Die Pandemie hat die Art und Weise, wie wir leben, in vielerlei Hinsicht verändert – einschließlich der Art und Weise, wie die Menschen arbeiten. Während das Coronavirus seinen Lauf nimmt, führt die Rekordarbeitslosigkeit dazu, dass viele Menschen freiberuflich tätig werden oder nebenbei Gigs zusammenbauen anstelle einer klassischen Anstellung. Laut einem neuen Bericht von Freelancer, einem Freiberufler- und Crowdsourcing-Marktplatz, hat die freiberufliche Tätigkeit zwischen dem ersten und zweiten Quartal 2020 um mehr als 25 % zugenommen.
Ein Faktor, den viele neue Selbständige jedoch nicht kennen, sind die vierteljährlich geschätzten Steuern. Im Gegensatz zu Vollzeitbeschäftigten, die von ihrem Arbeitgeber automatisch Steuern von jedem Gehaltsscheck einbehalten haben, müssen Freiberufler jedes Quartal manuell Steuern zahlen. Lesen Sie weiter, um mehr über diese wichtige Aufgabe zu erfahren.
Wer muss vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen leisten?
Wenn Sie derzeit anders arbeiten, fragen Sie sich vielleicht, ob Sie zu einer Kategorie von Arbeitnehmern gehören, die vierteljährliche Steuerzahlungen leisten müssen.
IRS-Richtlinien geben an, dass Einzelpersonen, einschließlich Einzelunternehmer, Partner und Anteilseigner von S Corporations, geschätzte vierteljährliche Steuerzahlungen, wenn sie erwarten, dass sie mindestens 1.000 US-Dollar an Steuern schulden, wenn ihre Steuererklärung vorliegt abgelegt. In der Zwischenzeit liegt der Schwellenwert für Unternehmen bei 500 US-Dollar an erwarteten Steuern.
Wenn Sie hingegen ein Gehalt oder einen Lohn von einem Arbeitgeber beziehen, sollte Ihr Arbeitgeber einen angemessenen Geldbetrag von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten, um die Einkommensteuer zu decken.
IRS-Richtlinien geben an, dass Einzelpersonen, einschließlich Einzelunternehmer, Partner und Anteilseigner von S Corporations, geschätzte vierteljährliche Steuerzahlungen, wenn sie erwarten, dass sie mindestens 1.000 US-Dollar an Steuern schulden, wenn ihre Steuererklärung vorliegt abgelegt.
Hier ist ein Beispiel, das veranschaulicht, wer als Selbständiger im Vergleich zu einem im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer gilt:
- Angestellter im Unternehmen: Jemand, der Pizza für eine Pizzeria liefert und von diesem einen Gehaltsscheck erhält, ist nicht selbstständig und unterliegt daher nicht der Zahlung der geschätzten Steuerzahlungen
- Selbständiger: Wer Pizza und andere Mahlzeiten über eine App wie DoorDash oder GrubHub liefert, gilt als Selbständiger und unterliegt vierteljährlichen Steuerzahlungen
Ein anderes Beispiel:
- Angestellter im Unternehmen: Ein festangestellter Autor, der ein Gehalt von einem Unternehmen bezieht, muss keine vierteljährlichen Steuerzahlungen leisten
- Selbständiger: Ein freiberuflicher Autor, der mehrere Kunden verwaltet und Direktzahlungen akzeptiert, ist selbstständig und muss daher vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen leisten
Wann sind die vierteljährlichen Steuerzahlungen fällig?
Der IRS stellt fest, dass Steuerfälligkeiten, die auf einen Samstag, Sonntag oder gesetzlichen Feiertag fallen, flexibel auf den nächsten Tag, der kein Wochenende oder kein gesetzlicher Feiertag ist, angepasst werden können. Das folgende Diagramm zeigt die Steuerfälligkeiten im Laufe des Jahres und die Zeiträume, die sie abdecken:
| Zahlungsfrist | Geburtstermin |
| 1. Januar bis 31. März | 15. April |
| 1. April bis 31. Mai | 15. Juni |
| 1. Juni bis 31. August | 15. September |
| 1. September bis 31. Dezember | 15. Januar des Folgejahres |
So berechnen Sie Ihre voraussichtliche Steuerzahlung
Die Berechnung Ihrer geschätzten vierteljährlichen Steuerzahlungen ist nicht immer einfach, und das gilt insbesondere dann, wenn Sie sich nicht ganz sicher sind, wie viel Sie im Jahr verdienen werden. Es gibt jedoch einige grundlegende Schritte, die Sie befolgen können, um in die Nähe des richtigen Betrags zu gelangen.
1. Schauen Sie sich das Einkommen des letzten Jahres an
Wenn Sie letztes Jahr selbstständig waren, kann ein Blick auf die Einkommens- und Steuererklärung des Vorjahres einen Einblick geben, wie viel Sie in diesem Jahr zahlen sollten. Sie müssen Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI), Ihr steuerpflichtiges Einkommen, die Abzüge, für die Sie berechtigt sind, und die Steuergutschriften, die Sie für das Jahr qualifizieren, ermitteln.
2. Bestimmen Sie Ihren Einkommensteuersatz
Sobald Sie eine Vorstellung davon haben, mit welchem Einkommen Sie besteuert werden – nach Berücksichtigung aller Abzüge und Gutschriften – bestimmen Sie den Steuersatz, in den Ihr Einkommen fällt. Informationen finden Sie unter Grenzsteuersätze 2021 auf der IRS-Website.
Im Allgemeinen verwenden Einzelpersonen, einschließlich Einzelunternehmer, Partner und Aktionäre von S Corporations, Formular 1040-ES um herauszufinden, wie viel sie das ganze Jahr über schulden. Dieses Arbeitsblatt hilft Ihnen bei der Berechnung Ihrer geschätzten vierteljährlichen Zahlungen basierend auf Ihrer Steuerrechnung und der Abzüge und Gutschriften, die Sie berücksichtigen sollten.
Für Selbständige müssen Sie die regelmäßige Einkommensteuer berechnen und Steuer für selbständige Erwerbstätigkeit. Berechnen Sie zunächst Ihren durchschnittlichen Steuersatz, indem Sie Ihre Einkommensteuer (siehe Formular 1040) durch Ihren AGI dividieren. Addieren Sie Ihren durchschnittlichen Steuersatz zu 15,3%, dem Steuersatz für Selbständige. Als Antwort sollte ein Prozentsatz angegeben werden.
3. Teilen Sie Ihre voraussichtliche jährliche Steuerrechnung durch 4
Nehmen wir an, Ihre geschätzte Steuerschuld für das Jahr beträgt 14.000 US-Dollar an Einkommens- und Selbständigkeitssteuern für 2021. Teilen Sie in diesem Fall 14.000 US-Dollar durch vier, um die Zahlungen zu ermitteln, die Sie in jedem Steuerquartal leisten.
Basierend auf diesem Beispiel würden Sie 3.500 $ pro Quartal an Steuern schulden, die Sie bis zum 15. April, 15. Juni, 15. September und 15. Januar des folgenden Jahres zahlen würden.
4. Beginne, zu sparen
Ein herausfordernder Aspekt der vierteljährlichen Steuerzahlungen besteht darin, sicherzustellen, dass Sie das angesparte Geld haben, um sie bei Fälligkeit zu bezahlen. Anstatt zu warten, bis Ihre Steuerzahlung unmittelbar bevorsteht, kann es hilfreich sein, das ganze Jahr über einen Prozentsatz Ihres Einkommens speziell für Steuerzahlungen bereitzustellen.
Wenn Sie beispielsweise am Jahresende in der Regel 25 % Ihres Einkommens an Steuern schulden, können Sie diesen Betrag automatisch auf die Seite legen hochverzinsliches Sparkonto jeden Monat. So ist das Geld zu den Quartalsfristen da, wenn Sie es brauchen.
Wo sind vierteljährliche geschätzte Steuerzahlungen einzureichen
Wenn es darum geht, wohin Sie Ihre geschätzten vierteljährlichen Steuerzahlungen senden möchten, haben Sie mehrere Möglichkeiten. Die einfachste Möglichkeit ist die Online-Zahlung mit dem Elektronisches Bundessteuerzahlungssystem (EFTPS). Sie können jedoch auch vierteljährliche Bundessteuerzahlungen über eine elektronische Geldabhebung oder eine Überweisung am selben Tag vornehmen. Sie können sogar mit einem Scheck oder einer Zahlungsanweisung oder in bar bezahlen, wenn Sie möchten.
Beachten Sie, dass Bankgebühren anfallen können, wenn Sie vierteljährliche Steuerzahlungen per Überweisung am selben Tag bezahlen. Sie können die geschätzten vierteljährlichen Steuern auch online mit einer Kreditkarte oder einer Debitkarte bezahlen, obwohl a Für die Gutschrift ist eine Mindestgebühr von 1,87% erforderlich, und Sie zahlen eine Pauschalgebühr von mindestens 2 USD für die Zahlung per Lastschrift Karte.
Weitere Wissenswertes über geschätzte Steuern
Die Zahlung vierteljährlich geschätzter Steuern mag mühsam klingen, und mit der Zeit und mit mehr Übung wird der Prozess weniger einschüchternd. Bei der Planung Ihrer vierteljährlichen geschätzten Steuerzahlungen sind noch einige Überlegungen zu beachten.
- Es können Strafen verhängt werden. Wenn Sie die vierteljährlichen Steuern nicht zahlen, müssen Sie möglicherweise eine Strafe zahlen; der Betrag variiert je nach Situation. Diese Strafe kann auch für verspätete geschätzte Zahlungen gelten, selbst wenn Ihnen am Jahresende eine Steuerrückerstattung geschuldet wird. Der IRS empfiehlt die Verwendung von Formular 2210 um zu sehen, ob Sie eine Strafe schulden.
- Für Unternehmen können die Regeln unterschiedlich sein. Beachten Sie, dass die von Ihnen verwendeten Formulare und die Nuancen Ihrer Steuererklärung je nach Art der Unternehmensstruktur variieren, die Sie für die Selbstständigkeit ausgewählt haben. Zum Beispiel verwenden Unternehmen in der Regel Form 1120-W um herauszufinden, wie viel an geschätzten Steuern zu zahlen ist. Unternehmen sehen sich auch einer niedrigeren Schwelle gegenüber, um festzustellen, ob sie vierteljährliche Steuerzahlungen leisten müssen.
- Sie können noch mehr Steuern schulden oder eine Rückerstattung erhalten. Die Zahlung vierteljährlich geschätzter Steuern ändert nichts an der Tatsache, dass Sie dem IRS möglicherweise mehr Geld schulden oder am Ende des Jahres eine Rückerstattung erhalten. Wenn Sie Ihre Steuererklärung für das ganze Jahr einreichen, gleichen Sie Ihre geschätzten vierteljährlichen Zahlungen mit dem Betrag ab, den Sie tatsächlich schulden. Sie erhalten Geld zurück, wenn Sie zu viel bezahlt haben, aber Sie schulden immer noch mehr Geld (und möglicherweise eine Strafe), wenn Sie nicht genug bezahlt haben.
Zahlung Ihrer vierteljährlichen geschätzten Steuer
Wenn Sie sich von der Idee, vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen zu zahlen, überfordert fühlen, können Sie einen Steuerberater beauftragen, der Ihnen hilft. Buchhalter und Steuerberater können sich Ihr Einkommen sowie mögliche Abzüge und Gutschriften ansehen, um festzustellen, wie viel Sie zahlen sollten. Diese Fachleute können als zusätzlichen Service sogar die entsprechenden Formulare in Ihrem Namen einreichen.
Wenn Sie Ihre geschätzten vierteljährlichen Steuerzahlungen alleine bewältigen möchten, können Sie Geld sparen, indem Sie das Formular 1040-ES studieren und lernen, wie Sie Ihre Steuern selbst schätzen können. Die Zahlung vierteljährlicher Steuerzahlungen kann kompliziert und chaotisch sein, ist aber mit den richtigen Schritten machbar.
Häufig gestellte Fragen
Im Allgemeinen müssen Sie geschätzte Steuern zahlen, wenn Sie zwei Kriterien erfüllen: 1) Sie erwarten, dass Sie eine Einkommensteuerschuld von 1.000 USD oder mehr haben (nach Abzug etwaiger Einbehalte oder Gutschriften) für das laufende Steuerjahr und 2) Ihre Einbehalte und Gutschriften weniger als 90 % Ihrer Einkommensteuerschuld für die aktuelle Steuer betragen Jahr.
Wenn sich Ihr Einkommen ändert, passen Sie Ihre geschätzten vierteljährlichen Zahlungen an, um die Änderung widerzuspiegeln. In dieser Situation müssen Sie möglicherweise nicht mit einer Unterzahlungsstrafe rechnen, aber die Erhöhung sollte sich in widerspiegeln die letzte oder bevorstehende vierteljährliche Steuerzahlung, um eine hohe Steuerbelastung zu vermeiden, wenn Sie Ihre Rückkehr.
Wenn Sie in einem beliebigen Quartal eine geschätzte vierteljährliche Steuerüberzahlung geleistet haben, werden Sie die Überzahlung erst nach Abgabe Ihrer Steuererklärung zurückbekommen und der IRS gewährt Ihnen eine Steuerrückerstattung. Wenn Sie jedoch in einem Quartal deutlich zu viel gezahlt haben, können Sie möglicherweise die folgende vierteljährliche geschätzte Steuerzahlung ohne Strafe überspringen. Sprechen Sie mit Ihrem Buchhalter oder einem Steuerberater, um Ihre spezifische Situation zu bestätigen.
Wenn Sie Ihre geschätzten Steuerzahlungen nicht jedes Quartal fristgerecht einreichen, stellt Ihnen der IRS die ausstehende Einkommensteuerschuld zuzüglich kostspieliger Strafen in Rechnung.
Ja, Sie können mehr als vier geschätzte Steuerzahlungen pro Jahr leisten. Wenn Sie mehr als vier Zahlungen leisten möchten, stellen Sie sicher, dass Ihre kumulierten Zahlungen bis zum Ende jedes Quartals die gesamte Steuerschuld ergeben, die für diesen Zeitraum fällig ist.