ich Ich kann mir nur vorstellen, was passiert wäre, wenn meine Eltern mir in jungen Jahren Zugang zu einem großen Brocken Geld gegeben hätten.
Früher war ich wirklich gut darin, mein Geld für Mist zu verschwenden, den ich nicht brauchte, also bin ich mir sicher, dass alles, was sie gespart hätten, sofort weg gewesen wäre.
Kommt einem von euch bekannt vor?
Dies ist nur einer von vielen Gründen, warum Depots eingerichtet wurden.
Wenn Sie befürchten, dass Ihr Kind seine Ersparnisse verpufft, sollten Sie Folgendes über die Regeln für das Depot wissen.
Grundsätzlich wird ein Depot eingerichtet, um das einem minderjährigen Kind geschenkte Vermögen zu schützen. In den meisten Fällen wird das Konto von den Eltern oder Erziehungsberechtigten des Kindes für eine von zwei Funktionen erstellt.
Einige Sorgerechtskonten können eingerichtet werden, um sicherzustellen, dass das Kind während seiner Jugendzeit über ausreichende Ressourcen verfügt. Andere Depots werden eingerichtet, um die Bildungsausgaben nach dem Abitur zu decken.
Darüber hinaus kann das Konto eingerichtet werden, um eine gute finanzielle Grundlage während des Erwachsenenlebens des Kindes zu schaffen.
Depotregeln
Obwohl es mehrere Gründe gibt, warum ein Elternteil oder Erziehungsberechtigter möglicherweise ein Depot eröffnen muss, ist der Prozess zu Beginn derselbe. Das Konto kann bei einem Maklerunternehmen, einer Investmentfondsgesellschaft, einer Bank oder einem anderen Finanzinstitut eröffnet werden. Ein Erwachsener wird mit der Verwaltung des Kontos beauftragt, bis das Kind das Mindestalter erreicht hat, um vollen Zugriff auf das Konto zu haben.
Je nach Landesgesetzgebung kann die Altersspanne für die Gewährung des Zugangs zwischen 18 und 21 Jahren liegen. Dies ist bekannt als die Alter der Volljährigkeit und das Alter kann je nach Landesgesetzgebung und besonderen Umständen über 21 Jahre alt sein.
Darüber hinaus muss die Depotbank alle Transaktionen genehmigen, die der Minderjährige auf dem Konto durchführen möchte. Anlagen sind erlaubt, müssen jedoch auf Investmentfonds oder ähnliche Finanzprodukte beschränkt werden.
Rolle der Depotbank
Depotkonten haben ihren Ursprung im Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) von 1956, in dem eine Depotbank beauftragt wird, das Konto zu verwalten, bis das Kind das Erwachsenenalter erreicht. Der Elternteil oder Erziehungsberechtigte kann als Vormund fungieren oder einen anderen Erwachsenen für diese Funktion benennen. Im Allgemeinen besteht die Aufgabe der Depotbank darin, die Vermögenswerte eines Depots zu verwalten, um Gewinne zu kaufen, zu verkaufen und/oder zu reinvestieren. Bei Bedarf kann die Betreuungsperson Geld vom Konto abheben, wenn es dem Kind zugute kommt.
Das Gesetz schreibt vor, dass alle Vermögenswerte auf einem Depot nur dem minderjährigen Kind zugute kommen.
Die Erwartung ist eindeutig, dass die Depotbank das Geld niemals für persönliche Interessen verwenden wird. Die Zahlung von Ausgaben, die nicht mit dem Interesse des Kindes in Zusammenhang stehen, ist verboten.
Ist der Verwahrer auch der Erziehungsberechtigte oder Erziehungsberechtigte, sollte er sich über die sachgerechte Verwendung der Gelder fachkundig beraten lassen. Es gibt zulässige Verteilungen, die gelten können. Im Allgemeinen kann das Konto nicht zur Begleichung von täglichen Ausgaben verwendet werden, die der Erziehungsberechtigte oder Elternteil gesetzlich zu tragen verpflichtet ist.
Was passiert mit den Anlageerträgen?
Die Dividenden, Zinsen und Erträge aus Kapitalerträgen gelten als Einkommen für das Kind, und die diesbezüglichen Regeln wurden kürzlich geändert. Wenn das Kind unter 18 Jahre alt ist, unterliegt jedes unverdiente Einkommen über 2.200 US-Dollar der „Kindersteuer“. Diese Regelung gilt auch, wenn das Kind unter 24 Jahre alt ist und Vollzeitstudent ist.
So bricht es zusammen. Für das Steuerjahr 2020 wird das unverdiente Einkommen des Kindes unter 1.100 USD nicht besteuert; die nächsten 1.100 US-Dollar werden mit dem Steuersatz des Kindes besteuert, der sehr niedrig sein kann, und jedes unverdiente Einkommen von mehr als 2.200 US-Dollar wird mit dem Steuersatz der Eltern besteuert.
Eigentum am Depot
Die Vermögenswerte des Depots gehören dem Kind, für das das Konto erstellt wurde. Zwar hat das Kind erst dann die Kontrolle über das Konto, wenn es die Altersanforderung erfüllt, aber das Kind ist von Anfang an der rechtmäßige Eigentümer. Üblicherweise werden Vermögenswerte als Geschenk für das Kind auf das Konto eingezahlt.
Rechtlich ist die Transaktion damit abgeschlossen und eine Person kann die Immobilie zu einem späteren Zeitpunkt nicht zurücknehmen. Die gleiche Regel gilt für alle Einkünfte, die aus den Vermögenswerten, d. h. Aktien, gegenseitigen Konten, generiert werden.
529 Pläne vs. Depotkonten
Die Einrichtung von Sparplänen für Ihre Kinder besteht im Wesentlichen aus zwei Optionen: Depotkonten oder 529-Plänen. Es gibt viele Unterschiede zwischen den beiden, aber hier sind die wichtigsten, auf die ich interessierte Personen hinweisen möchte:
- Bei 529 Plänen ist der Eigentümer (in der Regel der Elternteil) auch nach dem 18. Geburtstag des Kindes immer für das Geld verantwortlich. Das ist für viele Eltern enorm.
- Die 529-Pläne müssen für College- oder College-bezogene Ausgaben verwendet werden (Denken Sie an Unterkunft und Verpflegung, Bücher, Verbrauchsmaterialien). Für das Depot gibt es keine Beschränkung, wofür das Geld verwendet werden kann.
- Wenn das Geld innerhalb des 529-Plans für die oben genannten Ausgaben verwendet wird, muss der Eigentümer bei der Auszahlung der Mittel keine Einkommensteuer zahlen.
- Depots bieten viel mehr Flexibilität bei den Anlagemöglichkeiten (Makler, hohe Ertragseinsparungen, etc.). 529-Pläne sind in der Regel Investmentfonds, die von dem von Ihnen gewählten Bundesstaatsplan vorab ausgewählt werden.
Wenn das Sparen für das College Ihr Hauptziel ist, würde ich insgesamt den 529-Plan über das Depotkonto vorschlagen. Wenn Sie nicht möchten, dass Ihr Kind das Gefühl hat, dass das Geld für das College verwendet werden muss, dann gehen Sie mit dem Depot.
Kündigung des Depots
Depots enden, wenn das Kind das nach bundesstaatlichem Recht festgelegte Alter erreicht. Die Art der Übertragung kann auch bestimmen, wann das Konto endet. Ein Elternteil oder Erziehungsberechtigter könnte ein vom Landesrecht abweichendes Alter bestimmen.
Beispielsweise kann das staatliche Gesetz eine Kontoauflösung verlangen, wenn das Kind 18 Jahre alt wird. Der Ersteller des Kontos kann jedoch eine Kündigung im Alter von 21 Jahren festlegen. Nach Beendigung des Kontos hat das Kind freie Hand über die Verwendung des Kontoguthabens.
Es gibt auch gesetzliche Richtlinien, wenn das Kind vor der Kündigung des Kontos stirbt. In der Regel kann die Depotbank die Verteilung der Vermögenswerte nicht zuordnen. Das Depot geht in den Nachlass des Kindes über und muss nach dem Erbrecht verteilt werden.