Wenn Sie glauben, dass Trusts ein legales Instrument sind, das nur von Wohlhabenden verwendet wird, haben Sie nur teilweise Recht. Sie sind Sie werden häufig von Wohlhabenden verwendet, sind aber auch für jeden wertvoll, der über eine beträchtliche Menge an Vermögen verfügt – auch wenn das nur das Haus ist, in dem Sie wohnen, Ersparnisse, Investitionen, Altersvorsorge und Versicherungen Richtlinien. Darüber hinaus gibt es verschiedene Arten von Trusts, die unter verschiedenen Umständen verwendet werden können.
In dieser Anleitung:
Was ist ein Trust?
Im allgemeinsten Sinne können wir uns ein Vertrauen als Testament auf Steroiden vorstellen. Beides sind Rechtsdokumente, die die Verfügung über Ihr Vermögen nach Ihrem Tod sowie die weitere Betreuung bestimmter Personen beschreiben. Aber ein Vertrauen geht viel weiter. Es bietet einen größeren Rechtsschutz und kann Ihnen oder anderen zu Lebzeiten Vorteile verschaffen.
Es gibt zwei Hauptparteien in einem Trust: den Treugeber und den Treuhänder.
- Der Treugeber errichtet den Trust und finanziert ihn.
- Der Treuhänder verwaltet das Vermögen des Trusts. Dies kann eine Person, eine Behörde oder eine Institution sein. Manchmal fungiert dieselbe Person sowohl als Treugeber als auch als Treuhänder.
Die dritte Gruppe von Parteien eines Trusts sind die Begünstigten. Dies sind in der Regel enge Familienmitglieder. Sie können aber auch Wohltätigkeitsorganisationen oder sogar Nichtverwandte sein, wie zum Beispiel enge Freunde oder Geschäftspartner. Die Begünstigten erhalten Leistungen aus dem Trust, entweder zu Lebzeiten des Treugebers oder bei seinem Tod.
Treuhandfonds können Ihren gesamten Nachlass, einen Teil davon oder sogar ganz bestimmte Vermögenswerte umfassen.
Beispiele für Vermögenswerte, die in einem Trust gehalten werden, sind:
- Grundeigentum
- Bankkonten
- Investitionen
- Unternehmen oder Gewerbeimmobilien
- Persönliches Eigentum wie Fahrzeuge, Schmuck oder Antiquitäten
- Lebensversicherungen
Was sind die Vorteile eines Trusts?
Der Trust bietet mehrere Vorteile, obwohl der Treugeber einen einzigen Hauptzweck für die Einrichtung eines Trusts haben kann.
- Schutz von Vermögenswerten. Ein unwiderrufliches Vertrauen (siehe ausführliche Diskussion unten) kann Ihr Vermögen vor beidem schützen Klagen und Gläubigeransprüche. Dies ist ein häufiger Grund für die Gründung eines Trusts durch wohlhabende Personen, die möglicherweise hauptsächlich aufgrund ihres Vermögens für Klagen angegriffen werden.
- Sicherere Verteilung Ihres Nachlasses nach Ihrem Tod. Viele Menschen haben zu diesem Zweck ein Testament, aber Ihr Nachlass muss möglicherweise eine Nachlassprüfung durchlaufen und kann gerichtlich angefochten werden. Ein Trust verteilt Ihren Nachlass an Ihre beabsichtigten Begünstigten, ohne dass ein Nachlassverfahren erforderlich ist und ohne rechtliche Anfechtungen ausgesetzt zu sein.
- Unterstützen oder pflegen Sie einen geliebten Menschen. Das können Ihr Ehepartner, Ihre Kinder, Enkel oder auch eine oder mehrere pflegebedürftige und pflegebedürftige Personen sein. Ein Trust kann eingerichtet werden, um Vermögenswerte für eine bestimmte Zeit oder sogar auf Lebenszeit einer Person oder einer Gruppe von Personen zur Verfügung zu stellen.
- Versorge dich selbst, solange du noch lebst. Sie können sich entscheiden, einen Trust einzurichten, um Schützen Sie Ihr Vermögen vor rechtlichen Herausforderungen und schließen Sie auch eine Rückstellung ein, um Sie für den Rest Ihres Lebens zu unterstützen. Sie können beispielsweise eine Vertrauensstellung einrichten, um ein Einkommen für Ihren Ruhestand schaffen oder für Sie und Ihre Familie, wenn Sie arbeitsunfähig sind.
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Einrichtung eines Trusts für die Nachlassplanung
Die Verwendung eines Trusts für die Nachlassplanung umfasst praktisch alle oben aufgeführten Vorteile. Aber ein spezifischerer Nutzen hat mit. zu tun Steuerminimierung.
Für Nachlässe kann die Bundesnachlasssteuer anfallen im Wert von 11,58 Millionen US-Dollar für 2020. Wenn Ihr Nachlass diesen Schwellenwert überschreitet, unterliegt er einer Bundessteuer zwischen 18 % und 40 % des Überschusses.
Die Bundeserbschaftsteuer dürfte für die meisten Privatpersonen aufgrund des hohen Freibetrags kein Problem darstellen. Aber es kann ein Problem auf Landesebene sein, je nachdem, wo Sie leben. Eigentlich, 13 der 50 Staaten erheben Steuern auf Nachlasswerte die weit unter der bundesstaatlichen Grenze liegen. Massachusetts und Oregon erheben beispielsweise eine Erbschaftssteuer ab einer Million US-Dollar, während Rhode Island dies bei knapp über 1,5 Millionen US-Dollar tut.
Ein Trust kann als Nachlassplanungsinstrument verwendet werden, um Ihnen zu helfen, die Erbschaftssteuern zu minimieren. Dies kann durch den Abschluss einer Lebensversicherung erfolgen, die groß genug ist, um die erwartete Erbschaftssteuer auf Bundes- und/oder Landesebene abzudecken.
Angesichts von 18,6 Millionen Millionären in den Vereinigten Staaten wird es immer üblicher, einen Trust für die Nachlassplanung zu verwenden, um die Steuern zu minimieren.
Primäre Arten von Trusts: widerruflich vs. Unwiderrufliche Trusts
Es gibt zwei Haupttypen von Trusts: widerrufliche und unwiderrufliche. Obwohl es andere Arten von Trusts gibt – die im Folgenden erörtert werden – muss jeder entweder widerruflich oder unwiderruflich sein.
widerrufliche Trusts
Bei einem widerruflichen Trust behält der Treugeber die Kontrolle über das Vermögen des Trusts. Er oder sie kann das Vertrauen sogar widerrufen, weshalb es als. bezeichnet wird widerruflich. Bei dieser Art von Trust wird das Vermögen des Treugebers nicht auf eine eigene juristische Person übertragen. Solange der Treugeber am Leben ist, behält er oder sie die Kontrolle über den Trust und ist sogar ein Nutznießer davon. Wenn der Treugeber jedoch stirbt, fällt der Trust normalerweise an die in den Treuhanddokumenten genannten Begünstigten zurück.
Sie richten diese Art von Trust ein, wenn Sie die Kontrolle über die Vermögenswerte des Trusts behalten möchten. Aber im Austausch für diese Kontrolle hat das Vertrauen weniger Rechtsschutz vor Gläubigern und Klagen. Steuervorteile gibt es hingegen nicht, da die im Trust erzielten Einkünfte an den Treugeber übergehen, der persönlich versteuern muss.
Unwiderrufliches Vertrauen
Sobald diese Art von Vertrauen erstellt wurde, kann es vom Treugeber nicht aufgehoben werden, weshalb es als. bezeichnet wird unwiderruflich. Dies macht es besser von den beiden primären Arten von Trusts geschützt. Der Treugeber kann jedoch nicht nur den Trust nicht widerrufen, sondern auch die Bedingungen nicht ändern. In der Tat errichtet dieser Trust eine völlig eigenständige juristische Person, in der der Treugeber die Kontrolle abgibt. Der Trust ist vor Gläubigern und Klagen gegen den Treugeber geschützt.
Innerhalb eines unwiderruflichen Trusts werden Vermögenswerte vom Schenker in den Trust übertragen und damit aus seinem persönlichen steuerpflichtigen Vermögen entfernt. Das innerhalb des Trusts erzielte Einkommen wird also an den Trust selbst versteuert und von diesem gezahlt.
Besondere Arten von Trusts
Neben widerruflichen und unwiderruflichen Trusts gibt es noch einige weitere Sonderformen von Trusts.
1. Lebendiges Vertrauen
Allgemein bezeichnet als ein inter-vivos vertrauen, diese Art von Vertrauen wird gemacht, während der Treugeber noch am Leben ist. Zweck ist die Versorgung des Treugebers und seiner Begünstigten zu Lebzeiten des Treugebers. Es bietet Vermögensschutz. Und alle verbleibenden Gelder im Trust gehen nach seinem Tod an die Begünstigten des Treugebers.
2. Testamentsvollstreckung
Dies ist das genaue Gegenteil eines lebendigen Trusts, da er nach dem Tod des Treugebers erstellt wird. Es muss sich um einen widerruflichen Trust handeln, der in der Regel vom Testamentsvollstrecker durchgeführt wird, der auch als Treuhänder für das Treuhandvermögen fungiert.
3. Generationsüberspringendes Vertrauen
Ein Treugeber gründet diese Art von Treuhand, um seinen Nachlass auf Enkel und nicht auf Kinder zu übertragen. Es vermeidet auch, dass Ihre Kinder Erbschaftssteuern zahlen müssen. Der Treugeber hat jedoch weiterhin die Möglichkeit, einen Teil der Einkünfte aus dem Treuhandfonds seinen Kindern zu überlassen.
4. Wohltätigkeitsstiftung
Dieser Trust benennt eine oder mehrere Wohltätigkeitsorganisationen als designierten Begünstigten. Es kann sich um einen eigenständigen Trust handeln, den der Treugeber zu Lebzeiten finanziert. Oder es kann Teil eines allgemeinen Trusts sein, bei dem ein Teil der Mittel an die Begünstigten und der Rest an die benannten Wohltätigkeitsorganisationen geht.
5. Blindes Vertrauen
Wird normalerweise verwendet, wenn der Treugeber versucht, Interessenkonflikte oder sogar Konflikte zwischen den Begünstigten des Trusts zu vermeiden. Der Treuhänder verwaltet diesen Trust, ohne dass die Trust-Begünstigten sich dessen bewusst sind. Diese werden manchmal von Politikern verwendet, um den Vorwurf von Interessenkonflikten zwischen öffentlichen und privaten Angelegenheiten zu vermeiden.
6. Kreditschutz-Trust
Manchmal als a. bezeichnet Familienvertrauen, es wird verwendet, um den Nachlass des Treugebers für Steuerzwecke zu reduzieren. Die Gelder werden auf den Trust übertragen, sodass die Erben des Treugebers nicht treuhänderische Vermögenswerte frei von Erbschaftssteuern erhalten.
7. Verschwenderisches Vertrauen
Ein Treugeber richtet diese Art von Treuhand ein, wenn er besorgt ist, dass seine Erben oder Begünstigten schlechte Kenntnisse im Umgang mit Geld haben. Dieses Vertrauen hält sie davon ab, ihre Leistungen oder Erbe frühzeitig. Sie können festlegen, wie und wann auf Treuhandvermögen zugegriffen werden kann, beispielsweise durch die Einrichtung eines 20- oder 30-jährigen Auszahlungsplans.
8. Vertrauen für besondere Bedürfnisse
Sie können für einen Begünstigten in einer Stammtreuhand Vorsorge für besondere Bedürfnisse treffen. Sie können dafür aber auch einen dedizierten Trust einrichten. Es kann eingerichtet werden, um den Lebensunterhalt der Bedürftigen für den Rest ihres Lebens zu sichern oder sogar bestimmten Zwecken, wie zum Beispiel medizinischen Ausgaben, zuzuordnen.
Tipps für die Nachlassplanung
Ein Trust ist eines der wertvollsten Instrumente für die Nachlassplanung. Es gibt aber auch andere Strategien, die Sie bei der Planung Ihres Nachlasses verfolgen können. Arbeiten Sie mit geeigneten Fachleuten zusammen, wie ein Nachlassanwalt, Wirtschaftsprüfer oder Gutachter. Sie sollten auch ein Testament und möglicherweise eine Patientenverfügung haben, die medizinische Leistungserbringer bezüglich Ihrer Pflege berät.
Erwägen Sie, einer Person Ihres Vertrauens die Vollmacht für medizinische und/oder finanzielle Entscheidungen zu erteilen. Sie sollten auch sicherstellen, dass mehrere Ihrer Familienmitglieder wissen, wo sie auf Ihre Nachlassdokumente zugreifen können, einschließlich Ihres Testaments, Ihrer Treuhanddokumente, Pensionsplan Information, Ersparnisse und Anlagen, die außerhalb des Trusts gehalten werden, die urkunde zu dir nach hause, wichtige Kontonummern und eine Kopie eventueller Lebensversicherungspolicen.
Denken Sie daran, dass dies schwere Entscheidungen sind, die sich langfristig auf Ihre Familie auswirken. So sprich mit einem fachmann bevor Sie eine endgültige Entscheidung treffen. Überprüfen Sie Ihren Nachlassplan regelmäßig und insbesondere nach wichtigen Lebensereignissen wie einer Scheidung oder der Geburt eines Kindes.
Abschließende Gedanken zur Verwendung eines Trusts
Ein Trust ist ein hervorragendes Werkzeug, auch wenn Sie nicht „reich“ sind. Es garantiert nicht zuletzt, dass Ihr Vermögen nach Ihrem Tod bei den vorgesehenen Begünstigten ankommt. Es vermeidet auch ein Nachlass, das oft mit einem einfachen Willen verbunden ist.
Es ist nicht einmal notwendig, über viele finanzielle Vermögenswerte zu verfügen, um einen Trust zu gründen. Wenn Sie ein Eigenheim besitzen und über eine bedeutende Lebensversicherung verfügen, können Sie diese Vermögenswerte nach Ihrem Tod auf den Trust übertragen lassen, damit sie Ihren Begünstigten zur Verfügung stehen.
Und wenn Sie sich wegen Gerichtsverfahren Sorgen machen, vielleicht wegen Ihres Berufes, sprechen Sie mit einem Anwalt darüber, wie ein Trust Sie am besten vor potenziellen Bedrohungen schützen kann.
Die meisten Menschen haben mehr Vermögen, als ihnen bewusst ist. Und das Leben ist in den letzten Jahren nur noch komplizierter geworden. Ein Vertrauen ist einer der besten Schutz, den Sie haben können. Und es kann die Grundlage für Ihren gesamten Nachlassplan bilden.