Am 23. Dezember 2022 verabschiedete das Repräsentantenhaus gemeinsam mit dem Senat ein Bundesausgabengesetz in Höhe von 1,7 Billionen US-Dollar, das Präsident Biden unterzeichnete, sobald es auf seinem Schreibtisch erschien.
Ein riesiges und weitreichendes Ausgabenpaket (wie Sie es bei jeder Sammelrechnung erwarten würden) enthält es alles von 45 Milliarden US-Dollar an Nothilfe für die Ukraine bis hin zu einem Verbot von TikTok auf Regierungsgeräten.
Von besonderem Interesse für zukünftige Rentner wird jedoch die sein Sicheres Gesetz 2.0.
Nach dem Vorbild eines früheren gleichnamigen Gesetzentwurfs, der 2019 verabschiedet wurde, zielt diese lang erwartete Gesetzgebung darauf ab die Regeln für die Altersvorsorge erheblich verbessern, was es den Amerikanern erleichtert, genug Geld für ihre eigene Altersvorsorge beiseite zu legen goldene Jahre. Aber geht es weit genug?
Trotz der enormen parteiübergreifenden Unterstützung für den Secure Act 2.0 haben einige Kritiker auf mögliche Einschränkungen hingewiesen, die seine Wirkung beeinträchtigen könnten. Heute analysieren wir das Thema und bieten einen umfassenden Überblick darüber, was das Gesetz umfasst und wie zukünftige Rentner davon profitieren werden.
Inhaltsverzeichnis
- Was ist der Secure Act 2.0?
- Kurze Zusammenfassung von Secure Act 1.0
- Was ist in Secure Act 2.0 enthalten? Wichtige Bestimmungen
- 1. Automatische Registrierung in 401(k)- und 403(b)-Plänen
- 2. Automatische Planübertragbarkeit
- 3. Alter für RMDs verschoben
- 4. Arbeitgeberbeiträge für Studienkreditzahlungen
- 5. Höhere Nachholbeiträge für über 60-Jährige
- 6. $1.000 Notfallzugang zu 401(k)
- 7. Früherer Zugang für Teilzeitbeschäftigte
- 8. Übertragung von 529 Plänen auf Roth IRAs
- 9. Einrichtung einer verlorenen und gefundenen Altersvorsorge
- Einschränkungen des Secure Act
Was ist der Secure Act 2.0?
Ein Akronym für „Seinstellung Esehr CGemeinschaft Up für RRuhestand Enhancement“ ist der Secure Act 2.0 eine überarbeitete und erweiterte Version des Originals Sicherheitsgesetz von 2019.
Seine grundlegenden Ziele waren:
- Um die Regeln rund um den Ruhestand zu verbessern
- Um die Menschen zu ermutigen, mehr für den Ruhestand zu sparen
- Senkung der Kosten für Arbeitgeber bei der Einrichtung von Altersvorsorgeplänen
Befürworter des Gesetzes behaupten, es werde amerikanische Arbeiter entlasten – insbesondere Menschen, die sonst davon ausgeschlossen wurden Altersvorsorgepläne am Arbeitsplatz – eher in der Lage und geneigt, über ihre IRA, 403(b) und/oder 401(k) für ihren Ruhestand zu sparen Pläne.
Bevor wir jedoch auf die konkreten Inhalte der neuen Gesetzgebung eingehen, werfen wir einen Blick auf Secure Act 1.0:
Kurze Zusammenfassung von Secure Act 1.0
Der Secure Act von 2019 führte zu den ersten wesentlichen Änderungen an unserem Rentensystem seit über 10 Jahren. Es war ein ebenso weitreichendes Gesetz, das am 20. Dezember 2019 von Donald Trump unterzeichnet wurde und versuchte:
- Helfen Sie Menschen beim Zugang zu steuerbegünstigten Konten und
- Verhindern Sie, dass ältere Menschen ihr Vermögen überleben
Der Anreiz für die Schaffung der Rechtsvorschriften rührte von erheblichen altersbedingten Problemen her, die seit langem anerkannt, aber bisher nicht angegangen wurden.
Zum Beispiel, nur 56% der erwachsenen Zivilbevölkerung nimmt heute an einer betrieblichen Altersversorgung teil – eine Zahl, die 2019 noch niedriger war.
Und, was die Verletzung noch schlimmer macht, die Mehrheit der Amerikaner mach doch mit in ihnen sparen bei weitem nicht so viel Geld, wie sie sollten. Tatsächlich ergab eine Analyse von Vanguard aus dem Jahr 2022 von über 5 Millionen 401(k)-Plänen, dass das mittlere Gleichgewicht war nur 35.345 $.
Hier kommt der Secure Act von 2019 ins Spiel.
Neben vielen anderen Bestimmungen wurde es für Kleinunternehmer einfacher, „Safe Harbor“-Rentenpläne zu erstellen, die sowohl einfacher als auch billiger zu verwalten sind. Den Besitzern traditioneller IRAs wurde gesagt, dass sie auch weiterhin Beiträge bis ins Unendliche leisten könnten. Und das Alter, in dem die Teilnehmer des Rentenplans die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) leisten mussten, stieg von 70,5 auf 72 Jahre.
Das Endergebnis war, dass Arbeitnehmer aller Altersgruppen in einer stärkeren Position wären, um für den Ruhestand zu sparen.
Was ist in Secure Act 2.0 enthalten? Wichtige Bestimmungen
Der Secure Act 2.0 baut auf den Reformen seines Vorgängergesetzes auf und enthält Dutzende von Bestimmungen zur Altersvorsorge die versprechen, allen zugute zu kommen, von Teilzeitarbeitern und Ehepartnern im Militär bis hin zu Angestellten in kleinen Unternehmen und Studentendarlehen Kreditnehmer. Hier sind 8 der wichtigsten:
1. Automatische Registrierung in 401(k)- und 403(b)-Plänen
Bisher waren Arbeitgeber nicht verpflichtet, Arbeitnehmer in neue betriebliche Altersversorgungspläne aufzunehmen. Ab dem 31.12.2024 werden Mitarbeiter automatisch eingeschrieben in ihnen. Wenn jemand nicht teilnehmen möchte, muss er sich aktiv vom Plan abmelden.
Was die automatischen Beitragssätze betrifft, müssen die Arbeitgeber einen Satz zwischen 3 % und 10 % festlegen. Das wird um 1 % pro Jahr steigen, bis es mindestens 10 % erreicht, aber nicht mehr als 15 %.
2. Automatische Planübertragbarkeit
Menschen, die dazu neigen, weniger Geld für den Ruhestand beiseite zu legen, können sich ihre Pläne oft auszahlen lassen, wenn sie ihren Job verlassen, anstatt weiterhin in einem neuen anspruchsberechtigten Altersvorsorgeplan zu sparen.
Wenn Sie in eine ähnliche Kategorie fallen, kann diese Bestimmung im Secure Act 2.0 Sie dazu bringen, Ihre Entscheidung zu überdenken. Ab 2025 können die Teilnehmer automatisch übertragen Rentenkonten mit geringem Saldo in einen neuen Plan umwandeln, wenn sie eine neue Stelle bekommen. Es kann helfen, die Entscheidung zu erleichtern, ob du solltest deine 401(k) überrollen.
3. Alter für RMDs verschoben
Vor dem Secure Act von 2019 mussten Sie jedes Jahr mit dem Abheben eines Mindestbetrags beginnen (bekannt als erforderlich Mindestausschüttung oder RMD) von Ihrer IRA oder 401(k), sobald Sie 70,5 Jahre alt geworden sind. Wenn Sie dies nicht tun, werden Sie bestraft IRS. Der Secure Act von 2019 hat dieses Alter auf 72 Jahre verschoben.
Jetzt, unter dem Secure Act 2.0, wird es 2023 auf 73 Jahre und dann auf 75 Jahre im Jahr 2033 steigen. Sie werden immer noch mit einer Strafe konfrontiert, wenn Sie keine RMD nehmen, aber sie wird reduziert. Sie sinkt von 50 % des RMD-Betrags, der nicht abgenommen wurde, auf 25 %.
4. Arbeitgeberbeiträge für Studienkreditzahlungen
Menschen mit vielen Studienschulden stehen vor einem Rätsel. Sollen sie es schneller abbezahlen oder lieber fürs Alter sparen? Entscheiden sie sich für Ersteres, leidet ihre Altersvorsorge – und umgekehrt.
Ab dem 31.12.2023 dürfte dies weniger problematisch sein (und das hat nichts mit dem zu tun Stand der Biden-Vergebungspläne). Unter dem Secure Act 2.0 können Arbeitgeber bei jeder qualifizierten Darlehensrückzahlung entsprechende Beiträge zum Altersvorsorgeplan eines Mitarbeiters leisten.
5. Höhere Nachholbeiträge für über 60-Jährige
Die Nachholbeitragsgrenze wird nun ab 2024 an die Inflation gekoppelt.
Im Jahr 2022 kann jeder über 50-Jährige zusätzlich zum aktuellen (2023) Bundeslimit von 20.500 US-Dollar zusätzlich 6.500 US-Dollar in seinen 401 (k) einzahlen. Das sind insgesamt 27.000 US-Dollar.
Im Jahr 2023 stiegen die Grenzen auf 22.500 USD mit einem Aufholbedarf von 7.500 USD – eine Gesamtbeitragsgrenze von 30.000 USD für Personen ab 50 Jahren. Die Rechnung hatte keinen Einfluss auf diese Zahlen, sie sollten bereits auf diese steigen. (Danke Daniel!)
Wenn Sie 60-63 Jahre alt sind, fallen Sie jetzt in eine neue „Aufhol“-Kategorie. Nach dem 1. Januar 2025 beträgt Ihre Nachholbeitragsgrenze den höheren der folgenden Werte:
- $10,000
- 50 % mehr als die Nachholbeitragsgrenze im Jahr 2025 (denken Sie daran, dass sie jetzt an die Inflation indexiert ist).
Es gibt eine Einschränkung für Gutverdiener.
Wenn Sie im vorangegangenen Kalenderjahr mehr als 145.000 US-Dollar verdient haben, muss Ihr Nachholbeitrag auf Roth-Basis geleistet werden. Mit anderen Worten, Sie können mehr als das Limit einzahlen, aber es muss auf ein Roth-Konto erfolgen.
6. $1.000 Notfallzugang zu 401(k)
Der Secure Act 2.0 wird Mitarbeitern dies ermöglichen bis zu $1.000 von ihrem 401(k) abheben jedes Jahr für Notfallausgaben, ohne die typische Strafe von 10 % zu zahlen. Heutzutage sind die Regeln für den Rücktritt von einem 401 (k) ohne Strafe ziemlich streng.
Beachten Sie, dass Sie auf diese Abhebungen weiterhin Einkommenssteuer zahlen müssen. Aber wenn Sie es innerhalb von 3 Jahren zurückzahlen, können Sie es zurückerstattet bekommen. Wenn Sie dies nicht tun, können Sie bis zum Ablauf dieser 3-Jahres-Frist keine weitere Notabhebung vornehmen.
7. Früherer Zugang für Teilzeitbeschäftigte
Bis zum Redaktionsschluss sind Teilzeitbeschäftigte nur am Arbeitsplatz teilnahmeberechtigt Pensionspläne, wenn sie seit 3 Jahren im Unternehmen sind und mindestens 500 Arbeitsstunden geleistet haben pro Jahr.
Aber um Teilzeitbeschäftigten beim Sparen für den Ruhestand zu helfen, werden diese Grenzen gesenkt. Zum 31. Dezember 2024 müssen Sie nur noch 2 Jahre gearbeitet haben.
8. Übertragung von 529 Plänen auf Roth IRAs
Dieser Abschnitt erhöht die Flexibilität von 529-Plänen enorm.
Nach der neuen Gesetzgebung darf jeder, der 15 Jahre lang 529 Planvermögen hält, diese für den Begünstigten auf einen Roth IRA übertragen – vorausgesetzt, er:
- ein jährliches Lebenszeitlimit von 35.000 $ nicht überschreiten
- innerhalb der jährlichen Roth-Beitragsgrenzen liegen.
Basierend auf meiner Lektüre können Sie, sobald das Konto 15 Jahre lang geöffnet ist, damit beginnen, es in eine Roth IRA umzuwandeln, solange Sie andere Roth IRA-Regeln befolgen.
Auch hier gelten ein paar andere Regeln, also stellen Sie sicher, dass Sie weitere Nachforschungen anstellen, sobald wir die Gelegenheit hatten, alle Änderungen zu verdauen, aber dies erhöht die Flexibilität von 529-Plänen.
9. Einrichtung einer verlorenen und gefundenen Altersvorsorge
Falls du es jemals versucht hast finde einen verlorenen 401(k), du weißt, es ist schwer. Unternehmen scheinen zu helfen, dieses Problem zu lösen.
Der Gesetzentwurf beauftragt das Arbeitsministerium, eine nationale online durchsuchbare Datenbank zu erstellen, um Menschen dabei zu helfen, ihre Renten- und 401(k)-Pläne zu finden, basierend auf dem Planverwalter. Dafür haben sie zwei Jahre Zeit.
Einschränkungen des Secure Act
Obwohl Secure Act 2.0 eine Reihe von Vorteilen für die Altersvorsorge der Menschen verspricht, ist die Gesetzgebung nicht ohne Kritiker.
Ein zentraler Streitpunkt dreht sich darum, wie diese Bestimmungen bestimmten Bevölkerungsgruppen nicht helfen, wie die Arbeitslosen oder die unzähligen Angestellten, die für Unternehmen arbeiten, die keine Altersvorsorge anbieten Pläne.
Laut BLS, hatten die zwischen 1957 und 1964 Geborenen zwischen 18 und 52 Jahren im Durchschnitt mindestens ein Dutzend Jobs. Diese Praxis führt zu erheblichen Lücken in der arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorge – ein Zustand, der noch verschärft wird, wenn z Wie bereits erwähnt, entscheidet sich die Person für eine Auszahlung, wenn sie die Rolle wechselt und/oder Abhebungen vornimmt, für die Strafgebühren anfallen.
Insgesamt mag der Secure Act 2.0 Menschen ohne Zugang zu Altersvorsorge nicht helfen, aber er ist immer noch ein guter Schritt in die richtige Richtung.