Muss ich geschätzte Steuern auf zusätzliches Einkommen zahlen?

Wie Sie wissen, war ich Selbstständiger schon seit geraumer Zeit. Die meisten meiner Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit werden nicht einbehalten und werden auf 1099 gemeldet. Das bedeutet, dass ich vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen leisten muss.

Es kann eine Menge Verwirrung darüber geben, wie solche geschätzten Steuerzahlungen zu handhaben sind. Zufälligerweise habe ich gerade eine entsprechende Steuerfrage von einem Leser erhalten:

Meine Frau hat einen Vollzeitjob, bei dem Steuern von ihrem Gehaltsscheck einbehalten werden, wie es für eine Arbeitnehmer- / Arbeitgebersituation typisch ist. Sie hat auch eine Teilzeitjob, bei dem keine Steuern einbehalten werden da sie als unabhängige Auftragnehmerin gilt. Muss sie diese Steuern vierteljährlich zahlen oder können wir warten, bis wir unsere reguläre Steuererklärung einreichen und berechnen, ob eine zusätzliche Steuerpflicht besteht? Wir listen auf und erhalten regelmäßig große Retouren.

Die kurze Antwort lautet ja, Sie sollten die Zahlungen sicherheitshalber berechnen und durchführen. Sie können jedoch aufgrund Ihres Einkommens, des Betrags, den Sie für Ihre W-2 einbehalten und/oder des Betrags, den Sie letztes Jahr an Steuern gezahlt haben, von der Steuer befreit werden. Ich habe zu diesem Thema insgesamt recherchiert und hier ist, was ich herausgefunden habe:

Bundessteuereinbehalt und geschätzte Steuerzahlungen

Hier in den USA werden Steuern gezahlt, wenn Sie das Einkommen verdienen oder erhalten. Wenn Sie angestellt sind, muss Ihr Arbeitgeber diese Steuern von Ihren regelmäßigen Gehaltsschecks einbehalten. Es liegt an Ihnen, Ihrem Arbeitgeber den korrekten einbehaltenen Betrag basierend auf Ihrem Anmeldestatus und Ihren Angehörigen mitzuteilen. Deshalb bist du vervollständige ein W-4 wenn Sie angestellt sind. Wenn Sie selbstständig sind oder Einkünfte aus einer anderen Quelle erzielen (z. B. Mieteinnahmen, Kapitalgewinne), bei der keine Steuern einbehalten werden, müssen Sie vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen leisten.

Die Zahlungen können per Scheck mit Formular 1040-ES, elektronisch über das elektronische Bundessteuerzahlungssystem oder telefonisch mit Kredit- oder Debitkarte erfolgen. Oder Sie können eine Rückerstattung aus dem vorherigen Steuerjahr beantragen.

Die Zahlungen sind grundsätzlich zu folgenden Terminen zu leisten:

• 15. April (Für 2020 wurde dieses Datum auf den 15. Juli geändert)
• 15. Juni (Ändert sich voraussichtlich auch für 2020)
• 15. September
• 15. Januar (des nächsten Jahres)

Wenn diese Daten auf ein Wochenende oder einen Feiertag fallen, muss Ihre vierteljährliche Steuerzahlung bis zum nächsten Werktag erfolgen.

Geschätzte vierteljährliche Steuerzahlung berechnen

Um zu berechnen, wie viel Sie an geschätzten Steuern zahlen müssen, gehen Sie wie folgt vor:

Nehmen Sie Ihre Einnahmen abzüglich der Ausgaben für den Zeitraum und multiplizieren Sie das mit Ihrem Grenzsteuersatz (im Vorjahr gezahlte Steuern geteilt durch zu versteuerndes Einkommen).

Hinweis: Wenn Sie selbstständig sind und auf dieses Einkommen Steuern zahlen müssen, addieren Sie 15,3% zu diesem Grenzsteuersatz, bevor Sie ihn mit dem Einkommen multiplizieren.

Geschätzte Steuerstrafe

Wenn Sie diese geschätzten Zahlungen nicht jedes Quartal leisten, besteht die Möglichkeit, dass Ihnen eine Strafe droht, die als Strafe für die Unterzahlung der geschätzten Steuern bezeichnet wird. Ich sage eine Chance, weil bestimmte Steuerpflichtige von dieser Strafe ausgenommen sind. Ich werde nicht auf die Einzelheiten dieser Berechnung eingehen, da sie je nach Ihren Angaben wahnsinnig haarig ist. Ich möchte sagen, dass die Strafe im Allgemeinen mit einem Jahressatz von 4% für die Anzahl der Tage berechnet wird, an denen die Unterzahlung vom 18. April 2017 bis zum 17. April 2018 unbezahlt blieb.

Diese Strafe kann jedoch unter verschiedenen Bedingungen erlassen werden. Wenden Sie sich zur Sicherheit an einen Steuerberater.

Safe Harbor-Regeln für die Nichtzahlung von geschätzten Steuern

Steuerpflicht weniger als 1.000 US-Dollar – Werden Sie für 2017 nach Abzug der Einkommensteuereinbehalte und erstattungsfähigen Gutschriften von Ihrer Gesamtsteuer einen Betrag von 1.000 USD oder mehr schulden? Wenn die Antwort nein ist, müssen Sie keine geschätzten Steuern einreichen.

Mindestens 90% Ihrer Steuer werden einbehalten – Werden Ihr Einkommensteuerabzug und Ihre erstattungsfähigen Gutschriften mindestens 90 % der in Ihrer Steuererklärung 2017 ausgewiesenen Steuer betragen? Wenn die Antwort ja ist, müssen Sie keine geschätzten Steuern einreichen.

Mindestens 100 % Ihrer Vorjahressteuer werden einbehalten – Werden Ihr Einkommensteuerabzug und Ihre erstattungsfähigen Gutschriften mindestens 100 % der in Ihrer Steuererklärung 2016 (Vorjahr) ausgewiesenen Steuer betragen? Wenn ja, müssen Sie keine geschätzten Steuern einreichen.

Beachten Sie, dass diese Prozentsätze unterschiedlich sein können, wenn Sie Landwirt, Fischer oder Steuerzahler mit höherem Einkommen sind. Besuche den IRS-Publikation 505 Weitere Informationen zu Quellensteuern und geschätzten Steuern.

Abschließende Gedanken zu den geschätzten Steuerzahlungen

Ich weiß, dass die Berechnung Ihrer geschätzten Steuerzahlungen verwirrend sein kann (die meisten Steuerinformationen sind). Viele Kleinunternehmer wenden sich zuerst an a CPA praktizieren um ihnen bei der Bewältigung dieses Prozesses zu helfen. Ich habe dir oben viel zum Kauen gegeben. Hoffentlich können Sie damit beginnen, die geschätzten Steuerzahlungen zu verstehen. Dennoch empfehle ich Ihnen, sich für Ihre spezielle Situation professionell steuerlich beraten zu lassen.

Über Philip Taylor, CPA

Philip Taylor, alias "PT", ist CPA, Blogger, Podcaster, Ehemann und Vater von drei Kindern. PT ist auch Gründer und CEO der Konferenz und Fachmesse für die persönliche Finanzindustrie. FinCon.

Er gründete 2007 Part-Time Money®, um seine Ratschläge zum Thema Geld zu teilen, sich selbst zur Rechenschaft zu ziehen (während Schulden in Höhe von über 75.000 US-Dollar abbezahlen) und andere treffen, die sich für den Übergang ins Finanzwesen begeistern die Unabhängigkeit.