που πληρώνονται από την τσέπη, με τεκμηρίωση
• Κόστος προετοιμασίας των φορολογικών δηλώσεων πέρυσι
• Φόρος πωλήσεων που πληρώνεται για μεγάλες αγορές

Ομοσπονδιακοί συντελεστές φόρου εισοδήματος για το 2020

Κατάσταση φορολογικού πλαισίου / κατάθεσης	Μονόκλινο	Έγγαμος αρχειοθέτηση από κοινού ή ειδική χήρα	Έγγαμος Κατάθεση χωριστά	Επικεφαλής του νοικοκυριού
10%	$ 0 έως $ 9,875	$ 0 έως $ 19,750	$ 0 έως $ 9,875	$ 0 έως $ 14.100
12%	$ 9.876 έως $ 40.125	$ 19,751 έως $ 80,250	$ 9.876 έως $ 40.125	$ 14,101 έως $ 53,700
22%	$ 40,126 έως $ 85,525	$ 80.251 έως $ 171.050	$ 40,126 έως $ 85,525	$ 53.701 έως $ 85.500
24%	$ 85.526 έως $ 163.300	$ 171.051 έως $ 326.600	$ 85.526 έως $ 163.300	$ 85.501 έως $ 163.300
32%	$ 163,301 έως $ 207,350	$ 326.601 έως $ 414.700	$ 163,301 έως $ 207,350	$ 163,301 έως $ 207,350
35%	$ 207.351 έως $ 518.400	$ 414.701 έως $ 622.050	$ 207,351 έως $ 311,025	$ 207.351 έως $ 518.400
37%	Πάνω από $ 518.401	Πάνω από $ 622.051	Πάνω από $ 311,025	Πάνω από $ 518.401

Φορολογικές αλλαγές

Γενικές Αλλαγές

Η τυπική έκπτωση έχει αυξηθεί. Για τη φορολογική περίοδο 2020, αυξήθηκαν λίγο στα $ 12,400 για τους ανύπανδρους και τους καταχωρημένους χωριστά, $ 24,800 για την κοινή δήλωση γάμου και $ 18,350 για τους αρχηγούς νοικοκυριών.

Έντυπο 1040 μόνο για τους περισσότερους φορολογούμενους. Μια άλλη υπενθύμιση που ίσχυε από το 2018: 1040A και 1040EZ έχουν εξαλειφθεί.

Για τη φορολογική περίοδο 2021, οι φορολογικοί συντελεστές είναι οι ίδιοι, αλλά τα κλιμάκια εισοδήματος έχουν αλλάξει ελαφρώς για να υπολογιστεί ο πληθωρισμός.

Επίσης, υπάρχουν αλλαγές για τις κρατήσεις που μπορείτε να διεκδικήσετε στους φόρους σας για το 2020. Ο νόμος CARES έχει μια διάταξη που επιτρέπει στους φορολογούμενους να αφαιρούν έως και το 100% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας. Οι συνεισφορές που υπερβαίνουν αυτό το ποσό μπορούν επίσης να μεταφερθούν στη φορολογική περίοδο 2022.

Επίσης σχετίζονται με τον νόμο CARES τα δάνεια του Προγράμματος Προστασίας Paycheck (PPP). Εάν είστε ιδιοκτήτης μικρής επιχείρησης, θα πρέπει να γνωρίζετε ότι τα έξοδα που πληρώσατε με χρήματα από αυτά τα δάνεια δεν μπορούν να απαιτηθούν ως έκπτωση.

Φορολογικά καταλύματα που σχετίζονται με τον COVID-19

Κατά τη διάρκεια του 2020, εκδόθηκαν δύο γύροι πληρωμών οικονομικών κινήτρων - 1.200 $ ανά ενήλικα (και 500 $ ανά παιδί κάτω των 17 ετών) στις αρχές του έτους βάσει του νόμου CARES, στη συνέχεια $ 600 ανά ενήλικα (και παιδί κάτω των 17 ετών) Δεκέμβριος.

Θα χαρούμε να γνωρίζετε ότι αυτό το εισόδημα δεν φορολογείται και δεν χρειάζεται να συμπεριληφθεί στο 2020 1040.

Εάν δεν λάβατε μία ή και τις δύο πληρωμές το 2020, αλλά πληροίτε τις προϋποθέσεις, μπορείτε να υποβάλετε αίτηση για ένα Πίστωση εκπτώσεων ανάκτησης στη φορολογική σας δήλωση. Θα μπορείτε να διεκδικήσετε αυτήν την πίστωση εάν ήσασταν πολίτης των ΗΠΑ ή αλλοδαπός κάτοικος το 2020, είχατε έναν έγκυρο αριθμό Κοινωνικής Ασφάλισης και δεν είχατε καταχωρηθεί ως εξαρτώμενος από άλλον φορολογούμενο.

Απαραίτητο όριο ηλικίας για την ελάχιστη διανομή (RMD)

Σύμφωνα με τον νόμο CARES που ψηφίστηκε τον Μάρτιο του 2020, Οι RMD έχουν παραιτηθεί για το 2020. Ο νέος νόμος αυξάνει επίσης την ηλικία στην οποία πρέπει να ξεκινήσουν οι RMD, από 70 1/2 το 2019 σε 72 από το 2020 και μετά.

Αλλαγές για οικογένειες

Χαμηλότερο όριο έκπτωσης ιατρικών εξόδων. Εάν αναφέρετε αναλυτικά τις κρατήσεις σας, θα μπορούσατε να έχετε αφαιρέσει ιατρικές δαπάνες που δεν έχουν επιστραφεί και που ξεπερνούσαν το 10% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας το 2019. Για το 2020, αυτός ο αριθμός επιστρέφει στο 7,5%, το ίδιο ποσό με το 2018

Ο «φόρος παιδιών»: Εάν το παιδί σας δεν έχει εισπράξει εισόδημα το 2020, θα είναι φορολογείται ως εξής:

• Τα πρώτα 2.200 $ σε μη εισπραχθέντα έσοδα από τον ανήλικο είναι αφορολόγητα
• Πάνω από $ 2.200 φορολογούνται με το φορολογικό συντελεστή για ακίνητα και καταπιστεύματα, όχι με το συντελεστή των γονέων, εκτός εάν γίνουν ειδικές εκλογές

Το παιδί πρέπει να είναι κάτω των 18 ετών ή φοιτητής πλήρους φοίτησης μεταξύ 19 και 24 ετών.

Αλλαγές για μικρές επιχειρήσεις

Το 2020 ήταν μια χρονιά γεμάτη φορολογικές αλλαγές για τις μικρές επιχειρήσεις καθώς η ομοσπονδιακή κυβέρνηση εργάστηκε για να δημιουργήσει φορολογικές ελαφρύνσεις που θα βοηθήσουν τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων να περιηγηθούν στην πανδημία.

Πρώτα απ 'όλα, το Πρόγραμμα Προστασίας Paycheck. Θυμηθείτε, αυτό παρέχει στις επιχειρήσεις έως και οκτώ εβδομάδες κεφάλαια για μισθοδοσία ή έξοδα όπως υποθήκες ή ενοίκιο. Αυτά τα δάνεια θα συγχωρηθούν πλήρως εάν οι δανειολήπτες ακολουθήσουν την επιλεξιμότητα για συγχώρεση και η διαγραφή του χρέους δεν θα μεταφραστεί σε φορολογητέο εισόδημα.

Έκπτωση επαγγελματικών εισοδημάτων για το 2020

Εάν έχετε μια μικρή επιχείρηση, ενδέχεται να μπορείτε να αφαιρέσετε έως και το 20% του καθαρού εισοδήματος της επιχείρησής σας. Η έκπτωση ισχύει επίσης για τα μερίσματα εμπιστοσύνης επένδυσης σε ακίνητα και τα έσοδα εταιρικών σχέσεων με διαπραγμάτευση.

Αλλά να γνωρίζετε ότι η έκπτωση σταδιακά αρχίζει με εισόδημα 163.300 $ και σταδιακή κατάργηση εντελώς στα 213.300 $ αν είστε άγαμοι και μεταξύ 326.600 και 426.600 $ εάν είστε παντρεμένοι από κοινού.

Αλλαγές στα επιδόματα χιλιομέτρων

Τα επιδόματα χιλιομέτρων αυξήθηκαν. ο επιδόματα χιλιομέτρων για το 2020 είναι οι εξής:

• Επιχειρηματικά χιλιόμετρα - 57,5 ​​λεπτά ανά μίλι
• Φιλανθρωπικά χιλιόμετρα - 14 λεπτά το μίλι 
• Ιατρικά και κινούμενα χιλιόμετρα - 17 λεπτά το μίλι

Κατώτατα όρια εισοδήματος για τον εναλλακτικό ελάχιστο φόρο (AMT)

Το AMT είναι μια ειδική φορολογική διάταξη που έχει σχεδιαστεί για να εμποδίζει τους φορολογούμενους υψηλού εισοδήματος να αποφεύγουν τους φόρους μέσω φοροαπαλλαγών. Αυτά τα διαλείμματα μπορεί να είναι είτε προτιμησιακές πηγές εισοδήματος είτε υπερβολικές κρατήσεις.

Επιβάλλει υψηλότερο φορολογικό συντελεστή στο εισόδημά σας με την προσθήκη των στοιχείων προτίμησης.

Το όριο εισοδήματος ήταν αυξήθηκε για το 2019, αφαιρώντας την απειλή AMT από πολλούς φορολογούμενους μεσαίου και ανώτερου μεσαίου εισοδήματος. Τα όρια εισοδήματος έχουν ως εξής:

• Έγγαμος αρχειοθέτηση από κοινού και επιζών σύζυγος-113.400 $ (η σταδιακή εξαίρεση ξεκινά με εισόδημα 1.036.800 $).
• Single-72,900 $ (η σταδιακή εξαίρεση ξεκινά με εισόδημα 518,400 $).
• Έγγαμη κατάθεση χωριστά-56.700 $ (η σταδιακή εξαίρεση ξεκινά με εισόδημα 518.400 $).

Καμία αλλαγή στον καθαρό φόρο εισοδήματος από επενδύσεις (NIIT)

ο Καθαρός φόρος εισοδήματος από επενδύσεις ή NIIT είναι μια άλλη διάταξη του νόμου περί προσιτής φροντίδας. Από το 2010, το NIIT επεκτείνει τον φόρο Medicare σε ποσοστό 3,8% στα έσοδα από επενδύσεις για όσους έχουν ορισμένα επίπεδα υψηλού εισοδήματος.

Για το 2020, αυτά τα όρια εισοδήματος έχουν ως εξής:

• Έγγαμος αρχειοθέτηση από κοινού - $ 250,000
• Έγγαμη κατάθεση χωριστά - $ 125.000
• Single - $ 200,000
• Επικεφαλής του νοικοκυριού - $ 200,000
• Χήρα που πληροί τα κριτήρια με εξαρτώμενο παιδί - $ 250,000

Εάν το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας υπερβαίνει αυτά τα επίπεδα, ο φόρος θα εφαρμοστεί στα καθαρά έσοδα από ενοίκια, δικαιώματα, έσοδα από τόκους και μερίσματα, κεφαλαιακά κέρδη και προσόδους.

Ο καθαρός φόρος εισοδήματος από επενδύσεις θα ισχύει επίσης για κάθε παθητικό εισόδημα από το εμπόριο ή την επιχείρησή σας, οπότε φροντίστε να λάβετε υπόψη αυτές τις επιχειρήσεις.

Φορολογικές εκπτώσεις και πιστώσεις

Τυπική έκπτωση

Η τυπική έκπτωση για το 2020 έχει ως εξής:

• Έγγαμοι που κατέθεσαν από κοινού και επέζησαν σύζυγοι - 24.800 $
• Επικεφαλής νοικοκυριού - 18.650 $
• Ενιαία ή παντρεμένη κατάθεση χωριστά - $ 12,400

Μπορείτε να αναφέρετε τις εκπτώσεις σας αν υπερβαίνουν τα παραπάνω όρια. Οι ειδικές εκπτώσεις περιλαμβάνουν ιατρικά έξοδα (άνω του 10% του AGI σας). Οι φόροι (κρατικοί, τοπικοί, φόροι ακίνητης περιουσίας και πωλήσεων) και οι τόκοι ενυπόθηκων δανείων υπόκεινται στους περιορισμούς που συζητήθηκαν προηγουμένως και οι φιλανθρωπικές δωρεές εξακολουθούν να εκπίπτουν πλήρως.

Η σταδιακή κατάργηση για αναλυτικές κρατήσεις που ίσχυαν για τους φορολογούμενους υψηλού εισοδήματος έχει εξαλειφθεί.

Αυτό σημαίνει ότι δεν υπάρχει πλέον όριο στο πόσο μπορείτε να αφαιρέσετε.

Εκτός από τις τυπικές κρατήσεις και αναλυτικές εκπτώσεις, το IRS διαθέτει δεκάδες πιστώσεις που μειώνουν άμεσα τη φορολογική σας υποχρέωση.

Μερικές από τις πιο δημοφιλείς φορολογικές πιστώσεις περιλαμβάνουν:

Πίστωση φόρου παιδιού. Η πίστωση είναι $ 2.000 για το 2020. Υπόκειται να καταργηθεί σταδιακά, ξεκινώντας με ένα τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα 200.000 δολαρίων ή 400.000 δολάρια εάν οι γάμοι καταθέσουν από κοινού. Μπορείτε να λάβετε την πίστωση έως και 1.400 $ ανά παιδί, ακόμη και αν δεν έχετε φορολογική υποχρέωση (αυτό σημαίνει «επιστρεπτέα πίστωση» - επιστρέφεται ακόμη και αν δεν χρωστάτε φόρους).

Πίστωση φόρου εισοδήματος (ΕΙΚ). ο κερδισμένη πίστωση φόρου εισοδήματος είναι γενικά διαθέσιμο για φορολογούμενους χαμηλού εισοδήματος.

Βασίζεται σε προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα, εισοδήματα και εισοδήματα από επενδύσεις.

Πιστωτική εκπαίδευση. ο πιστωτική εκπαίδευση αφορά δαπάνες που σχετίζονται με την τριτοβάθμια εκπαίδευση.

Πίστωση για παιδιά και εξαρτώμενες φροντίδες. ο πίστωση παιδιών και εξαρτώμενης φροντίδας ισχύει για εξαρτώμενα άτομα κάτω των 13 ετών. Είναι επίσης διαθέσιμο για τη φροντίδα ενός συζύγου ή εξαρτώμενου από οποιαδήποτε ηλικία που δεν είναι σε θέση να φροντίσει τον εαυτό του. Παρέχει πίστωση έως 35% των εξόδων που πληρούν τις προϋποθέσεις, με βάση το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα.

Αποταμιευτές Φορολογική πίστωση. ο φορολογική πίστωση αποταμιευτών ισχύει εάν συνεισφέρετε σε συνταξιοδοτικό πρόγραμμα. Η πίστωση μπορεί να φτάσει τα $ 2.000 για τους αρμόδιους αρχειοθέτες, και $ 4.000 εάν είστε παντρεμένοι και δηλώνετε από κοινού. Τα κατώφλια εισοδήματος είναι αρκετά χαμηλά, αλλά αξίζει να υποβάλετε αίτηση εάν κάνετε εισφορά συνταξιοδότησης και έχετε μέτριο εισόδημα.

Φορολογικές εκπτώσεις και πιστώσεις για ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων

Σε γενικές γραμμές, κάθε δαπάνη που χρησιμοποιείται για την παραγωγή εισοδήματος αυτοαπασχόλησης εκπίπτει από φόρους.

Οι πιο τυπικές μειώσεις δαπανών για ελεύθερους επαγγελματίες περιλαμβάνουν:

• Το κόστος των αποθεμάτων πουλήθηκαν
• Έξοδα που σχετίζονται με το μίσθωμα, την ιδιοκτησία και τη λειτουργία των επαγγελματικών ακινήτων
• Επαγγελματική χρήση του σπιτιού σας, εάν υπάρχει
• Το κόστος και τα έξοδα για οχήματα που αγοράστηκαν από και για την επιχείρησή σας
• Κόστος και έξοδα εξοπλισμού που αγοράστηκε για την επιχείρησή σας (Σημείωση: μπορείτε αφαιρέστε έως και 1 εκατομμύριο δολάρια που πληρώθηκαν για επαγγελματικό εξοπλισμό σύμφωνα με το τμήμα 179 απόσβεση το έτος αγοράς)
• Έξοδα που σχετίζονται με την επαγγελματική χρήση προσωπικού οχήματος
• Κόστος πωλήσεων, μάρκετινγκ και διαφήμισης
• Νομικές και επαγγελματικές αμοιβές
• Κόστος εκπαίδευσης που σχετίζεται με τις επιχειρήσεις
• Κόστος εκκίνησης (συνήθως αποσβένονται ή αποσβένονται για αρκετά χρόνια)
• Πληρωμένα ασφάλιστρα επιχειρήσεων
• Τόκοι για δάνεια που σχετίζονται με επιχειρήσεις
• Τα έξοδα ταξιδιού για επαγγελματικούς σκοπούς
• Γεύματα και ψυχαγωγία (με όριο 50%)
• Τηλέφωνα και χρήση Διαδικτύου
• Τα έξοδα αποστολής και παράδοσης
• Διάφορα έξοδα γραφείου και επιχείρησης
• Συνεισφορές σε σχέδια συνταξιοδότησης για ελεύθερους επαγγελματίες-IRA, Solo 401 (k), SEP ή SIMPLE IRA

Κρατήστε ακριβή αρχεία όλων των εξόδων που σχετίζονται με τις επιχειρήσεις καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους, ώστε να μπορείτε να επωφεληθείτε από όλα όσα ισχύουν για εσάς.

Φορολογικά εκπτώσιμα ιατρικά έξοδα

Υπάρχουν δύο τρόποι με τους οποίους μπορείτε να αφαιρέσετε ιατρικά έξοδα:

Με αναλυτική έκπτωση. Εάν προσδιορίσετε λεπτομερώς τις κρατήσεις σας, μπορείτε να διαγράψετε ιατρικά έξοδα.

Όμως, υπάρχει ένα πρόβλημα - εκπίπτουν μόνο στο βαθμό που υπερβαίνουν το 7,5% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας (AGI).

Εάν το AGI σας είναι 100.000 $, τότε θα μπορείτε να αφαιρέσετε ιατρικά έξοδα στο βαθμό που υπερβαίνουν τα 7.500 $.

Τα ιατρικά έξοδα μπορεί να περιλαμβάνουν:

• Τα ασφάλιστρα που καταβάλλονται για την ασφάλιση υγείας (όχι ως μέρος ενός σχεδίου που χορηγείται από τον εργοδότη), συμπεριλαμβανομένων των ασφαλίστρων του Medicare (εάν είστε αυτοαπασχολούμενος, μπορείτε να αφαιρέσετε ολόκληρο το ποσό των ασφαλίστρων ασφάλισης υγείας που καταβλήθηκαν, χωρίς να χρειάζεται να προσδιορίσετε στοιχεία κρατήσεις)
• Κόστος από την τσέπη για ιατρική, οδοντιατρική και όραση
• Ακάλυπτα ιατρικά έξοδα
• Συνταγογραφούμενα φάρμακα που δεν καλύπτονται από ασφάλιση
• Ιατρικά απαραίτητα έξοδα ταξιδιού
• Ιατρικά χιλιόμετρα
• Εκπτώσεις και συνπληρωμές
• Τα ασφάλιστρα καταβάλλονται για μακροχρόνια ασφάλιση περίθαλψης

Πληρωμή μέσω Λογαριασμού Ταμιευτηρίου Υγείας (HSA). Μπορείτε να δημιουργήσετε ένα HSA είτε μέσω του εργοδότη σας είτε μόνος σας μέσω μιας τράπεζας. Πληρώνοντας ιατρικά έξοδα (δεν περιλαμβάνονται τα ασφάλιστρα) μέσω του λογαριασμού, μπορείτε να αφαιρέσετε έως και 3.550 $ αν είστε άγαμοι και έως και 7.100 $ εάν είστε παντρεμένοι, δηλώνοντας από κοινού.

Δεν χρειάζεται να προσδιορίσετε τις εκπτώσεις σας για να επωφεληθείτε από αυτό το πρόγραμμα.

Εκπτώσεις φόρου για φιλανθρωπικές εκπτώσεις, συμπεριλαμβανομένων των ενδυμάτων

Μπορείτε να αφαιρέσετε φιλανθρωπικές συνεισφορές, αλλά μόνο αν προσδιορίσετε αναλυτικά τις κρατήσεις σας. Οι δωρεές σε μετρητά είναι αρκετά εύκολο να αποδειχθούν.

Συνήθως θα λάβετε μια δήλωση από το φιλανθρωπικό ίδρυμα που θα αναγνωρίζει πόσα έχετε συνεισφέρει όλο το χρόνο. Εάν όχι, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε αντίγραφα ακυρωμένων επιταγών ή άλλα γραπτά αποδεικτικά στοιχεία της συνεισφοράς σας.

Λιγότερο σίγουρη είναι η δωρεά ειδών, όπως ρούχα. Είναι σύνηθες για τους ανθρώπους να δίνουν δωρεές ρούχων σε οργανισμούς όπως η Goodwill και η Αμερικανική Ένωση Νεφρού.

Όταν το κάνετε, μπορείτε να εκτιμήσετε την αξία των στοιχείων που δίνονται, εκτός εάν ο οργανισμός σας παρέχει κάποιο είδος γραπτής απόδειξης.

Μπορείτε να απαριθμήσετε τα στοιχεία που δώσατε και να χρησιμοποιήσετε διαφορετικές εκτιμήσεις αξίας. Ένα από τα πιο συνηθισμένα είναι αυτό που αναφέρεται ως Μαγαζί ειδών χαμηλού κόστους Αξία.

Μπορείτε να το κάνετε αυτό σε αντικείμενα συνολικού ύψους έως $ 500. Εάν η τιμή είναι υψηλότερη από $ 500, θα πρέπει να καταχωρήσετε το IRS Form 8283, Noncash Charitable Contributions.

Νέα για το 2020: Τώρα μπορείτε να αφαιρέσετε έως και $ 300 για φιλανθρωπικές συνεισφορές, ακόμη και αν δεν αναφέρετε τις κρατήσεις σας στο Πρόγραμμα Α. Μπορείτε να λάβετε την έκπτωση στη γραμμή 10β του εντύπου 1040, αλλά να γνωρίζετε ότι η έκπτωση περιορίζεται στα $ 150, εάν είστε παντρεμένοι, καταθέτοντας χωριστά.

Αφαίρεση τόκων στεγαστικών δανείων

Όπως και το 2019, η έκπτωση των τόκων στεγαστικών δανείων θα περιοριστεί σε δάνεια έως 750.000 $, ή 350.000 $ για χωριστή κατάθεση γάμου.

Σύμφωνα με τον παλιό φορολογικό νόμο, θα μπορούσατε να αφαιρέσετε τόκους που καταβάλλονται για στεγαστικά δάνεια για δάνεια έως 1 εκατομμύριο δολάρια. Μπορείτε να συνεχίσετε να αφαιρείτε τόκους ενυπόθηκων δανείων έως 1 εκατομμύριο δολάρια για δάνεια που έχουν ληφθεί πριν από τις 15 Δεκεμβρίου 2017.

Αλλά κάθε νέο χρέος θα υπόκειται στα νέα όρια.

Έκπτωση για φόρο εισοδήματος κράτους, ακίνητη περιουσία και φόρο πωλήσεων

Για το 2020, η έκπτωσή σας περιορίζεται στα $ 10.000 εάν είστε παντρεμένοι για κοινή δήλωση, ή $ 5.000 εάν είστε παντρεμένοι που καταθέτετε χωριστά.

Το όριο έκπτωσης ισχύει για όλους τους κρατικούς και τοπικούς φόρους που καταβάλλονται και όχι για κάθε τύπο φόρου ξεχωριστά.

Κανόνες Δώρου Φορολογίας και Κληρονομικότητας

Κανόνες Δώρου IRS

Ένας σημαντικός τομέας σύγχυσης με τους φόρους δώρων είναι ποιος το πληρώνει;

Φαίνεται λογικό ο παραλήπτης του δώρου να πληρώνει το φόρο, αλλά δεν λειτουργεί έτσι. Σύμφωνα με τους κανονισμούς IRS, είναι ο δωρητής του δώρου που πληρώνει το φόρο.

Σε γενικές γραμμές, ο φόρος δώρου εμφανίζεται στην εικόνα μόνο όταν μεταφέρετε χρήματα σε κάποιον άλλο εκτός του συζύγου σας. Συχνά ισχύει όταν μεταφέρετε χρήματα στα παιδιά σας. Οι περισσότεροι άνθρωποι δεν θα επηρεαστούν από τον φόρο δώρου, ο οποίος συνδέεται επίσης στενά με τον φόρο ακίνητης περιουσίας.

Για παράδειγμα, για το 2020, οι φορολογούμενοι έχουν αποκλεισμό εφ 'όρου ζωής 11,58 εκατομμύρια δολάρια ή 23,16 εκατομμύρια δολάρια για παντρεμένα ζευγάρια. Ο φόρος ισχύει μόνο για ποσά που υπερβαίνουν αυτό το όριο.

Για το 2020, μπορείτε να δώσετε έως και 15.000 $ χωρίς να επιβαρυνθείτε με τον φόρο δώρου. Εάν υπερβείτε αυτό το ποσό σε οποιοδήποτε δεδομένο έτος, μπορείτε να εφαρμόσετε το δώρο ως μείωση του αποκλεισμού της ζωής σας.

Αυτό μπορεί να γίνει με κατάθεση IRS Έντυπο 709, Ηνωμένες Πολιτείες Δώρο (και γενιά-παράλειψη μεταφοράς) Φορολογική δήλωση, το οποίο θα εφαρμόσει το πλεόνασμα έναντι του αποκλεισμού της ζωής σας.

Κατανόηση του φόρου ακίνητης περιουσίας/κληρονομιάς και των κληρονομικών κανόνων του IRA

Φόρος ακίνητης περιουσίας - a.k.a., ΦΟΡΟΣ ΚΛΗΡΟΝΟΜΙΑΣ- συνδέεται στενά με τους φόρους δώρων (τα δώρα είναι ουσιαστικά προκαταβολή σε κληρονομιά).

Όπως και ο φόρος δώρου, δεν ισχύουν για χρήματα που κληρονόμησε ο σύζυγός σας, αλλά μπορούν να ισχύουν για τα παιδιά σας.

Για άλλη μια φορά, οφείλονται μόνο σε κτήματα αξίας άνω των 11,58 εκατομμυρίων δολαρίων (για το 2020) ή 23,16 εκατομμυρίων δολαρίων για παντρεμένα ζευγάρια.

Ο φόρος ακίνητης περιουσίας - μερικές φορές γνωστός ως φόρος θανάτου- μπορεί να φτάσει το 40% της μεταβιβαζόμενης περιουσίας, πέραν του αποκλεισμού εφ 'όρου ζωής. Αλλά και πάλι, λόγω του αποκλεισμού, δεν θα ισχύει για τους περισσότερους ανθρώπους.

Κληρονομικοί IRA - Υπάρχουν ειδικοί κανόνες για αυτούς τους λογαριασμούς. Όταν ένας σύζυγος κληρονομεί έναν IRA, υπόκειται στις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMD) μετά την ηλικία των 70 ετών. Αλλά, εάν ένας IRA κληρονομείται από παιδιά ή εγγόνια, οι κανόνες είναι διαφορετικοί.

Θα πρέπει να ξεκινήσετε να λαμβάνετε διανομές IRA με έναν από τους ακόλουθους δύο τρόπους:

1. Λήψη διανομών για πέντε χρόνια, επαρκείς για την εκκένωση του λογαριασμού ή λήψη ετήσιων διανομών, που καθορίζονται από το προσδόκιμο ζωής του δικαιούχου.
2. Η δεύτερη μέθοδος θα διατηρήσει τον λογαριασμό για τη ζωή του δικαιούχου και θα επιτρέψει τη συνεχιζόμενη συσσώρευση επενδυτικών εσόδων που έχουν αναβληθεί από φόρους.

Πρέπει να κάνετε ένα φιλανθρωπικό υπόλοιπο εμπιστοσύνης;

Αυτός είναι ένας τύπος εμπιστοσύνης που σας παρέχει αξιόπιστη ροή εισοδήματος για το υπόλοιπο της ζωής σας. Είναι επίσης ένα αμετάκλητη εμπιστοσύνη, πράγμα που σημαίνει ότι μόλις καθιερωθεί, δεν μπορεί να ανακληθεί.

Ένα φιλανθρωπικό υπόλοιπο καταπιστεύματος (CRT) έχει ορισμένα φορολογικά πλεονεκτήματα. Το εισόδημα που δημιουργεί δεν υπόκειται σε φόρο εισοδήματος, εκτός εάν έχει άσχετο επιχειρηματικό εισόδημα. Μπορείτε να μεταφέρετε εκτιμώμενα περιουσιακά στοιχεία στο καταπίστευμα όπου μπορούν να ρευστοποιηθούν.

Δεν θα ισχύει φόρος υπεραξίας. Τα κεφάλαια θα φορολογηθούν μόνο όταν σας διανεμηθούν σύμφωνα με το σχέδιο πληρωμής που έχει δημιουργηθεί για το καταπίστευμα.

Ένα CRT μπορεί επίσης να είναι ένα όφελος εάν έχετε μια μεγάλη περιουσία που μπορεί να υπόκειται σε φόρο ακίνητης περιουσίας.

Τα μεταφερόμενα κεφάλαια μειώνουν την περιουσία σας και συνεπώς τον φόρο που μπορεί να ισχύει μετά το θάνατό σας. Οι CRT είναι περίπλοκες νομικές ρυθμίσεις που απαιτούν υπηρεσίες πληρεξούσιου δικηγόρου.

Φορολογικές εκτιμήσεις για τα παιδιά σας

Λογαριασμοί φύλαξης ανηλίκων - UGMA και UTMA

Πολλοί γονείς θέλουν να δημιουργήσουν αποταμιεύσεις και επενδύσεις για τα παιδιά τους. Όμως, οι ανήλικοι δεν είναι νομικά ικανοί να κατέχουν λογαριασμούς.

Η λύση για αυτόν τον περιορισμό είναι η δημιουργία λογαριασμού στο πλαίσιο του νόμου για τα ενιαία δώρα σε ανηλίκους (UGMA) ή τον νόμο για τις ομοιόμορφες μεταφορές σε ανηλίκους (UTMA).

Με έναν από αυτούς τους λογαριασμούς, ενεργείτε ως θεματοφύλακας και στη συνέχεια ο λογαριασμός μεταφέρεται στο παιδί σας μόλις φτάσει στην ηλικία της πλειοψηφίας.

Μπορείτε να δημιουργήσετε έναν από αυτούς τους λογαριασμούς σε όλους τους τύπους χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων, συμπεριλαμβανομένων τραπεζών και χρηματιστηριακών εταιρειών.

Δεν υπάρχει ανώτατο όριο για το πόσο μπορείτε να συνεισφέρετε, αλλά οι περισσότεροι γονείς περιορίζουν τις εισφορές στα 15.000 $ για να αποφύγουν τον φόρο δώρου.

Τα χρήματα του λογαριασμού μπορούν να χρησιμοποιηθούν για οποιονδήποτε σκοπό σχετίζεται με το παιδί σας.

Αυτό εξαλείφει τον περιορισμό ότι τα κεφάλαια θα χρησιμοποιούνται αυστηρά για την εκπαίδευση, όπως συμβαίνει με 529 σχέδια και λογαριασμούς ταμιευτηρίου εκπαίδευσης (ΕΕΑ).

529 σχέδια

Εάν έχετε παιδιά, θα θέλετε να δείτε το 529 College Savings Plan.

Δεν υπάρχει άμεσο φορολογικό όφελος για εσάς ως συνεισφέροντα στο σχέδιο.

Ωστόσο, το Σχέδιο 529 επιτρέπει τη συσσώρευση φορολογικά συσσωρευμένων εσόδων από επενδύσεις που θα σας επιτρέψουν να εξοικονομήσετε χρήματα για τη σχολική εκπαίδευση των παιδιών σας.

Επενδύετε χρήματα κυρίως σε αμοιβαία κεφάλαια και τα κεφάλαια μπορούν να αποσυρθούν αφορολόγητα όταν ληφθούν για εξειδικευμένα έξοδα εκπαίδευσης.

Με αυτόν τον τρόπο, λαμβάνετε μια σημαντική φορολογική απαλλαγή στο τέλος όταν τα κεφάλαια αποσύρονται. 529 προγράμματα διαχειρίζονται από κάθε μεμονωμένη πολιτεία.

Ελέγξτε και δείτε τις λεπτομέρειες του διαθέσιμο σχέδιο στην πολιτεία σας.

Συμβουλές για την πληρωμή των φόρων σας

Πληρωμή φόρων επί κερδών

Εάν πληρώνεστε με μισθό, οι φόροι θα παρακρατούνται και θα καταβάλλονται στο IRS για εσάς. Αλλά, εάν είστε ελεύθερος επαγγελματίας ή εργολάβος, θα χρειαστεί να δημιουργήσετε εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές.

Για να γίνει αυτό, θα πρέπει πρώτα να κάνετε μια λογική εκτίμηση του εισοδήματος που αναμένετε να λάβετε κατά τη διάρκεια του έτους.

Θα πρέπει επίσης να κάνετε μια καλή εκτίμηση των δαπανών που πραγματοποιήθηκαν για την παραγωγή αυτού του εισοδήματος.

Στη συνέχεια θα πρέπει να υπολογίσετε την υποχρέωση φόρου εισοδήματος με βάση το καθαρό κέρδος σας. Θα πρέπει επίσης να πληρώσετε φόρο αυτοαπασχόλησης, ο οποίος είναι το ισοδύναμο ελεύθερης απασχόλησης του φόρου FICA.

Είναι ίσο με το 15,3% του καθαρού κέρδους σας. Αυτό είναι επιπλέον του ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος. Οι εκτιμώμενοι φόροι οφείλονται σε τέσσερις ημερομηνίες κάθε χρόνο:

• 15 Απριλίου
• 15 Ιουνίου
• 15 Σεπτεμβρίου
• 15 Ιανουαρίου του επόμενου έτους

Σημειώστε ότι το 2020 αυτές οι προθεσμίες παρατάθηκαν λόγω της πανδημίας του κορονοϊού.

Μπορείτε να πραγματοποιήσετε τις πληρωμές είτε συμπληρώνοντας τη φόρμα IRS 1040-ES, Εκτιμώμενος φόρος και την αποστολή με επιταγή στο Υπουργείο Οικονομικών των Ηνωμένων Πολιτειών ή πραγματοποιώντας την πληρωμή σας online από τον τραπεζικό σας λογαριασμό μέσω IRS Direct Pay.

Πληρωμή ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος για συνταξιοδότηση ή εισόδημα μπόνους

Τι μπορείτε να κάνετε εάν λάβετε ένα μπόνους, ένα αρκετά μεγάλο για να επηρεάσει τη φορολογική σας κατάσταση; Or, πώς χειρίζεστε τη φορολογική υποχρέωση για το συνταξιοδοτικό εισόδημα;

Μπορείτε να αποφύγετε τη φορολογική υποχρέωση κατά την κατάθεση, πραγματοποιώντας πρόσθετες πληρωμές φόρου. Υπάρχουν τρεις τρόποι για να το κάνετε αυτό:

Εάν το μπόνους έρχεται στις αρχές του έτους, επικοινωνήστε με το τμήμα μισθοδοσίας σας και αυξήστε τον παρακρατούμενο φόρο.

Εάν συμβεί αργότερα μέσα στο έτος, πραγματοποιήστε εκτιμώμενη πληρωμή φόρου απευθείας στο IRS.

Χρησιμοποιώντας IRS Direct Pay μπορείτε να πραγματοποιήσετε μια πληρωμή χρησιμοποιώντας πιστωτική κάρτα ή απευθείας από τον τραπεζικό σας λογαριασμό.

Ζητήστε από τον διαχειριστή του συνταξιοδοτικού σας προγράμματος να παρακρατήσει φόρους εισοδήματος στις διανομές σας, παρόμοια με την ομοσπονδιακή παρακράτηση στη μισθοδοσία σας.

Εάν κάνετε μια εκτιμώμενη πληρωμή φόρου, κάντε το αμέσως μόλις λάβετε το μπόνους ή το εισόδημα συνταξιοδότησής σας. Αυτό εξασφαλίζει ότι θα έχετε τα διαθέσιμα χρήματα για να πληρώσετε τον φόρο.

Η άμεση πληρωμή του θα εξαλείψει επίσης τη δυνατότητα τόκων και κυρώσεων.

Πώς να πληρώσετε τους φόρους σας online (με πιστωτική κάρτα)

Μπορείτε να πληρώσετε τους φόρους σας απευθείας στο IRS, χρησιμοποιώντας είτε πιστωτική είτε χρεωστική κάρτα.

Υπάρχει μια μικρή χρέωση από $ 2 έως $ 2,59 εάν πληρώνετε με χρεωστική κάρτα και μόλις κάτω από το 2% του ποσού που πληρώνετε εάν χρησιμοποιείτε πιστωτική κάρτα.

Τα τέλη μπορεί να είναι μια μικρή τιμή για να πληρώσετε εάν πρέπει να κάνετε μια γρήγορη πληρωμή. Θα είναι κατά πάσα πιθανότητα μικρότερες από τις ποινές και τους τόκους που θα επιβάλει η IRS στις καθυστερημένες πληρωμές.

Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε online πληρωμές για να πληρώσετε τον υπολειπόμενο φορολογικό λογαριασμό σας, τους εκτιμώμενους φόρους σας ή οποιονδήποτε άλλο φόρο που οφείλεται στο IRS.

Πώς να λάβετε την επιστροφή φόρου όσο το δυνατόν συντομότερα

Ο καλύτερος τρόπος για να επισπεύσετε την επιστροφή χρημάτων σας είναι να υποβάλετε ηλεκτρονικά την επιστροφή σας. Γενικά θα λάβετε την επιστροφή χρημάτων σας εντός δύο εβδομάδων. Εάν υποβάλετε έντυπο για την επιστροφή σας, μπορεί να χρειαστούν έξι έως οκτώ εβδομάδες.

Αν λοιπόν βιάζεστε, κάντε e-file. Για να λάβετε την επιστροφή χρημάτων ακόμη πιο γρήγορα, δημιουργήστε άμεση κατάθεση. Μπορείτε να το κάνετε στη σελίδα δύο της φορολογικής σας δήλωσης.

Θα επιτρέψει στο IRS να λάβει την επιστροφή χρημάτων στον τραπεζικό σας λογαριασμό χωρίς την καθυστέρηση που προκαλείται από την αποστολή μιας επιταγής.

Πιθανότατα θα θέλετε να αποφύγετε τις άμεσες προσφορές επιστροφής φόρου. Αυτό είναι το σημείο όπου οι φοροτεχνικοί προσφέρουν την επιστροφή των χρημάτων σας μετά την ολοκλήρωση της δήλωσής σας. Αλλά, είναι στην πραγματικότητα αυτό που είναι γνωστό ως δάνειο αναμονής επιστροφής χρημάτων, όχι η πραγματική απόδειξη της επιστροφής χρημάτων σας. Θα πληρώσετε τόκους και τέλη για το δάνειο, τα οποία θα μειώσουν το μέγεθος της επιστροφής σας. Πόσο ακριβώς εξαρτάται από τον φοροτεχνικό.

Πώς να αποφύγετε την απάτη επιστροφής φόρου εισοδήματος

Η απάτη επιστροφής φόρου είναι μια από τις ταχύτερα αναπτυσσόμενες μορφές κλοπής ταυτότητας. Ένας κλέφτης κλέβει την ταυτότητά σας και τη χρησιμοποιεί για να υποβάλει ψεύτικη φορολογική δήλωση στο IRS. Η επιστροφή περιλαμβάνει μια πολύ γενναιόδωρη επιστροφή χρημάτων, η οποία καταβάλλεται στον κλέφτη.

Ο κλέφτης αρχειοθετεί την επιστροφή νωρίς το χρόνο πριν έχετε την ευκαιρία να το κάνετε.

Η επιστροφή χρημάτων αποστέλλεται απευθείας στον κλέφτη. Μόλις συμβεί η απάτη, εμποδίζεστε να υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση. Έχετε ειδοποιηθεί ότι έχει ήδη κατατεθεί.

Είναι μια ακατάστατη κατάσταση, αλλά ευτυχώς, μπορεί να λυθεί καθαρά. Το IRS γνωρίζει το πρόβλημα και συνεργάζεται με τους φορολογούμενους για να επιλυθεί.

Πρέπει να κάνετε αρχείο Έντυπο IRS 14039, Ένδειξη κλοπής ταυτότητας, και επισυνάψτε κάθε απαραίτητη τεκμηρίωση. Ενδέχεται να σας ζητηθεί να προσκομίσετε την ταυτότητα ή την άδεια οδήγησης που έχει εκδοθεί από το κράτος.

Η διαδικασία μπορεί να διαρκέσει έως και έξι μήνες, αλλά μόλις ολοκληρωθεί, η φορολογική σας κατάσταση θα διορθωθεί. Αυτό θα περιλαμβάνει την κατάλληλη επιστροφή φόρου ή υποχρέωση, με βάση την πραγματική σας δήλωση.

Τι να κάνετε με τις μη υποβληθείσες φορολογικές δηλώσεις και τους φόρους επιστροφής

Ας ξεκινήσουμε με τις μη υποβληθείσες φορολογικές δηλώσεις. Θα χρειαστεί να συγκεντρώσετε όλα τα έγγραφα που χρειάζεστε, όπως ακριβώς θα κάνατε για την προετοιμασία της τρέχουσας επιστροφής σας.

Τυχόν έγγραφα που δεν έχετε - πιθανώς λόγω του χρόνου - μπορεί να μπορείτε να λάβετε από το IRS. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει W-2 και 1099 που έχουν παρασχεθεί στο IRS από εργοδότες και πωλητές.

Θα πρέπει να προετοιμάσετε και να υποβάλετε κάθε δήλωση ξεχωριστά, με την προϋπόθεση ότι πρέπει να καταθέσετε για περισσότερο από ένα έτος.

Μπορεί να αποδειχθεί ότι έχετε μια επιστροφή χρημάτων. Αλλά, μπορεί επίσης να χρωστάτε φόρους. Εάν το κάνετε, θα πρέπει να κάνετε μια πληρωμή το συντομότερο δυνατό.

Το IRS θα αξιολογήσει τις κυρώσεις και τους τόκους που θα χρεωθούν αργότερα. Εάν δεν μπορείτε να πληρώσετε τη οφειλόμενη φορολογική υποχρέωση, υπάρχουν δύο τρόποι αντιμετώπισης της κατάστασης:

Κάντε μια προσφορά σε συμβιβασμό. Το IRS μπορεί να συμφωνήσει να δεχτεί χαμηλότερο ποσό εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις για μια δυσκολία.

Ρύθμιση ενός συμφωνία δόσης. Μπορείτε να κανονίσετε την πληρωμή της φορολογικής σας υποχρέωσης για διάστημα έως και 72 μηνών. Δεν θα εξαφανίσει το χρέος, αλλά θα σας δώσει έναν εκτεταμένο χρόνο για να πληρώσετε με μια προσιτή μηνιαία πληρωμή.

Πώς να αποφύγετε έναν φορολογικό έλεγχο - και τι να κάνετε εάν είστε ελεγμένοι

Η πιθανότητά σας να ελεγχθείτε είναι σχετικά μικρή, ειδικά εάν έχετε μια σχετικά συνηθισμένη φορολογική κατάσταση. Αλλά, η πιθανότητα αυξάνεται εάν είστε υψηλού εισοδήματος, αυτοαπασχολούμενοι, έχετε ασυνήθιστες πηγές εισοδήματος ή κάνετε πολύ μεγάλες κρατήσεις.

Στους περισσότερους ελέγχους, το IRS αναζητά μια συγκεκριμένη πληροφορία.

Για παράδειγμα, μπορεί να ζητήσουν να τεκμηριώσετε μια συγκεκριμένη κατηγορία δαπανών που έχετε αναλάβει. Αυτό συνήθως περιλαμβάνει την παροχή πληροφοριών μέσω ταχυδρομείου.

Θα πρέπει να συνεργαστείτε πλήρως παρέχοντας όλες τις πληροφορίες που ζητούνται εγκαίρως. Ο πιο λεπτομερής πρόσωπο με πρόσωπο έλεγχος πραγματοποιείται σε μία από τις δύο περιπτώσεις:

Έχετε υποτιμήσει το εισόδημά σας ή/και υπερεκτιμήσατε τα έξοδά σας. Μπορείτε να αποφύγετε το πρώτο πρόβλημα αναφέροντας με ακρίβεια όλα τα έσοδα.

Στη δεύτερη περίπτωση, βεβαιωθείτε ότι οι κρατήσεις σας είναι εύλογες. Οι υπερβολικές δαπάνες είναι ένας από τους σημαντικότερους παράγοντες για τους ελέγχους.

Για παράδειγμα, εάν ισχυρίζεστε επαγγελματικά ταξίδια ίσα με το 60% του εισοδήματός σας, προσκαλείτε έλεγχο. Εάν η επιχείρησή σας χάνει συνεχώς χρήματα - ή κερδίζει πολύ λίγα - αυτή είναι μια άλλη κόκκινη σημαία.

Μια μεγάλη έκπτωση για επαγγελματική χρήση του σπιτιού είναι ακόμα ένας άλλος παράγοντας. Βεβαιωθείτε ότι τεκμηριώνετε όλα τα έξοδα και ότι είναι λογικά σε σύγκριση με το εισόδημα που παράγουν.

Εάν οι φορολογικές δηλώσεις σας συντάσσονται από CPA ή εγγεγραμμένο αντιπρόσωπο, μπορείτε είτε να σας εκπροσωπήσω στο IRS.

Εάν χρησιμοποιείτε πρόγραμμα προετοιμασίας φορολογικού λογισμικού, μπορείτε συχνά να αγοράσετε κάποια μορφή υπεράσπισης ελέγχου για να παρέχετε βοήθεια σε έναν έλεγχο.

Πώς επηρεάζει το καταναλωτικό χρέος τους φόρους σας;

Υπάρχει μια ελάχιστα γνωστή ρυτίδα στον φορολογικό κώδικα όταν πρόκειται για καταναλωτικό χρέος.

Όχι, δεν είναι ότι οι τόκοι για το καταναλωτικό χρέος εκπίπτουν από φόρους. Γενικά δεν είναι. Αυτό έχει να κάνει με το απλήρωτο καταναλωτικό χρέος.

Εάν δεν πληρώσετε ένα χρέος ή εξοφλήσετε το χρέος για λιγότερο από το συνολικό ποσό που οφείλεται, η IRS το κατανέμει στο φορολογητέο εισόδημα.

Για παράδειγμα, εάν δεν καταβάλετε χρέος πιστωτικής κάρτας 10.000 δολαρίων, το πλήρες ποσό της οφειλής θεωρείται φορολογητέο εισόδημα.

Εάν πληρώσετε μόνο 4.000 δολάρια από το χρέος και αθέτηση στο υπόλοιπο, τότε τα 6.000 δολάρια θεωρούνται φορολογητέο εισόδημα για εσάς.

Ο οφειλέτης μπορεί να εκδώσει IRS Έντυπο 1099-C, Ακύρωση χρέους.

Θα πρέπει να αναφέρετε το ποσό στη φορολογική σας δήλωση, όπου θα φορολογηθεί ως συνηθισμένο εισόδημα.

Εάν το ακυρωμένο χρέος είναι 10.000 $ και είστε σε φορολογική ομάδα 12%, θα χρωστάτε 1.200 $ σε πρόσθετο φόρο εισοδήματος.

Σημειώστε ότι αυτό δεν ισχύει για τη συγχώρεση των δανείων ΣΔΙΤ που προήλθαν κατά την πανδημία του κορονοϊού.

Πώς να υποβάλετε παράταση φόρου

Απαιτήσεις επέκτασης φόρου

Όποιος και αν είναι ο λόγος για την καθυστερημένη κατάθεση, η IRS ενδιαφέρεται για δύο πράγματα:

1. Πείτε τους μέσω της φόρμας 4868 (Αίτηση για αυτόματη παράταση χρόνου υποβολής ατομικής δήλωσης φόρου εισοδήματος ΗΠΑ), και 
2. Πληρώστε το μεγαλύτερο μέρος της φορολογικής σας υποχρέωσης για το έτος.

Όσον αφορά την πληρωμή, αυτό σημαίνει ότι εάν χρωστάτε το μεγαλύτερο του 10% της τελικής φορολογικής σας υποχρέωσης ή $ 1.000, θα χτυπηθείτε με πρόστιμο, συν τόκους για το οφειλόμενο ποσό. Εφόσον πληρώσετε αυτό το ποσό, θα χρεώνεστε μόνο τόκους.

Μπορείτε πάντα να βρείτε το πιο τρέχον επιτόκιο πηγαίνοντας στο Δελτία ειδήσεων και δελτία πληροφοριών και ψάχνει το δελτίο ειδήσεων με τα Επιτόκια στον τίτλο. Εάν χρωστάτε ένα ποσό αρκετά μικρό για να μην επιβαρυνθείτε, αυτό είναι ένα αρκετά λογικό ποσοστό, σίγουρα καλύτερο από το να χρεώσετε το τέλος στην πιστωτική σας κάρτα.

Η υποβολή παράτασης φόρου σας δίνει χρόνο

Λάβετε υπόψη ότι η επέκταση σας δίνει επίσης επιπλέον έξι μήνες για να επαναχαρακτηρίσετε τα χρήματα που μετατρέψατε από έναν παραδοσιακό IRA σε Roth. Αλλάζοντας κάποια από αυτά πίσω, ενδέχεται να μειώσετε τη φορολογική σας υποχρέωση ακριβώς για να αποφύγετε την ποινή. Αυτό συνεπάγεται λίγο μπέρδεμα με το φορολογικό σας λογισμικό, αλλά αξίζει τον κόπο να εξοικονομήσετε αυτά τα δολάρια.

Σε αυτό το σημείωμα, υπάρχει ένα τέχνασμα Roth που χρησιμοποιούν οι έξυπνοι σχεδιαστές για να μεγιστοποιήσουν τον πλούτο των πελατών τους. Πείτε ότι επιθυμείτε να μετατρέψετε 5.000 $ σε λογαριασμό Roth. Αυτή τη στιγμή, επιλέξτε δύο κεφάλαια ή μετοχές αξίας $ 5.000 και μετατρέψτε σε δύο ξεχωριστούς λογαριασμούς Roth. Όταν η φορολογική σας δήλωση είναι οφειλόμενη, επαναχαρακτηρίστε τον λογαριασμό που είναι χαμηλότερος σε αξία. Αυτή η στρατηγική μπορεί να γίνει με οποιονδήποτε αριθμό λογαριασμών, αρκεί να θυμάστε να επαναχαρακτηρίσετε. Διαφορετικά, θα λάβετε έναν βαρύ ανεπιθύμητο φόρο.

Αν απλά μην υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση, μπορεί να τιμωρηθείτε με 5% του οφειλόμενου ποσού ή έως 25% κατ 'ανώτατο όριο. Ωχ.

Επεκτάσεις φόρου για ιδιοκτήτες επιχειρήσεων

Για έναν ελεύθερο επαγγελματία, υπάρχει ένα πρόσθετο όφελος από την αίτηση παράτασης-οι λογαριασμοί συνταξιοδότησης μπορούν να χρηματοδοτηθούν μέχρι την ημερομηνία λήξης της επιστροφής, συμπεριλαμβανομένης της παράτασης. Αυτό σας δίνει μέχρι την 15η Οκτωβρίου ημερομηνία για να συγκεντρώσετε τα χρήματα για να τα βάλετε στο σχέδιο. Για εκείνους των οποίων η επιχείρηση είναι κυκλική ή απλώς διανύει μια πτωτική χρονιά, αυτός ο επιπλέον χρόνος είναι ένα πλεονέκτημα που πρέπει να γνωρίζετε.

Τρόπος υποβολής τροποποιημένης φορολογικής δήλωσης

Λόγοι για την υποβολή τροπολογίας

Έχοντας έναν Όμηρο Simpson "Doh!" η στιγμή κατάθεσης της φορολογικής δήλωσης δεν είναι η πιο παρηγορητική αίσθηση. Όμως, λάθη συμβαίνουν, ακόμη και στους καλύτερους από εμάς. Συνειδητοποιώντας ότι έγινε λάθος σε φορολογική δήλωση μπορεί να προκαλέσει νευρικότητα σε ελέγχους ή καθυστερημένες επιστροφές χρημάτων - ιδρωμένες παλάμες, κανείς;

Ωστόσο, συμβαίνει συνεχώς και το IRS έχει ακόμη και μια συγκεκριμένη φόρμα μόνο για την κατάθεση τροπολογιών. Όταν κάποιος υποβάλλει τροποποιημένη φορολογική δήλωση ακυρώνει την προηγούμενη δήλωση και γίνεται η νέα φορολογική δήλωση.

Οι λόγοι για την υποβολή φορολογικής τροποποίησης μπορεί να ποικίλλουν. Συνήθως, η κατάσταση κατάθεσης επιλέχθηκε λανθασμένα (για παράδειγμα, μόνος αντί για αρχηγός νοικοκυριού), τα ποσά εισοδήματος ήταν αναφέρθηκε λάθος (ίσως ένα ξεχασμένο W-2 έφτασε στο ταχυδρομείο μετά την υποβολή της επιστροφής), ή έγιναν κρατήσεις και πιστώσεις λάθος υπολογισμένος.

Σε ορισμένες περιπτώσεις, ο αριθμός των εξαρτώμενων ατόμων διεκδικείται εσφαλμένα. Αυτό μπορεί να συμβεί συχνά στην περίπτωση του διαζυγίου, όπου και οι δύο γονείς προσπαθούν να διεκδικήσουν τα παιδιά ως εξαρτώμενα, ή κανένας δεν ισχυρίζεται τα παιδιά (υποθέτοντας ότι ο άλλος είχε).

Η IRS λέει ότι τα κοινά σφάλματα υπολογισμών που εντοπίζονται από το σύστημα υπολογιστών IRS δεν είναι λόγος να πρέπει να υποβάλλετε τροποποιημένη δήλωση.

Πού να ξεκινήσετε τη διαδικασία τροποποίησης

Ο πρώτος σας σταθμός είναι να επισκεφθείτε www.irs.gov ή την τοπική βιβλιοθήκη για αντίγραφο του Εντύπου 1040X, Τροποποιημένη Δήλωση Φορολογίας Ατομικού Εισοδήματος ΗΠΑ. Η φόρμα θα πρέπει να συμπληρωθεί προσεκτικά και με ακρίβεια. Οι μόνες πληροφορίες που πρέπει να εισαχθούν είναι οι διορθωμένες πληροφορίες. Είναι χρήσιμο να έχετε την αρχική φορολογική δήλωση για να δείτε και να λάβετε υπόψη τα στοιχεία που πρέπει να διορθωθούν.

Πού πρέπει να κατατεθεί τροπολογία;

Εάν οφείλεται πρόσθετη επιστροφή χρημάτων, οι φορολογούμενοι πρέπει να περιμένουν έως ότου εκδοθεί η αρχική επιστροφή χρημάτων και μπορούν να εξαργυρώσουν αυτόν τον έλεγχο επιστροφής χρημάτων πριν υποβάλουν τροποποιημένη δήλωση. Εάν οφείλεται πρόσθετος φόρος, ο φόρος πρέπει να καταβληθεί έως τις 15 Απριλίου του έτους κατάθεσης της τροποποίησης. Κάποιος ΔΕΝ πρέπει να υποβάλει άλλη αρχική δήλωση με αλλαγές που πραγματοποιούνται μετά την υποβολή της πρώτης επιστροφής, ακόμη και αν η αρχική δήλωση φαίνεται να μην έχει παραληφθεί ή υποβληθεί σε επεξεργασία από την IRS ακόμη. Αυτό μπορεί να προκαλέσει σύγχυση και καθυστέρηση στις τυχόν επιστροφές χρημάτων.

Υπάρχει χρονικό όριο;

Συνήθως, οι τροποποιήσεις πρέπει να υποβάλλονται εντός 36 μηνών από την ημερομηνία κατάθεσης της φορολογικής δήλωσης που απαιτεί διορθώσεις. Υπάρχουν ορισμένες εξαιρέσεις σε αυτόν τον κανόνα, λεπτομέρειες των οποίων μπορείτε να βρείτε στον ιστότοπο της IRS: www.irs.gov.

Πώς να αρχειοθετήσετε

Κάθε τροποποιημένη δήλωση πρέπει να καταχωρείται ταχυδρομικώς σε ξεχωριστό φάκελο με το έτος της απόδοσης να αναγράφεται στο έντυπο. Υπάρχει επίσης μια περιοχή στο έντυπο 1040X για να εξηγηθούν οι λόγοι για την τροποποίηση που πρέπει να συμπληρωθούν. Επιπροσθέτως:

• Πρέπει να συμπεριληφθούν τυχόν πρόσθετα χρονοδιαγράμματα, W2, 1099 ή άλλες μορφές που επηρεάζουν την τροποποίηση.
• Οι τροποποιημένες επιστροφές δεν μπορούν να υποβληθούν ηλεκτρονικά και πρέπει να αποσταλούν με τακτική ταχυδρομική αλληλογραφία.
• Μπορεί να χρειαστούν οκτώ έως 12 εβδομάδες για να επεξεργαστεί η IRS μια τροποποιημένη απόδοση.

Εάν ένας φορολογούμενος τροποποιεί μια δήλωση ως απάντηση σε μια επιστολή από το IRS, θα συμπεριληφθεί η διεύθυνση όπου θα αποσταλεί η τροποποιημένη δήλωση. Για να μάθετε πού να στείλετε μια τροποποιημένη δήλωση σε άλλες περιπτώσεις, ανατρέξτε στο φυλλάδιο οδηγιών ή στον ιστότοπο της IRS για τη διεύθυνση για κάθε κατάσταση. Όπως πάντα, αν δεν αισθάνεστε άνετα να το κάνετε μόνοι σας, συμβουλευτείτε έναν φορολογικό επαγγελματία για να σας βοηθήσει.

Πώς να μειώσετε το φορολογικό σας λογαριασμό φέτος

Σε κανέναν δεν αρέσει να πληρώνει φόρους. Όχι ότι δεν πληρώνουν για κάποια πράγματα που σίγουρα χρειαζόμαστε. Δρόμοι, κάποια είδη υγειονομικής περίθαλψης, εκπροσώπηση στην κυβέρνηση και πολλά άλλα πράγματα που χρειάζεται η Αμερική για να συνεχίσει να λειτουργεί. Είναι αναγκαίο κακό σε μια πολιτισμένη κοινωνία.

Αλλά ακόμα - όλοι μισούμε να τους πληρώνουμε. Κανείς μαζί μου; Και, αν είναι δυνατόν, νομίζω ότι όλοι θα ήθελαν να πληρώσουν λιγότερα χρήματα γι 'αυτούς.

Είμαι εδώ για να σας πω ότι είναι δυνατόν να μειώσετε τους φόρους σας με μερικές διαφορετικές τακτικές. Ορισμένα από αυτά μπορεί να σημαίνουν ότι τα χρήματα που θα ξοδέψατε συνεισφέρονται ούτως ή άλλως, αλλά άλλα σας επιτρέπουν να διατηρήσετε τα χρήματα με διαφορετικούς τρόπους.

Μειώστε τους φόρους μέσω των 401k, 403b ή 457

Ένας από τους καλύτερους δυνατούς τρόπους για να μειώσετε τους φόρους σας είναι να συνεισφέρετε σε ένα 401k ή σε κάποιο είδος IRA (όπως ένα Roth, SIMPLE ή Education IRA). Αυτές οι επενδύσεις προσανατολισμένες στη συνταξιοδότηση σας επιτρέπουν να τοποθετήσετε χρήματα για φύλαξη για να αποσυρθούν σε μελλοντική ημερομηνία. Εάν αφήσετε τα χρήματα για τη διάρκεια που συμφωνήθηκε από την κάθε περίπτωση του IRA, μπορείτε να τα αποσύρετε εντελώς αφορολόγητα. Επομένως, επενδύοντας τα χρήματά σας σε συνταξιοδοτικά ταμεία προτού φορολογηθούν, αποφεύγετε τελείως τον φόρο για αυτά τα δολάρια και θα κρατήσετε τα χρήματα.

Εάν δεν είστε αυτοαπασχολούμενος, τα σχέδια που χορηγούνται από εργοδότες είναι ο μεγαλύτερος πόρος σας για τη μείωση των φόρων σας ενώ ταυτόχρονα εξοικονομείτε χρήματα για τη συνταξιοδότησή σας.

Μην ξεχνάτε τον αγώνα

Επιπλέον, ο εργοδότης σας μπορεί να προσφέρει την αντιστοίχιση των εισφορών σας έως ένα ορισμένο ποσοστό. Αυτό είναι απολύτως χωρίς μυαλό. Όταν ένας εργοδότης προσφέρεται να αντιστοιχίσει τη συνεισφορά σας, θα πρέπει σχεδόν πάντα να το εκμεταλλεύεστε στο μέγιστο βαθμό. Είναι σαν δωρεάν χρήματα. Η κορυφαία σύστασή μου σε άτομα που θέλουν να μειώσουν τους φόρους τους είναι να εμπλακούν σε κάποιο είδος IRA ή προγραμματισμού συνταξιοδότησης.

Αναζητήστε όλες τις πιθανές εκπτώσεις

Επιπλέον, βεβαιωθείτε ότι εξετάζετε κάθε χρόνο τη λίστα με τις πιθανές προσαρμογές στο φορολογικό σας λογαριασμό. Μπορείτε να αφαιρέσετε πράγματα όπως καταβληθέντες τόκους φοιτητικού δανείου, έξοδα που σχετίζονται με την τάξη και άλλα στοιχεία. Υπάρχει μια σειρά σελίδων στη φορολογική σας τεκμηρίωση κάθε χρόνο που απαριθμούν τις πιθανές προσαρμογές που μπορείτε να κάνετε.

Οι εκπτώσεις είναι ο άλλος σημαντικός τομέας για να επωφεληθείτε όταν θέλετε να μειώσετε τους φόρους σας. Υπάρχει μια τυπική έκπτωση για τους περισσότερους ανθρώπους και υπάρχουν πρόσθετες αφαιρέσεις που ορισμένα άτομα ενδέχεται να μπορούν να προσδιορίσουν.

Αυτό περιλαμβάνει έξοδα οχήματος, έξοδα που σχετίζονται με τη λειτουργία της δικής σας επιχείρησης, τόκους που πληρώνονται για την υποθήκη σας, τέλη που σχετίζονται με επενδύσεις ή φορολογικές προετοιμασίες ή ακόμη και δωρεές σε φιλανθρωπικούς σκοπούς. Όλα αυτά τα στοιχεία σας δίνουν λίγο περιθώριο για να μειώσετε τους φόρους σας.

Δώστε μου λίγη πίστωση

Αφού βρείτε όλους τους τρόπους για να εξοικονομήσετε χρήματα στους φόρους, είναι καλή ιδέα να εξετάσετε πιθανές φορολογικές πιστώσεις. Αυτό που οι περισσότεροι άνθρωποι μπορούν να επωφεληθούν είναι η πίστωση φόρου Lifetime Learner.

Αυτή η πίστωση φόρου σάς επιτρέπει να διαγράψετε το κόστος των μαθημάτων κολλεγίων, ανεξάρτητα από το επίπεδο εκπαίδευσης. Δεν υπάρχει επίσης απαίτηση τα μαθήματα κολλεγίων να είναι γενναία στην περιοχή σπουδών ή εργασίας σας.

Εάν εργάζεστε ως προγραμματιστής υπολογιστών αλλά έχετε ενδιαφέρον για την ιστορία των Προέδρων των Ηνωμένων Πολιτειών, τα μαθήματα σχετικά με αυτό το θέμα πιθανότατα θα σας πληρούν τις προϋποθέσεις για το Lifetime Learner Credit.

Μια άλλη πίστωση για την οποία μπορείτε να υποβάλετε αίτηση είναι εάν κάνετε ενεργειακά αποδοτικές αλλαγές στο σπίτι σας.

Εάν δεν είστε σίγουροι για ποιες κρατήσεις ή πιστώσεις μπορείτε να υποβάλετε αίτηση, βρείτε έναν καλό λογιστή που θα σας βοηθήσει. Πολλοί άνθρωποι με τους οποίους μιλάω πιστεύουν ότι δεν αξίζει να προσλάβετε έναν λογιστή για να πληρώσει τους φόρους τους, αλλά τι γίνεται αν σας παρουσιάσουν μερικές κρατήσεις ή πιστώσεις που δεν γνωρίζατε; Το τέλος προετοιμασίας φόρου θα μπορούσε να συμψηφιστεί από αυτούς. Δεν βλάπτει ποτέ να ρωτάς, ειδικά αν βοηθά στη μείωση του φορολογητέου εισοδήματός σου.

Στρατηγικές για τη μείωση του λογαριασμού σας

Για το ημερολογιακό έτος που μόλις πέρασε (2020), οι επιλογές σας εδώ είναι περιορισμένες. Υπάρχουν δύο που μπορείτε να κάνετε, ωστόσο, εφόσον ενεργείτε πριν από τις 15 Απριλίου:

1. Κάντε μια συνεισφορά του IRA, εάν θα είναι φορολογητέα. Έχετε δικαίωμα να κάνετε αυτήν τη συνεισφορά μέχρι την προθεσμία υποβολής φόρου.
2. Συνεισφέρετε σε λογαριασμό αποταμίευσης υγείας (HSA).

Για το τρέχον φορολογικό έτος (2021), έχετε πολύ περισσότερες επιλογές:

• Αυξήστε την παρακράτηση φόρου ή τις εκτιμώμενες πληρωμές φόρου.
• Πληρώστε τυχόν επιτρεπτά εκπεστέα έξοδα πριν από το τέλος του τρέχοντος έτους (έξοδα που θα μπορούσαν να πληρωθούν είτε τον Δεκέμβριο είτε τον Ιανουάριο).
• Μεγιστοποίηση εισφορών σε συνταξιοδοτικά προγράμματα.
• Κάντε μια συνεισφορά του IRA, εάν αφαιρείται κάτω από Όρια εισοδήματος IRS.
• Αγοράστε ενεργειακά αποδοτικό εξοπλισμό για το σπίτι σας και λάβετε πίστωση φόρου.
• Πώληση απώλειας επενδυτικών θέσεων λίγο πριν το τέλος του έτους, για να αντισταθμίσει τα κέρδη.
• Αγοράστε υβριδικό ή ηλεκτρικό αυτοκίνητο. Μπορείτε να λάβετε πίστωση φόρου έως και 7.500 $ (ωστόσο, αυτή η πίστωση άρχισε να καταργείται σταδιακά το 2019, ώστε να μην λάβετε ολόκληρη την πίστωση).
• Επωφεληθείτε από τις διαθέσιμες πιστωτικές φορολογικές πιστώσεις.

Πώς η έναρξη μιας επιχείρησης μπορεί να μειώσει τον φορολογικό λογαριασμό του επόμενου έτους

Η έναρξη μιας επιχείρησης φέτος μπορεί να μειώσει το φορολογικό σας λογαριασμό όταν υποβάλετε αίτηση την επόμενη άνοιξη. Είναι επειδή οι επιχειρήσεις έχουν ορισμένα φορολογικά πλεονεκτήματα που δεν είναι διαθέσιμα στους μισθωτούς.

Υπάρχουν διάφοροι τρόποι που είναι δυνατόν:

Μπορείτε να αφαιρέσετε από το εισόδημά σας τυχόν έξοδα που πραγματοποιήθηκαν για την παραγωγή αυτού του εισοδήματος. Τα αυτοαπασχολούμενα συνταξιοδοτικά προγράμματα είναι πιο γενναιόδωρα από αυτά που συνήθως διατίθενται για τους μισθωτούς:

• Καθαρή λειτουργική απώλεια Carryforward. Οι περισσότερες επιχειρήσεις υφίστανται ζημίες κατά το πρώτο έτος λειτουργίας. Όμως, αυτή η ζημία μπορεί να μεταφερθεί σε μελλοντικά φορολογικά έτη, μειώνοντας τις μελλοντικές φορολογικές υποχρεώσεις.
• Απαλλασσόμενα από φόρους ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας. Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος, μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος της ασφάλισης υγείας χωρίς να χρειάζεται να προσδιορίσετε αναλυτικά τις κρατήσεις σας. Μπορείτε επίσης να δημιουργήσετε ένα HSA για να πληρώσετε ιατρικά έξοδα από την τσέπη σας και επίσης να λάβετε έκπτωση φόρου.
• Αποσβέσεις και αποσβέσεις. Ο επαγγελματικός εξοπλισμός που αγοράζεται μπορεί να αποσβεστεί για αρκετά χρόνια. Το κόστος οργάνωσης μπορεί να αποσβεστεί με τον ίδιο τρόπο. Αυτό θα σας δώσει «χάρτινες απώλειες» για φορολογικούς σκοπούς για αρκετά χρόνια στο μέλλον.

Τελικές σκέψεις

Αυτός ο οδηγός πρέπει να καλύπτει όλα τα βασικά για την προετοιμασία της φορολογικής σας δήλωσης, καθώς και να σας παρουσιάσει μερικά από τα πιο πολύπλοκα ζητήματα. Χρησιμοποιήστε το ως οδηγό για να ξεκινήσετε και, στη συνέχεια, λάβετε όσες πληροφορίες χρειάζεστε όπου χρειάζεται.

Εάν χρησιμοποιείτε συντάκτη πληρωμής ή πακέτο λογισμικού φορολογικής προετοιμασίας, τα περισσότερα από αυτά θα αντιμετωπιστούν αυτόματα για εσάς. Ωστόσο, βοηθάει να γνωρίζετε όλα όσα ισχύουν για τη φορολογική σας κατάσταση, ώστε να είστε πλήρως προετοιμασμένοι με οποιαδήποτε πληροφορία ή τεκμηρίωση είναι απαραίτητη.